差旅費報銷流程及制度范文PPT課件

1、1差旅費報銷流程2差旅費報銷附件要求3差旅費報銷常見問題4差旅費制度要點解讀1差旅費制度要點解讀一、差旅費用制度要點解讀大成都范圍：錦江區(qū)、青羊區(qū)、金牛區(qū)、武侯區(qū)、成華區(qū)、高新區(qū)、龍泉驛區(qū)、青白江區(qū)、新都區(qū)、都江堰區(qū)、彭州市、邛崍市、崇州市、金堂縣、雙流縣、溫江縣、郫縣、大邑縣、蒲江縣、新津縣，并隨成都行政區(qū)域規(guī)劃改變而改變。1、出差范圍：僅包含到異地區(qū)域公司（大成都范圍以外）的出差費用；大成都范圍以內(nèi)大成都范圍以內(nèi)不不可以可以報銷差旅費報銷差旅費一、差旅費用制度要點解讀2、報銷范圍：指交通費用和符合報銷標準規(guī)定以內(nèi)的出差補助出差補助（在補助標準范圍內(nèi)憑票報銷） 是指出差期間，在出差當?shù)睾屯局?/p>

2、發(fā)生的餐費、住宿費及市內(nèi)交通費用（含到達目的地機場、車站后至離開前的所有出差當?shù)亟煌ㄐ再M用）差旅費用組成交通費（憑票據(jù)實報銷） 是指從出差地出發(fā)，往返機場、車站產(chǎn)生的合理的工作地市內(nèi)公共交通費及往返異地的交通費（不含出差地到機場、車站等地往返交通費）；一、差旅費用制度要點解讀成都家里雙流機場北京機場北京辦公地點或酒店北京機場雙流機場成都家里 工程管理中心小王5月3日出發(fā)，從家里打車到雙流機場，坐飛機到北京，到達北京機場后又打車到北京云鼎項目，之后幾天又打車前往北京其他項目進行檢查，請問他的差旅費怎么界定呢？如何區(qū)分交通費與出差補助（如何理解到達目的地機場）？如何區(qū)分交通費與出差補助（如何理解到

3、達目的地機場）？到達到達目的地機場目的地機場后后所產(chǎn)生的餐費、住宿費及市內(nèi)交通費用屬于出差補助，按照在標準范圍內(nèi)憑票報銷，因此從北京機場打車項目的費用也因此從北京機場打車項目的費用也屬于補助屬于補助飛機打車打車打車飛機打車該區(qū)域所產(chǎn)生打車費、機票屬于交通費，憑票據(jù)實報銷交交通通費費范范圍圍出出差差補補助助范范圍圍（制度空白：該區(qū)域可以報銷餐費不？標準？）（制度空白：該區(qū)域可以報銷餐費不？標準？）3、自駕車差旅范圍：是指自駕車出差或當天往返距離50公里以上，產(chǎn)生的往返汽車油費和過路費。包括區(qū)域性公司管轄范圍內(nèi)不同區(qū)域的項目間往返汽車油費。對往返距離低于50公里的，因有車貼進行彌補，不予報銷自駕車

4、油費；對往返距離高于600公里的，鼓勵乘坐交通工具，超過部分不再增加油費標準。1.過路費：按照實際發(fā)生情況，據(jù)實報銷；2.自駕車油費：由行政管理單位負責審核自駕車往返距離的合理性，并簽署明確意見“往返距離約公里，報銷在標準范圍內(nèi)”（在出差一覽表上簽字確認），按核定里程限額憑票據(jù)實報銷。3.為鼓勵厲行節(jié)約，對員工多人共乘一車的，按車次予以報銷，報銷標準上浮20；4.建議大家自駕差旅不要走ETC通道，以免后期沒有過路費發(fā)票導致報銷困難；一、差旅費用制度要點解讀 出差天數(shù)以及標準的計算：出差天數(shù)以及標準的計算：出差人員的出差補助在限額內(nèi)按出差自然天數(shù)（出 發(fā)時間至返程時間），其中出發(fā)當天算全天，返程

5、當天算半天出發(fā)當天算全天，返程當天算半天，憑出差當?shù)睾戏ㄆ睋?jù)總額控制、據(jù)實報銷； 出差當天往返：出差當天往返：出差當天返回的，按照當天補助標準的50%報銷； 多人一起出差發(fā)生的出差費用多人一起出差發(fā)生的出差費用：由各自費用承擔公司報銷時，出差人員應(yīng)分別分別取得相應(yīng)合法票據(jù)取得相應(yīng)合法票據(jù)； 繞道車票繞道車票：出差期間，因游覽、探親等非工作需要而開支的一切費用，包括繞道車票，均由個人自理，并且不得享受期間出差補助均由個人自理，并且不得享受期間出差補助；員工出差購買繞道車票，且無特殊原因和專項報告的，會計管理單位審核時只按直達車票報銷，差額自按直達車票報銷，差額自負負；4、差旅費用報銷要點及注意事

6、項一、差旅費用制度要點解讀含有接待活動一次出行多地參加會議及業(yè)務(wù)活動l出差人員在出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)單獨單獨填制報銷憑證，與差旅費一同辦理簽批報銷手續(xù)；l出差人員在出差期間由業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位全天接待全天接待的的，根據(jù)業(yè)務(wù)招待費根據(jù)業(yè)務(wù)招待費發(fā)票出具日期發(fā)票出具日期，不得不得報銷報銷當日餐費，接待當日餐費，接待當天如當天如只接待一餐只接待一餐的，的，按當日餐費的按當日餐費的50%進進行報銷行報銷；l一次出行兼具兩個或多個目的地，以實際開始實際開始履行項目考察的時間起履行項目考察的時間起（即以抵達目的地的交通票據(jù)時間為依據(jù)）享受出差補助；l一天出差兩地或多地，以以當天住宿所在地當天

7、住宿所在地標準標準補助補助，出差返程當天按照補助標準50%報銷（不報銷住宿費）；l工作人員參加會議和業(yè)務(wù)活動，會議和活動期間的伙食、住宿由主辦單位統(tǒng)一安排，費用從會務(wù)費支付的，不得報不得報銷出差補助銷出差補助；l如果未統(tǒng)一安排食宿，必須提供會議通知單或會議組不解決食宿的證明，方可在財務(wù)上按標準報銷出差補助。5、特殊類型的差旅費報銷注意事項一、差旅費用制度要點解讀已享受異地已享受異地/ /遠郊補貼遠郊補貼的員工：不得享受出差補助限額標準，憑票據(jù)按100元/人/天報銷；餐費及市內(nèi)交通費用，住宿費用一律不予報銷；往返派出地距離600KM及以上的：交通費用按照往返兩地的機票價格機票價格報銷；自駕車往返

8、派出地，報批通過的情況下，往返距離往返距離600KM600KM以下的：以下的：交通費按照自駕車油費補貼標準報銷；未享受異地未享受異地/遠郊補貼遠郊補貼的員工：享受出差補助限額標準LOGO6、異地派遣人員差旅費報銷注意事項異地派遣人員由工作地到派出地出差一、差旅費用制度要點解讀差旅費報銷流程2二、差旅費報銷流程Page 111、嚴禁虛假報銷、多報費用開支；2、各部門負責人及權(quán)限簽批人對報銷業(yè)務(wù)的真實性、合法性進行審核、控制把關(guān)，如出現(xiàn)不實情況將按公司相關(guān)制度進行嚴厲處罰1、出差結(jié)束后兩周內(nèi)在NC上填寫差旅費報銷單。報銷標準參見差旅費報銷標準 2、報銷所需附件：出差申請單、情況說明、攜程確認單、付

9、款信息表等3、行政管理單位負責審核自駕車往返距離的合理性，并簽署明確意見“往返距離約公里，報銷在標準范圍內(nèi)”。 1.如需借款，在NC上選擇請款單并填列借款人、借款金額、借款事由。2.在NC上上傳審批完成的出差申請單、借款情況說明、付款信息表。3、相關(guān)負責人進行簽批（依據(jù)公司權(quán)責手冊）；1.在OA系統(tǒng)中填寫出差申請單。2.在出差申請單中需說明出差日期、天數(shù)、出差地點及事由。（自駕車出差的請備注）3.出差申請流程根據(jù)制度報相關(guān)權(quán)限人審批。出差申請借 款報 銷罰則3差旅費報銷附件要求三、差旅費報銷附件要求報銷差旅費一定要將一整套報銷資料交到財務(wù)，并發(fā)起NC報銷流程，NC上傳所有附件資料（除發(fā)票）差旅

10、費報銷附件3、已正確粘貼的發(fā)票、已正確粘貼的發(fā)票1、NC付款信息表付款信息表5、機票攜程確認單機票攜程確認單4、出差一覽表、出差一覽表2、已簽批的出差申請單、已簽批的出差申請單6、情況說明（如有）、情況說明（如有）1、NC付款信息表：NC根據(jù)付款信息類型（報銷類型、沖借款類型），填列付款信息表，并由制表人簽字確認三、差旅費報銷附件要求l 員工因公出差，需要事先事先填制書面出差申請表，明確出差事由、地點、時間、報銷標準（按制度、實報實銷）、以及費用承擔部門，在經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準后方可出差。l 若遇到特殊情況需立即出發(fā)，無法在出差前提交出差申請的，應(yīng)該事先口頭請示領(lǐng)導批準，在出差回來出差回來后后三個工

11、作日以內(nèi)三個工作日以內(nèi)補報出差申請表，補報出差申請表，并說明補報原因并說明補報原因。2、出差申請表：審批時間應(yīng)當早于出差時間，出差地點、時間、人員應(yīng)當與發(fā)票信息一致；三、差旅費報銷附件要求3、發(fā)票：將粘貼規(guī)范的發(fā)票交到財務(wù)處，并發(fā)起NC報銷流程 建議按照不同的票據(jù)類型不同的票據(jù)類型進行粘貼，例如報銷差旅費，按照交通費和補助分別粘貼在兩張憑證粘貼單上，如果票據(jù)過多，還可按照更詳細的類別粘貼，如機票、市區(qū)內(nèi)交通費、餐費、住宿、交通費； 在憑證粘貼單上標注該張憑證粘貼單粘貼的發(fā)票類型以及金額合計； 增值稅發(fā)票聯(lián)需要粘貼在憑證粘貼單上，抵扣聯(lián)一定不要粘貼； 住宿票原則上要求提供專票，如果未提供專票，請

12、補充情況說明； 差旅費原則上不允許找票報銷，憑票據(jù)實報銷，如果發(fā)票丟失，應(yīng)當由相關(guān)責任人承擔費用；三、差旅費報銷附件要求 發(fā)票粘貼不要超過A4紙，否則容易造成發(fā)票折損、丟失 按照費用類型將各類發(fā)票分別粘分別粘貼貼在一張憑證粘貼單上；三、差旅費報銷附件要求發(fā)票粘貼要求及示例：4、出差費用一覽表：正確填寫出差出差一覽表，并由制表人簽字確認出差一覽表填表示例及填表說明：三、差旅費報銷附件要求填填表表說說明明填填表表示示例例出差一覽表填寫示例出差一覽表填寫示例2（多人多天住宿地不一致）：（多人多天住宿地不一致）：三、差旅費報銷附件要求5、攜程確認單：若有搭乘飛機出差，需提供攜程確認單l 攜程訂單總金額為（機票+保險+送票費）報銷限額，超過部分不予報銷；l 若乘機人員在機場現(xiàn)場購買機票或者保險，需填寫情況說明，并由部門領(lǐng)導簽字同意；l 攜程訂單所列人員姓名、出差地點、時間與機票行程單一致；三、差旅費報銷附件要求差旅費報銷常見問題4四、差旅費報銷常見問題1、機票訂購要求：2、出差中機票和火車票改簽退訂的要求：四、差旅費報銷常見問題3、出差期間含有周末的情況： 如果出差期間含有周六周日，則需要由出差地工作單位提供情況說明（如右），證明該周末出差人員是在項目履職工作，并由該對方領(lǐng)導簽字確認情況屬實，則可以報銷周末兩