第五章國際貨代與信用證

1、第五章 國際貨代與信用證“三段式”預(yù)習(xí)提問n1、貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系n2、信用證的國際慣例n3、國際貿(mào)易常用貨款結(jié)算方式n4、信用證的主要內(nèi)容n5、商業(yè)發(fā)票的制作n6、提單的制作n7、信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算n8、信用證的當(dāng)事人及其職責(zé)n9、原產(chǎn)地證明書的制作n10、貨代責(zé)任險與貨運保險的關(guān)系n11、我國海運貨物保險條款n12、貨運保險合同與保險單證n13、陸上運輸貨物保險n14、航空運輸貨物保險n15、協(xié)會貨物保險條款的主要險別n16、險別的承保風(fēng)險第一節(jié) 貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系n一、貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系概述一、貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系概述n（一）貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系概述n（二）信用證的特點n1、交易過程

2、的獨立性（自足文件）n基于合同產(chǎn)生，但又與合同無關(guān)，不受其約束n2、交易的標(biāo)的物是單據(jù)（單據(jù)的買賣）n單單一致、單證一致即可從銀行那里得到付款；銀行必須在收到單據(jù)后的五個營業(yè)日之內(nèi)合理謹(jǐn)慎地審核所有的單據(jù)。n3、銀行提供信用（銀行信用）n開證行具有第一性付款責(zé)任，即使買方已經(jīng)破產(chǎn)，只要單據(jù)相符，賣方頁能從銀行那里取得貨款二、國際貿(mào)易常用貨款結(jié)算方式n（一）匯付：n匯付又稱“匯款”，是付款人主動通過銀行把款項支付給收款人。n匯付是付款人主動將資金送交銀行支付給國外收款人，因而款項和結(jié)算工具的流動方向是一致的，它是典型的順匯方式。n匯款屬于商業(yè)信用，付款人是否按時付款，完全取決于付款人的信用。n1

3、、匯付方式的當(dāng)事人n（1）匯款人n 匯款人是向銀行繳款付費，委托銀行將款項匯交給國外債權(quán)人或收款人的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，通常是進(jìn)口商或者其他需要移交款項的人。n（2）匯出行n 匯出行是接受匯款人的委托，轉(zhuǎn)托國外分行或代理行支付一定金額給指定收款人的銀行。通常是匯款人所在地的銀行。n（3）匯入行n 匯入行是接受海外分行或代理行的委托，按其指示或支付命令，解付一定金額給收款人的銀行。通常是收款人所在地的銀行。n（4）收款人n 收款人是匯款人指定的、收取款項的人，通常是出口商n2、匯付方式的種類n 匯付的種類可以分為電匯、信匯和票匯三種：n1）信匯是由進(jìn)口人將貨款交給進(jìn)口地銀行，該匯出行利用信件委托

4、出口人所在地銀行把足額貨款付給出口人。其優(yōu)點是費用較低，但速度慢。n2）電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給另一國家的分行或代理行（即匯入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。其特點是速度快，但費用較高。n3）票匯票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。n3、匯付在國際貿(mào)易中的應(yīng)用及其特點n1）匯款結(jié)算方式通常用于預(yù)付貨款、貨到付款。n2）商業(yè)信用、風(fēng)險較大、資金負(fù)擔(dān)不平衡、手續(xù)簡便，費用少n（二）托收n 托收結(jié)算方式是由賣方（債權(quán)人）開立匯票，委托出口的銀行通過在國外的分行或代理行，向買方（債務(wù)人）

5、收取貨款或勞務(wù)費用的一種結(jié)算方式。n托收方式的當(dāng)事人 ：n1、在托收業(yè)務(wù)中有四個基本當(dāng)事人：n1）、委托人n委托人是開出匯票委托銀行向國外付款人代收貨款的人，也稱為出票人，通常為出口商（賣方）。n2）、托收行n托收行也稱出口方銀行，是接受出口方的委托代為收款的出口地銀行。n3）、代收行n代收行也稱進(jìn)口方銀行，即接受托收行的委托向付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行。代收行大都是托收行的國外分支機構(gòu)或代理行。n4）、提示行n是指向付款人提示單據(jù)的銀行。代收行可以自己兼任提示行，也可以委托與付款人有帳戶往來的銀行作提示行。n5）、付款人n匯票上的付款人，即托收的付款人，通常為進(jìn)口商（買方）。n2、托收委托書

6、n一切托收業(yè)務(wù)都必須附有委托書。委托人應(yīng)填寫托收委托書，銀行只根據(jù)托收委托書所給予的指示辦理。n3、托收的種類n1）、光票托收：指委托人僅簽發(fā)匯票而不附帶任何貨運單據(jù)的一種托收業(yè)務(wù)n光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)。如果一張匯票僅僅附有一些非貨運單據(jù)，例如發(fā)票等，那么這種匯票也叫光票托收。n2）、跟單托收n是指賣方（出口商）所開具的匯票以外，還附有貨運單據(jù)的托收。沒有匯票而僅以貨運單據(jù)提交銀行向買方收取貨款的做法，也屬于跟單托收的性質(zhì)。n根據(jù)交單條件不同，跟單托收可分為付款交單(D/P)和承兌交單(D/A);n（1）付款交單：是指代收行必須在付款人付清全部貨款后，方可將貨運單據(jù)交給付款人。它又可

7、分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種：n即期付款交單：指進(jìn)口商或其他債務(wù)人見票后立即付款，付清貨款后向銀行領(lǐng)單。n遠(yuǎn)期付款交單：它是由出口人開制遠(yuǎn)期匯票，通過銀行先向進(jìn)口人提示，于匯票到期時付款贖單。n（2）承兌交單：指進(jìn)口人承兌匯票后即可從代收行取得裝運單據(jù)提取貨物，待匯票到期才付款。D/A只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。n付款交單（D/P）與承兌交單（D/A）的區(qū)別：n（1）D/P付款交單，買方只有付清貨款才能取得代表貨物的裝運單據(jù)；在D/P條件下賣方雖要占用資金，但在買方付款之前畢竟還掌握貨物所有權(quán)憑證； nD/A承兌交單，買方在匯票上簽注“承兌”字樣并退回給銀行后，銀行即將單據(jù)交給買方處置，買方

8、可待匯票到期日才履行付款義務(wù)。買方一承兌匯票，賣方就喪失對貨物的控制，如果匯票到期買方破產(chǎn)或喪失償付能力等，就要遭受貨款兩空的重大損失。n（三）信用證n信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件 第二節(jié) 信用證n一、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例一、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例n最新文本是2007年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會第600號出版物，UCP600）。n該慣例被世界各國銀行處理信用證業(yè)務(wù)所適用。除非信用證另有規(guī)定以外，本慣例對一切有關(guān)的當(dāng)事人均具有約束力。二、信用證的當(dāng)事人及其職責(zé)n1、開證申請人：是指向銀行申請開立L/C的人，一般是進(jìn)口商。n2、開證行：指接受開證申請人的要求開立L

9、/C的銀行，一般是進(jìn)口地銀行。n3、通知行：指接受開證行的委托，將L/C轉(zhuǎn)交或?qū)/C內(nèi)容通知受益人的銀行。一般是出口人所在地的銀行。n4、受益人：指L/C上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口商或?qū)嶋H供貨人。n5、議付行：指愿意買入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的銀行。一般來說議付行就是通知行。n6、承兌行：指在匯票正面簽字承諾到期付款的銀行。n7、付款行：指L/C上指定的付款銀行。付款行一般是開證行，也可以是開證行所指定的另一家銀行。n三、信用證的主要內(nèi)容三、信用證的主要內(nèi)容n參見教材n注意第1、2、3、10、11點四、信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序 n采用信用證方式結(jié)算貨款，需要經(jīng)過多道環(huán)節(jié)，并需辦理各種手續(xù)。

10、從一般原理來分析，如果進(jìn)出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證方式支付貨款。信用證的支付過程，包括以下幾個最基本的環(huán)節(jié)。n1.進(jìn)口人向當(dāng) 地銀行提出申請，填寫開證申請書，依照合同填寫規(guī)定和要求，并交納押金或提供其它保證，請銀行(開證行)開證。n2.開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向出口人(受益人)開出信用證，寄交出口人所在地分行或代理行(統(tǒng)稱通知行)。n3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證交與出口人。n4.出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)。n5.出口人開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請當(dāng)?shù)劂y行(議付行)議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付

11、給出口人?；蛘哌M(jìn)行下一步。n6.議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行(或其指定的付款行)索償。n7.開證行(或其指定的付款行)核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。n8.議付行付款給出口人。n9.開證行通知進(jìn)口人付款贖單。n10.申請人付款取得單據(jù)。第三節(jié)第三節(jié) 信用證下的單據(jù)制作實務(wù)信用證下的單據(jù)制作實務(wù)n一、商業(yè)發(fā)票一、商業(yè)發(fā)票n1.買方(Buyer)n 即發(fā)票的抬頭人。信用證項下，除非信用證另有規(guī)定，應(yīng)填寫開證申請人的名稱和地址n2.發(fā)票日期(Invoice date)n 一般應(yīng)早于提單日，和匯票日期。n3.信用證號碼(L/C No.)和合同號碼(S/C No.)n 按實際信用證和合同繕制。n4、發(fā)票

12、總值不能超過信用證規(guī)定的最高金額n5.運輸資料(Transport details)n 填寫貨物實際的起運港(地)、目的港(地)、運輸方式和運輸工具，應(yīng)與信用證和提單相一致。n6.嘜頭(Marks)n 應(yīng)按信用證或合同的規(guī)定填寫，并與提單嘜頭相一致;如信用證或合同未規(guī)定嘜頭，出口公司可自行設(shè)計嘜頭;如無嘜頭，可打上“N/M”(No Mark).n嘜頭一般由四部分組成：(1)客戶名稱縮寫(2)合同號碼(3)目的港(4)件數(shù)n二、提單的制作二、提單的制作n（1）托運人（SHIPPER），一般為信用證中的受益人。如果開證人為了貿(mào)易上的需要，要求做第三者提單（THIRDPARTY B/L），也可照辦。

13、 n（2）收貨人（CONSIGNEE），如要求記名提單，則可填上具體的收貨公司或收貨人名稱；n（3）被通知人（NOTIFY PARTY），這是船公司在貨物到達(dá)目的港時發(fā)送到貨通知的收件人，有時即為進(jìn)口人。在信用證項下的提單，如信用證上對提單被通知人有權(quán)具體規(guī)定時，則必須嚴(yán)格按信用證要求填寫。如果是記名提單或收貨人指示提單，且收貨人又有詳細(xì)地址的，則此欄可以不填。如果是空白指示提單或托運人指示提單則此欄必須填列被通知人名稱及詳細(xì)地址，否則船方就無法與收貨人聯(lián)系，收貨人也不能及時報關(guān)提貨，甚至?xí)虺^海關(guān)規(guī)定申報時間被沒收。 n（4）提單號碼（B/L NO），一般列在提單右上角，以便于工作聯(lián)系和查

14、核。發(fā)貨人向收貨人發(fā)送裝船通知（SHIPMENT ADVICE）時，也要列明船名和提單號碼。 n（5）船名（NAME OF VESSEL），應(yīng)填列貨物所裝的船名及航次。n（6）裝貨港（PORT OF LOADING），應(yīng)填列實際裝船港口的具體名稱。 n（7）卸貨港（PORT OF DISCHARGE），填列貨物實際卸下的港口名稱。如屬轉(zhuǎn)船，第一程提單上的卸貨港填轉(zhuǎn)船港，收貨人填二程船公司；第二程提單裝貨港填上述轉(zhuǎn)船港，卸貨港填最后目的港如由第一程船公司出聯(lián)運提單（THROUGH B/L），則卸貨港即可填最后目的港，提單上列明第一和第二程船名。n（8）貨名（DISCRIPTION OF GOOD

15、S），在信用證項下貨名必須與信用證上規(guī)定的一致。 n（9）件數(shù)和包裝種類（NUMBER AND KIND OF PACKAGES），要按箱子實際包裝情況填列。 n（10）嘜頭（SHIPPING MARKS），信用證有規(guī)定的，必須按規(guī)定填列，否則可按發(fā)票上的嘜頭填列。 n（11）毛重，尺碼（GROSS WEIGHT，MEASUREMENT），除信用證另有規(guī)定者外，一般以公斤為單位列出貨物的毛重，以立方米列出貨物體積。 n（12）運費和費用（FREIGHT AND CHARGES），一般為預(yù)付（FREIGHT PREPAID）或到付（FREIGHTCOLLECT）。如CIF或CFR出口，一般均填上

16、運費預(yù)付字樣，千萬不可漏列，否則收貨人會因運費問題提不到貨，雖可查清情況，但拖延提貨時間，也將造成損失n（13）提單的簽發(fā)，日期和份數(shù)：提單必須由承運人或船長或他們的代理簽發(fā)，并應(yīng)明確表明簽發(fā)人身份。n三、保險單制作三、保險單制作n被保險人(Insured)即保險單的抬頭，正常情況下應(yīng)是L/C的受益人；n2. 保險貨物項目(Description Of Goods)、嘜頭、包裝及數(shù)量等貨物規(guī)定應(yīng)與提單保持一致。n3. 保險金額(Amount Insured)是所保險的貨物發(fā)生損失時保險公司給予的最高賠償限額，一般按CIF/CIP發(fā)票金額的110%投保，加成如超出10%，超過部分的保險費由買方承

17、擔(dān)可以辦理，L/C項下的保單必須符合L/C規(guī)定，如發(fā)票價包含傭金和折扣，應(yīng)先扣除折扣再加成投保，被保險人不可能獲得超過實際損失的賠付，保險金額的大小寫應(yīng)一致，保額尾數(shù)通常要“進(jìn)位取整”或“進(jìn)一取整”，即：不管小數(shù)部分?jǐn)?shù)字是多少，一律舍去并在整數(shù)部分加“1”。n4. 保費(Premium)和費率(Rate)通常事先印就“As Arranged”(按約定)字樣，除非L/C另有規(guī)定，兩者在保單上可以不具體顯示。保險費通常占貨價的比例為1%3%左右，險別不同，費率不一(水漬險的費率約相當(dāng)于一切險的1/2，平安險約相當(dāng)于1/3;保一切險，歐美等發(fā)達(dá)國家費率可能是0.5%，亞洲國家是1.5%，非洲國家則會

18、高達(dá) 3%以上)。n5. 運輸方面的要求。開航日期(Date Of Commencement)通常填提單上的裝運日，也可填“As Per B/L”或“As per Transportation Documents”;起運地、目的地、裝載工具(Per Conveyance)的填寫與提單上的操作相同。n6. 承保險別(Conditions)。是保險單的核心內(nèi)容，填寫時應(yīng)與L/C規(guī)定的條款、險別等要求嚴(yán)格一致;n7. 賠付地點(Claim Payable At/In)。此欄按合同或L/C要求填制。如L/C中并未明確，一般將目的港/地作為賠付地點。n8. 日期(Date)。日期指保單的簽發(fā)日期。由于保險公司提供倉至倉(W/W)服務(wù)，所以出口方應(yīng)在貨物離開本國倉庫前辦結(jié)手續(xù)，保單的出單時間應(yīng)是貨物離開出口方倉庫前的日期或船舶開航前或運輸工具開行前。除另有規(guī)定，保單的簽發(fā)日期必須在運輸單據(jù)的簽發(fā)日期之前