快速入門sap2016

1、1SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊基礎(chǔ)培訓(xùn)SAP系統(tǒng)基礎(chǔ)培訓(xùn)漢普：王冬q SAP SAP系統(tǒng)的財務(wù)管理體系系統(tǒng)的財務(wù)管理體系q FI- FI-財務(wù)會計概述財務(wù)會計概述q CO- CO-管理會計概述管理會計概述q SAP SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊總覽系統(tǒng)財務(wù)模塊總覽外外部部會會計計內(nèi)內(nèi)部部會會計計 損益表損益表 (P&L) 財務(wù)財務(wù)帳帳 現(xiàn)金現(xiàn)金 流量表流量表 資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債表財務(wù)會計（財務(wù)會計（Financial AccountingFinancial Accounting）管理會計（管理會計（ControllingControlling）主要依據(jù)法定的會計制度進(jìn)行財務(wù)核算，主要依據(jù)法定的會計制度進(jìn)行財務(wù)核算

2、，并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各種報表信息，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。種報表信息，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。主要是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理、控制需要，在主要是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理、控制需要，在財務(wù)會計的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化的費用、成本財務(wù)會計的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化的費用、成本和損益等核算，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿和損益等核算，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿足管理需要的報表信息。足管理需要的報表信息。 產(chǎn)品成本產(chǎn)品成本明細(xì)表明細(xì)表預(yù)算預(yù)算與執(zhí)與執(zhí)行情行情況表況表 內(nèi)部內(nèi)部利潤表利潤表部門費用部門費用明細(xì)表明細(xì)表 管理會計Controlling財務(wù)會計財務(wù)會計Financial Accou

3、nting資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益收入成本費用 支持多核算主體的集團(tuán)化運作模式；可以為每個法人或非法人獨立核算單位建立一套完整的財務(wù)帳表，進(jìn)行獨立核算，并支持集團(tuán)化的報表合并；集團(tuán)公司集團(tuán)公司子公司子公司B二級子公司二級子公司A1子公司子公司C二級子公司二級子公司BC集團(tuán)外公司集團(tuán)外公司X合資子公司合資子公司BCX子公司子公司A 支持矩陣式企業(yè)管理模式；支持多法人主體，并且存在多條業(yè)務(wù)主線的矩陣式企業(yè)管理模式，同時可以在法人和業(yè)務(wù)線兩個層面上進(jìn)行會計核算；北京公司北京公司上海公司上海公司深圳公司深圳公司集團(tuán)集團(tuán)臺式機(jī)臺式機(jī)筆記本筆記本服務(wù)器服務(wù)器無線設(shè)備無線設(shè)備業(yè)務(wù)線業(yè)務(wù)線公司公司每個點都可以是一個利潤中

4、心； 支持跨法人主體的成本、費用和收入控制；成本、費用和收入的核算不僅可以在法人層面獨立進(jìn)行，還可以基于一定的規(guī)則建立一個跨法人的成本、費用和收入控制體系，從而可以在集團(tuán)范圍內(nèi)方便獲得各個層面的成本、費用和收入數(shù)據(jù)；XX集團(tuán)集團(tuán)部門部門A01部門部門A02部門部門B01部門部門B02部門部門C01公司公司A公司公司B公司公司C成本、費用、收入成本、費用、收入成本、費用、收入成本、費用、收入成本、費用、收入成本、費用、收入逐層向上匯總逐層向上匯總 科目體系多維化提供運營、國家、集團(tuán)三種會計科目體系，支持集團(tuán)化企業(yè)多層次、多角度的核算需求；集團(tuán)會計科目表集團(tuán)會計科目表運營會計科目表運營會計科目表國

5、家會計科目表國家會計科目表獨立核算獨立核算跨國核算跨國核算集團(tuán)合并集團(tuán)合并 會計科目扁平化會計科目設(shè)置無級次劃分，所有科目均為末級，明細(xì)帳戶核算依靠另外的子帳（客戶、供應(yīng)商、固定資產(chǎn)等）進(jìn)行；總帳科目：無級次之分10101 現(xiàn)金人民幣現(xiàn)金人民幣10201 銀行工行銀行工行12345帳號帳號11301 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款20301 應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款40101 差旅費差旅費50101 產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入11601 固定資產(chǎn)房屋建筑物固定資產(chǎn)房屋建筑物客戶明細(xì)帳客戶明細(xì)帳供應(yīng)商明細(xì)帳供應(yīng)商明細(xì)帳固定資產(chǎn)明細(xì)帳固定資產(chǎn)明細(xì)帳子帳帳戶：細(xì)化核算12301 原材料原材料材料明細(xì)帳材料明細(xì)帳成本中心明細(xì)

6、帳成本中心明細(xì)帳利潤中心明細(xì)帳利潤中心明細(xì)帳 科目信息集成化與會計核算相關(guān)的各種科目信息可以集中維護(hù)；名稱描述名稱描述科目屬性科目屬性所屬公司所屬公司貨幣信息貨幣信息過帳控制過帳控制科目編碼科目編碼10101現(xiàn)金人民幣現(xiàn)金人民幣資產(chǎn)負(fù)債表科目資產(chǎn)負(fù)債表科目公司公司A人民幣人民幣必輸輸入摘要信息必輸輸入摘要信息 客戶、供應(yīng)商子帳管理；將應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目與客戶、供應(yīng)商數(shù)據(jù)直接建立關(guān)連，從而可以方便的實現(xiàn)往來科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；客戶客戶A A客戶客戶B B客戶客戶C C客戶客戶供應(yīng)商供應(yīng)商A A供應(yīng)商供應(yīng)商B B供應(yīng)商供應(yīng)商C C供應(yīng)商供應(yīng)商應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款往來科目子帳 固定資產(chǎn)子帳

7、管理；將固定資產(chǎn)科目與固定資產(chǎn)類型建立關(guān)連，從而可以方便的實現(xiàn)固定資產(chǎn)科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；集團(tuán)辦公大樓集團(tuán)辦公大樓一車間廠房一車間廠房原材料倉庫原材料倉庫固定資產(chǎn)房屋建筑物固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)明細(xì)帳固定資產(chǎn)房屋建筑物固定資產(chǎn)科目原材料倉庫原材料倉庫 存貨子帳管理；將存貨科目與其所屬的評估類別建立關(guān)連，從而可以方便的實現(xiàn)存貨科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；材料材料 A A材料材料 B B材料材料 C C材料材料成品成品 A A成品成品 B B成品成品 C C成品成品10原材料20產(chǎn)成品存貨評估類存貨明細(xì)帳12301原材料13601產(chǎn)成品存貨科目 業(yè)務(wù)發(fā)生，實時記帳；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，實

8、時記帳到相應(yīng)的會計科目，同時更新會計帳簿和會計報表；采購收貨采購收貨生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)領(lǐng)料成品入庫成品入庫銷售出庫銷售出庫借：原材料貸：材料采購借：生產(chǎn)成本貸：原材料借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：銷售成本貸：產(chǎn)成品業(yè)務(wù)處理會計記帳實實時時的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)傳傳遞遞 先行預(yù)制，后續(xù)記帳；可以先填制預(yù)制憑證，此時不更新帳簿和報表，預(yù)制憑證記帳后才更新相應(yīng)的會計帳簿和報表；預(yù)制憑證預(yù)制憑證正式憑證正式憑證預(yù)制憑證審核預(yù)制憑證審核原始業(yè)務(wù)單據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)原始單據(jù)審核原始單據(jù)審核會計帳簿會計帳簿會計會計報表報表 子帳過帳，實時上傳；對于存在子帳管理的會計科目一般不參與直接過帳，過帳直接針對其子帳進(jìn)行，同時將數(shù)據(jù)實時傳遞

9、到相應(yīng)的總帳科目；應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)原材料客戶A供應(yīng)商B辦公大樓原材料A201給客戶開發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票生產(chǎn)領(lǐng)用原材料總帳科目子帳帳戶業(yè)務(wù)處理 一筆業(yè)務(wù)，平行記帳；可以針對一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時平行記多種帳，如科目明細(xì)帳、成本中心明細(xì)帳、利潤中心明細(xì)帳等；會計憑證會計憑證成本中心憑證成本中心憑證利潤中心憑證利潤中心憑證特殊目的分類帳憑證特殊目的分類帳憑證合并報表憑證合并報表憑證一筆業(yè)務(wù)若涉及多層次的組織單元和多角度的核算細(xì)節(jié)：業(yè)務(wù)流業(yè)務(wù)流單據(jù)流單據(jù)流價值流價值流采購運輸采購運輸庫存管理庫存管理生產(chǎn)作業(yè)生產(chǎn)作業(yè)銷售服務(wù)銷售服務(wù)采購訂單采購訂單收收/發(fā)料單發(fā)料單生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單銷售

10、訂單銷售訂單應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款存貨變動存貨變動生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款財務(wù)會計 會計科目/成本要素 管理會計銷售收款銷售收款客戶客戶供應(yīng)商供應(yīng)商資金流資金流企業(yè)企業(yè)采購付款采購付款 標(biāo)準(zhǔn)報表，可以溯源；系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)報表，信息量大，而且大部分報表可以可以一直直接追溯到原始憑證；成本中心費用明細(xì)表成本中心費用明細(xì)表 : 一車間一車間 成成 本本 要要 素素 實實 際際 計計 劃劃 差差 別別 *421000 在在 直直 接接 勞勞 動動 中中 235,000234,0001,000 *422000 臨臨 時時 工工 工工 資資 120,000119,0001,000 *431000 加加

11、 班班 津津 貼貼 60,00070,000(10,000)*420000 直直 接接 勞勞 動動 210,000213,000(3,000)* 工工 資資 625,000636,000(11,000)*430000 工工 資資 320,000315,0005,000 *工工 資資 320,000315,0005,000 *410000 消消 耗耗 材材 料料 117,000110,0007,000 *410100 其其 他他 材材 料料 100,000105,000(5,000)* 原原 材材 料料 217,000215,0002,000 * 總總 計計 成成 本本 1,162,0001,1

12、66,000(4,000)成成 本本 定定 單單 憑憑 證證 日日 期期 發(fā)發(fā) 票票 號號 輸輸 入入 者者 價價 值值 要要 素素 號號 410100300010321971236LOCKIEKE2500041010030456032697BETH230SCOTTB500004101003046703269723698669CALLAHAND25000ZOI - 行 項 目 顯 示 1成成 本本 定定 單單 憑憑 證證 日日 期期 記記 帳帳 日日 期期 價價 值值 要要 素素 號號 410100300010321970401972500041010030456032697041597500

13、004101003046703269703269725000ZO2 - 行 項 目 顯 示 2 領(lǐng)料單領(lǐng)料單單單 號號 : 000230數(shù)數(shù) 量量 物料物料 文文 字字 說說 明明 價價 格格 價價 值值 日日 期期 : 03269710302150SteelBeam-FE456$1000$50,000 $50,000總總 計計 042597 定制報表，使用方便； 開發(fā)報表，靈活多變；系統(tǒng)提供了多種報表定制方式，可以方便的定義用戶需要的報表數(shù)據(jù)和格式；對于某些特殊的用戶需求報表，可以通過開發(fā)的方式獲得；FORMQUERY報表格式定義報表字段選擇報表編輯器ABAP 多個版本，易于分析；CO報表大

14、多可以基于不同版本編制預(yù)算，從而可以用不同版本的預(yù)算與實際進(jìn)行比較分析；差旅費差旅費012版本費用項目計劃實際差異率差旅費差旅費差旅費差旅費10002000300080021002700-200100-300-20%5%-10%差異額休息一會休息一會R/3R/3Client / ServerABAP/4FI財務(wù)會計財務(wù)會計CO管理會計管理會計AM固定資產(chǎn)固定資產(chǎn).PS項目管理項目管理OC辦公系統(tǒng)辦公系統(tǒng)IS行業(yè)方案行業(yè)方案MM物料管理物料管理HR人力資源人力資源SD銷售與分銷銷售與分銷PP生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃QM質(zhì)量管理質(zhì)量管理PM工廠維護(hù)工廠維護(hù)系統(tǒng)功能模塊總覽財務(wù)模塊總覽 財務(wù) 會計 管理 會

15、計總分類帳管理應(yīng)收帳款管理固定資產(chǎn)管理特殊目的分類帳應(yīng)付帳款管理成本要素會計成本中心會計內(nèi)部訂單會計產(chǎn)品成本控制獲利能力分析合并報表利潤中心會計 集團(tuán)集團(tuán)（ClientClient） 公司代碼公司代碼（Company CodeCompany Code） 業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍（Business AreaBusiness Area） 信貸控制范圍信貸控制范圍（Credit Control AreaCredit Control Area） 成本控制范圍成本控制范圍（Controlling AreaControlling Area）一套完整的一套完整的SAPSAP軟件系統(tǒng)，包含完整的應(yīng)用軟件系統(tǒng)，包含完整

16、的應(yīng)用程序代碼和數(shù)據(jù)庫體系，是程序代碼和數(shù)據(jù)庫體系，是SAPSAP系統(tǒng)運行和系統(tǒng)運行和應(yīng)用的基本環(huán)境。所有的系統(tǒng)操作用戶均是應(yīng)用的基本環(huán)境。所有的系統(tǒng)操作用戶均是基于集團(tuán)環(huán)境創(chuàng)建和使用的，所有的業(yè)務(wù)處基于集團(tuán)環(huán)境創(chuàng)建和使用的，所有的業(yè)務(wù)處理過程也均是基于集團(tuán)環(huán)境執(zhí)行的；理過程也均是基于集團(tuán)環(huán)境執(zhí)行的；基于組織結(jié)構(gòu)角度理解：基于組織結(jié)構(gòu)角度理解：基于信息技術(shù)角度理解：基于信息技術(shù)角度理解：一個跨法人的組織單元，即多個法人或非法一個跨法人的組織單元，即多個法人或非法人獨立核算單位組合成的集團(tuán)公司，是企業(yè)人獨立核算單位組合成的集團(tuán)公司，是企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的最高層；組織結(jié)構(gòu)中的最高層；一個獨立的法人實體

17、，獨立進(jìn)行會計核算，可以對外提供完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表； 擁有完整的會計科目體系；擁有完整的會計科目體系； 擁有特定的會計年度規(guī)則；擁有特定的會計年度規(guī)則； 擁有一定的貨幣使用規(guī)則；擁有一定的貨幣使用規(guī)則； 擁有獨立的客戶、供應(yīng)商管理體系；擁有獨立的客戶、供應(yīng)商管理體系； 擁有獨立的存貨管理體系；擁有獨立的存貨管理體系； 擁有獨立的資產(chǎn)管理體系；擁有獨立的資產(chǎn)管理體系； 擁有獨立的成本控制體系；擁有獨立的成本控制體系；基于產(chǎn)品或服務(wù)類別、經(jīng)營管理范圍，或責(zé)任考核區(qū)域等設(shè)置的業(yè)務(wù)管理區(qū)域，一般是垂直于公司代碼層面進(jìn)行劃分的組織單元；北京公司北京公司上海公司上海公司深圳公司深圳公司集團(tuán)集團(tuán)臺式機(jī)

18、臺式機(jī)筆記本筆記本服務(wù)器服務(wù)器無線設(shè)備無線設(shè)備業(yè)務(wù)線業(yè)務(wù)線公司公司基于產(chǎn)品類別角度劃分的業(yè)務(wù)范圍基于信用管理而設(shè)置的組織結(jié)構(gòu)單元，基于一個信貸控制范圍可以設(shè)定該范圍內(nèi)客戶的信用額度以及一定的信用控制規(guī)則；信貸控制范圍1000公司代碼0001公司代碼0002公司代碼0003信貸控制范圍2000信貸控制范圍是在公司代碼層次之上的組織結(jié)構(gòu)，可以跨公司代碼設(shè)置；基于成本管理而設(shè)置的組織結(jié)構(gòu)單元，基于一個成本控制范圍可以設(shè)定相應(yīng)的會計科目體系、會計年度變式和一定的貨幣規(guī)則，該成本控制范圍內(nèi)的所有成本對象均要受到其既定規(guī)則的制約；成本控制范圍會計年度變式成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次會計科目表貨幣規(guī)則成本控制范圍是在公

19、司代碼層次之上的組織結(jié)構(gòu)，可以跨公司代碼設(shè)置；成本控制范圍公司代碼成本控制范圍公司代碼成本控制范圍與公司代碼一一對應(yīng)跨公司代碼設(shè)置成本控制范圍基于模塊的標(biāo)準(zhǔn)化組織結(jié)構(gòu)體系標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系財務(wù)模塊標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系財務(wù)模塊集團(tuán)集團(tuán)業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍20002000業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍10001000公司代碼公司代碼00030003公司代碼公司代碼00020002公司代碼公司代碼00010001業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍30003000控制范圍控制范圍基于模塊的標(biāo)準(zhǔn)化組織結(jié)構(gòu)體系標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系物料管理模塊標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系物料管理模塊公司代碼公司代碼00010001庫存地庫存地00010001工廠工廠0001000

20、1庫存地庫存地00020002工廠工廠00020002庫存地庫存地00030003工廠工廠00030003標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系銷售分銷模塊標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系銷售分銷模塊基于模塊的標(biāo)準(zhǔn)化組織結(jié)構(gòu)體系公司代碼公司代碼00010001銷售組織銷售組織10001000銷售組織銷售組織20002000銷售組織銷售組織30003000分銷渠道分銷渠道10 10產(chǎn)品組產(chǎn)品組01 01產(chǎn)品組產(chǎn)品組01 01產(chǎn)品組產(chǎn)品組02 02分銷渠道分銷渠道20 20分銷渠道分銷渠道10 10分銷渠道分銷渠道20 20產(chǎn)品組產(chǎn)品組01 01產(chǎn)品組產(chǎn)品組01 01產(chǎn)品組產(chǎn)品組02 02產(chǎn)品組產(chǎn)品組01 01集團(tuán)集團(tuán)會計科目表會計科

21、目表信用控制范圍信用控制范圍 業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍 分銷渠道分銷渠道銷售組織銷售組織銷售辦公室銷售辦公室銷售組銷售組 產(chǎn)品組產(chǎn)品組采購組采購組工廠工廠裝運點裝運點庫存地庫存地公司代碼公司代碼卸貨點卸貨點采購組織采購組織 控制范圍控制范圍 運營組織運營組織SDFI/COMM財務(wù)會計模塊概覽總分類帳管理General Ledger Accounting應(yīng)收帳款管理Accounts Receivable固定資產(chǎn)管理Assets Management 應(yīng)付帳款管理Accounts Payable特殊目的分類帳Special Purpose LedgerFI-ARFI-AMFI-APFI-SL財務(wù)會計Fin

22、ancial Accounting財務(wù)會計基本術(shù)語 會計科目表（Chart of Account） 會計年度變式（Fiscal Year Variant） 主數(shù)據(jù)/主記錄（Master Data/Master Recorder） 帳戶（Account） 行項目（Line Item） 未清行項目（Open Line Item） 處理未清項（Process Open Items） 過帳碼（Posting Key） 憑證類型（Document Type）SAP系統(tǒng)中的會計科目清單，系統(tǒng)提供三種會計科目表：運營會計科目表、國家會計科目表和集團(tuán)會計科目表。財務(wù)會計基本術(shù)語會計科目表 運營運營會計科目表會

23、計科目表 國家國家會計科目表會計科目表 集團(tuán)集團(tuán)會計科目表會計科目表日常使用的會計科目表適應(yīng)不同國家法律要求的會計科目表用于集團(tuán)合并的會計科目表定義會計年度的循環(huán)規(guī)則，即起始期間和中止期間；如2002/01/012002/12/31或2002/04/012003/03/31。財務(wù)會計基本術(shù)語會計年度變式公司代碼會計年度變式 K42002-01-012002-12-31會計年度變式 Z12002-04-012003-03-31同于自然年度對外提供報表異于自然年度對內(nèi)財務(wù)核算同一公司代碼可以有兩個不同的會計年度變式；同一公司代碼可以有兩個不同的會計年度變式；財務(wù)會計基本術(shù)語主數(shù)據(jù)/主記錄指SAP系

24、統(tǒng)中一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)單元；其一般由多項數(shù)據(jù)元素組成，這些數(shù)據(jù)元素的值通常在較長一段時間內(nèi)保持不變。如：會計科目主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)科目編碼、科目名稱、科目屬性、科目貨幣、記帳規(guī)則等；客戶類別、客戶編碼、客戶名稱、客戶地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；供應(yīng)商類別、供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；財務(wù)會計基本術(shù)語帳戶、過帳碼帳戶：指所有會計帳戶，包括總帳帳戶和各種子帳帳戶；總帳帳戶：每一個會計科目子帳帳戶：每一個客戶、供應(yīng)商、固定資產(chǎn)、物料等；過帳碼：用以標(biāo)識不同類型帳戶借貸方向的過帳標(biāo)志：帳戶類型借方貸方總帳帳戶

25、總帳帳戶4050客戶客戶0111供應(yīng)商供應(yīng)商2131固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)7075財務(wù)會計基本術(shù)語憑證類型、行項目憑證類型：基于不同的業(yè)務(wù)處理定義不同的憑證類型，不同的 憑證類型其憑證編號范圍可以不同，對應(yīng)的帳戶類 型一般也有所不同。行項目：會計憑證中的每一筆借向或貸向的數(shù)據(jù)行，是SAP系 統(tǒng)中記錄和統(tǒng)計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的最小單元。未清項：已發(fā)生但尚未被核銷的行項目，如一個應(yīng)收帳款行 項目，或一個應(yīng)付帳款行項目等。處理未清項/清帳：對未清行項目進(jìn)行核銷處理，如對某一筆應(yīng)收行項 目收款，或?qū)δ骋还P應(yīng)付行項目付款等。憑證抬頭憑證抬頭憑證日期：憑證日期：2002-03-052002-03-05 憑證類型：憑證類型

26、：SA SA 公司代碼：公司代碼：00010001記帳日期：記帳日期：2002-03-03 2002-03-03 貨幣貨幣/ /匯率：匯率：RMBRMB憑證編碼：憑證編碼：行項目行項目001001過帳碼過帳碼帳戶帳戶金額金額 40 1001010140 10010101100100SAP系統(tǒng)會計憑證概覽行項目行項目002002過帳碼過帳碼帳戶帳戶金額金額 50 50 10020101 -100 10020101 -100SAP系統(tǒng)會計憑證實例憑證抬頭SAP系統(tǒng)會計憑證實例行項目001錄入SAP系統(tǒng)會計憑證實例行項目002錄入SAP系統(tǒng)會計憑證實例憑證預(yù)覽提供會計科目的增加、修改、凍結(jié)、刪除等；

27、會計憑證的錄入、修改、沖銷、刪除、查詢等期末帳務(wù)調(diào)整、應(yīng)付暫估、匯兌損益計算等；科目發(fā)生額、余額查詢；資產(chǎn)負(fù)債表、損益表查詢等；會計科目表層公司代碼層會計科目主數(shù)據(jù)科目編碼：10010101帳戶組：貨幣科目科目名稱：現(xiàn)金科目屬性：資產(chǎn)負(fù)債表科目科目貨幣：人民幣稅碼：無過帳控制信息：摘要必輸國家會計科目表集團(tuán)會計科目表運營會計科目表客戶主數(shù)據(jù)（公司代碼數(shù)據(jù)）的增加、修改、凍結(jié)、刪除等；應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)收款、等應(yīng)收往來憑證以及收款清帳憑證處理；期末帳務(wù)調(diào)整、匯兌損益計算、應(yīng)收應(yīng)付帳余額重組等；客戶帳戶余額、發(fā)生額查詢，以及未清行項目明細(xì)查詢等；一般數(shù)據(jù)公司代碼層客戶編碼：分類；名稱、描述

28、；地址、通訊；記帳科目貨幣付款條件等；銷售組織數(shù)據(jù)銷售組織分銷渠道產(chǎn)品組等；詢價 / 報價信用檢查允許裝運信用檢查信用檢查 存貨存貨 銷售成本銷售成本X XX XFI FIX X應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款銷售收入銷售收入開出發(fā)票X XFI FI 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款 現(xiàn)金現(xiàn)金X XX X供應(yīng)商主數(shù)據(jù)（公司代碼數(shù)據(jù)）的增加、修改、凍結(jié)、刪除等；應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款憑證，以及付款清帳憑證的處理；期末帳務(wù)調(diào)整、匯兌損益計算、應(yīng)收應(yīng)付帳余額重組等；供應(yīng)商帳戶余額、發(fā)生額查詢，以及未清行項目明細(xì)查詢等；供應(yīng)商編碼：一般數(shù)據(jù)公司代碼層分類；名稱、描述；地址、通訊；記帳科目貨幣付款條件等；采購組織數(shù)據(jù)采購組織采購組應(yīng)付帳款

29、收貨/收發(fā)票XX應(yīng)付帳款X現(xiàn)金 X采購申請采購申請 (MM)(MM) 采購訂單采購訂單(MM)(MM) 采購收貨采購收貨 (MM)(MM)發(fā)票校驗發(fā)票校驗 (MM)(MM)付款付款 (FI)(FI) FI FI 計劃計劃 運行運行 生產(chǎn)生產(chǎn) 銷售銷售 訂單訂單 MRP MRP 訂單訂單 訂單訂單存 貨 X收貨/收發(fā)票 X FI FI 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)增加、修改、凍結(jié)、刪除等；固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報廢、清理等；在建工程的日常核算、轉(zhuǎn)固結(jié)算等；折舊計提資產(chǎn)清單、資產(chǎn)原值、折舊、凈值，以及資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)的查詢；固定資產(chǎn)APC折舊AA投資管理采購管理采購收貨/發(fā)票校驗生產(chǎn)控制(生產(chǎn)訂單)IMMMPP總分

30、類帳資產(chǎn)負(fù)債表損益表FI合并管理集團(tuán)評估本地評估LC利潤中心資產(chǎn)負(fù)債表損益表CO成本中心計劃成本實際成本設(shè)備管理Actual costsPMCO休息一會休息一會q SAP SAP系統(tǒng)的財務(wù)管理體系系統(tǒng)的財務(wù)管理體系q FI- FI-財務(wù)會計概述財務(wù)會計概述q CO- CO-管理會計概述管理會計概述q SAP SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊總覽系統(tǒng)財務(wù)模塊總覽管理會計模塊概覽成本要素會計Cost Element Accounting成本中心會計Cost Center Accounting利潤中心會計Profit Center Accounting內(nèi)部訂單會計Internal Orders產(chǎn)品成本控制Prod

31、uct Cost ControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理會計Controlling管理會計基本術(shù)語 成本對象（Cost Objects） 成本要素（Cost Elements） 成本中心（Cost Center） 成本中心組（Cost Center Group） 內(nèi)部訂單組（Internal Order Group） 利潤中心（Profit Center） 利潤中心組（Profit Center Group） 內(nèi)部訂單（Internal Order） 成本要素組（Cost Elements Group） 作業(yè)類型（Activity Type） 統(tǒng)計指標(biāo)（Sta

32、tistical Key Figures）成本對象，是指成本和費用的歸集對象，做為成本、費用科目的明細(xì)帳戶，使成本、費用得以細(xì)化核算；主要的成本對象：管理會計基本術(shù)語成本對象成本中心內(nèi)部訂單生產(chǎn)訂單WBS要素.成本要素，是對成本、費用的明細(xì)分類，用于詳細(xì)記錄成本、費用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；當(dāng)使用成本要素時，必須附加一個成本對象，如：成本中心，內(nèi)部定單等。成本要素是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。管理會計基本術(shù)語成本要素成本要素組，是多個相關(guān)成本要素的集合，代表一組相關(guān)的成本要素，用以數(shù)據(jù)統(tǒng)計、信息查詢以及系統(tǒng)配置等；管理會計基本術(shù)語成本要素組成本要素組 成本要素 文具費辦公費用管

33、理費用印刷費差旅費用交通費住宿費工薪福利費用工資勞動保護(hù)費成本要素的分類：成本要素的分類：初級成本要素初級成本要素直接材料直接材料直接人工直接人工折舊費用折舊費用（依據(jù)（依據(jù)FI中總帳科目創(chuàng)建）中總帳科目創(chuàng)建）生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用管理費用銷售費用銷售費用差旅費差旅費通訊費通訊費低值易耗品攤銷低值易耗品攤銷廣告費廣告費市場開拓費用市場開拓費用銷售員工資銷售員工資次級成本要素次級成本要素（CO中獨立創(chuàng)建）中獨立創(chuàng)建）會議室使用費會議室使用費內(nèi)部用車費內(nèi)部用車費內(nèi)部核算內(nèi)部核算費用分?jǐn)傎M用分?jǐn)傒o助成本輔助成本制造費用制造費用管理會計基本術(shù)語成本要素的創(chuàng)建主數(shù)據(jù)：基于有效期創(chuàng)建；會計科目表會計科目

34、表 INT會計科目表會計科目表 INT 成本控制范圍成本控制范圍 1000總帳帳戶總帳帳戶 400000成本要素成本要素400000總帳帳戶總帳帳戶 400000成本要素成本要素 400000FICO公司代碼公司代碼 0001FI中的費用科目過帳時系統(tǒng)同時記錄CO成本要素帳。管理會計基本術(shù)語初級成本要素INT 會計科目表會計科目表成本控制范圍成本控制范圍 1000成本要素成本要素 650000成本要素成本要素 650000FI不存在CO無法通過FI記帳，只能直接對CO中成本要素記帳。管理會計基本術(shù)語次級成本要素成本中心，是在成本控制范圍中的代表獨立的成本發(fā)生地點的組織單元，成本中心可以根據(jù)職能

35、需求、分配原則、提供的作業(yè)或服務(wù)、地點或職責(zé)范圍建立。成本中心組相關(guān)的多個成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。管理會計基本術(shù)語成本中心成本中心組 成本中心 企劃部企劃部管理部門XXXX公司財務(wù)部財務(wù)部生產(chǎn)部門一車間一車間二車間二車間銷售部門廣告部廣告部市場部市場部管理會計基本術(shù)語成本中心組內(nèi)部定單，成本對象的一種，用以收集，監(jiān)控和報告內(nèi)部任務(wù)的成本投入；一般來說，內(nèi)部定單是一個臨時的成本對象，需要定期進(jìn)行結(jié)算，以將其歸集的成本費用轉(zhuǎn)移到成本中心、固定資產(chǎn)或其他總帳科目中。 定單組定單組相關(guān)的多個內(nèi)部定單的集合；相關(guān)的多個內(nèi)部定單的集合；管理會計基本術(shù)語內(nèi)部訂

36、單內(nèi)部訂單是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。職工宿舍工程職工宿舍工程在建工程產(chǎn)品研發(fā)工程項目工程項目辦公樓擴(kuò)建辦公樓擴(kuò)建新品研發(fā)新品研發(fā)產(chǎn)品改善產(chǎn)品改善定單組內(nèi)部定單管理會計基本術(shù)語內(nèi)部訂單組利潤中心，一個成本、費用、收入相對獨立核算，能體現(xiàn)一定收益的內(nèi)部組織單元，通常做為內(nèi)部利潤考核對象。 利潤中心組利潤中心組相關(guān)的多個利潤中心的集合；相關(guān)的多個利潤中心的集合；管理會計基本術(shù)語利潤中心利潤中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。冰箱事業(yè)部冰箱事業(yè)部家電事業(yè)群計算機(jī)事業(yè)群XXX公司公司彩電事業(yè)部彩電事業(yè)部臺式機(jī)事業(yè)部臺式機(jī)事業(yè)部筆記本事業(yè)部筆記本事業(yè)部利潤中心組利潤中

37、心管理會計基本術(shù)語利潤中心組作業(yè)類型，描述一個成本中心提供的作業(yè)或服務(wù)的形式，根據(jù)其計價和作業(yè)量進(jìn)行成本費用核算。維修作業(yè)文印服務(wù)內(nèi)部用車作業(yè)工時計量方式：紙張頁數(shù)行駛里程管理會計基本術(shù)語作業(yè)類型成本中心15600成本中心15530作業(yè)類型: 維修作業(yè)成本中心: 1130010 小時小時 $5030 小時小時 $50$500$1500管理會計基本術(shù)語作業(yè)分配能體現(xiàn)成本中心和內(nèi)部訂單不同角度的數(shù)量特征的指標(biāo)。如：成本中心的雇員人數(shù) 電話使用時間 車輛使用里程等 管理會計基本術(shù)語統(tǒng)計指標(biāo)2020人人 20205050人人 50503030人人 3030成本中心 雇員人數(shù) 比例 餐廳費用1000元1

38、130111302113031000 X 20%200元元1000 X 50%500元元1000 X 30%300元元管理會計基本術(shù)語統(tǒng)計指標(biāo)費用分?jǐn)傊鲾?shù)據(jù)管理，是指針對CO主數(shù)據(jù)的新增、修改、查詢、刪除等操作處理；CO中的主數(shù)據(jù)主要有：成本要素成本中心內(nèi)部訂單利潤中心作業(yè)類型統(tǒng)計指標(biāo)預(yù)算編制，是指針對各個成本對象進(jìn)行成本、費用預(yù)算和計劃的編制處理； 預(yù)算編制可以基于不同的版本進(jìn)行； 預(yù)算編制可以通過手工直接進(jìn)行； 預(yù)算編制可以通過不同版本之間的復(fù)制進(jìn)行；V1.0V2.0V3.0V2.0V2.0COPY+調(diào)整 FI 費用過帳費用過帳 CO費用重過帳費用重過帳 CO作業(yè)分配過帳作業(yè)分配過帳通過通過FI憑證直接過帳到成本對象；憑證直接過帳到成本對象；通過通過CO憑證將成本對象費用重新憑證將成本對象費用重新過帳到其他成本對象。過帳到其他成本對象。根據(jù)作業(yè)消耗量將服務(wù)成本對象的根據(jù)作業(yè)消耗量將服務(wù)成本對象的費用分配過帳到其他成本對象。費用分配過帳到其他成本對象。損益表 成本費用分配、分?jǐn)偺幚恚?分配（Distribution）、分?jǐn)偅ˋssessment） 內(nèi)部訂單結(jié)算處理； 對于已經(jīng)完結(jié)的內(nèi)部訂單，要將其歸集的費 用結(jié)算到其他指定的成本對象中（成本中心 或其他的內(nèi)部訂單）；什么是分配(D