企業(yè)主家庭理財(cái)附案例分析

1、2012年AFP分組案例-企業(yè)主家庭理財(cái)一、客戶背景資料江先生今年45歲，為一家制造業(yè)有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，公司成立5年，王太太40歲，為該家族公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)。有一對(duì)龍鳳胎子女，今年15歲。江先生月稅前薪資3萬(wàn)元，江太太月稅前薪資2萬(wàn)元。去年銀行存款利息收入3萬(wàn)元。每年家庭生活開支現(xiàn)值20萬(wàn)元，兩子女念國(guó)際學(xué)校的年學(xué)費(fèi)各5萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債方面，江先生銀行活期存款金額20萬(wàn)元，定期存款100萬(wàn)元，股票型基金50萬(wàn)元，自住房產(chǎn)價(jià)值300萬(wàn)元，無(wú)貸款。實(shí)業(yè)投資方面，目前公司資產(chǎn)1000萬(wàn)元，負(fù)債500萬(wàn)元，家族股權(quán)100%前一年公司稅后利潤(rùn)100萬(wàn)元，分紅比率50%二、客戶理財(cái)目標(biāo)1）想在盡快購(gòu)置3

2、00萬(wàn)元的設(shè)備擴(kuò)大生產(chǎn)，需要一個(gè)籌資計(jì)劃。2）3年后子女到國(guó)外念大學(xué)與碩士共6年，每年學(xué)費(fèi)生活費(fèi)各人民幣現(xiàn)值25萬(wàn)元。3）預(yù)計(jì)20年與妻子后退休，將公司股權(quán)與經(jīng)營(yíng)工作交班給子女。退休后日常開銷現(xiàn)值每年18萬(wàn)元，退休后前10年旅游的費(fèi)用現(xiàn)值每年10萬(wàn)元。4）江先生經(jīng)營(yíng)的公司每年可分配的稅后紅利穩(wěn)定，需要一個(gè)投資計(jì)劃安排來(lái)達(dá)到前述目標(biāo)。二、基本假設(shè)1）生活費(fèi)增長(zhǎng)率與學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率均假設(shè)為5%公司稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率5%2）別墅房貸利率7%最高額度50%最長(zhǎng)期限20年。3）購(gòu)置設(shè)備擴(kuò)廠后的公司稅后利潤(rùn)預(yù)估可提高到130萬(wàn)元。4）夫妻的三險(xiǎn)一金扣繳率，養(yǎng)老8%醫(yī)療2%失業(yè)1%住房公積金個(gè)人與企業(yè)各10%當(dāng)?shù)厣缙?/p>

3、工資3000元，最高扣繳3倍。四、問(wèn)題1）方案分析：從請(qǐng)?zhí)岢隹尚械幕I資方案，幫江先生完成擴(kuò)廠計(jì)劃。2）財(cái)務(wù)診斷：依前項(xiàng)規(guī)劃編制江先生擴(kuò)廠后的家庭資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表。2）目標(biāo)可行性分析：就擴(kuò)廠后能否達(dá)到其他的理財(cái)目標(biāo)，提出結(jié)論與調(diào)整建議。4）產(chǎn)品推薦：請(qǐng)以目前市場(chǎng)上可提供的投資、保險(xiǎn)與信貸產(chǎn)品來(lái)做推薦。案例分析金易行的理財(cái)規(guī)劃聲明尊敬的客戶：您好！本理財(cái)報(bào)告是用來(lái)幫助您明確財(cái)務(wù)需求和目標(biāo)，幫助您對(duì)理財(cái)事務(wù)進(jìn)行更好地決策，以達(dá)到財(cái)務(wù)自由、決策自主與生活自在的人生目標(biāo)。本理財(cái)報(bào)告是在您提供的資料基礎(chǔ)上，基于通常可接受的假設(shè)、合理的估計(jì)，綜合考慮您目前的家庭情況、財(cái)務(wù)狀況、生活環(huán)境以及未來(lái)的目標(biāo)和

4、計(jì)劃而制訂的，推算出的結(jié)果可能與您真實(shí)情況存有一定的誤差。您提供信息的完整性、真實(shí)性將有助于我們更好地為您量身定制個(gè)人理財(cái)計(jì)劃，提供更好的個(gè)人理財(cái)服務(wù)。所有的'信息都由您自愿提供，我們將為您嚴(yán)格保密。本理財(cái)報(bào)告在分析過(guò)程中所基于的各種金融參數(shù)的假設(shè)、法律以及目前所處的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，都有可能發(fā)生變化。我們建議您定期評(píng)估您的目標(biāo)和計(jì)劃，特別是在人生階段發(fā)生較大變化的時(shí)候，如更換工作、組建家庭、孩子出生、創(chuàng)建企業(yè)等。對(duì)本理財(cái)報(bào)告中涉及的金融產(chǎn)品，提供產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)享有對(duì)這些產(chǎn)品的最終解釋權(quán)。同時(shí)，除了確定收益率的金融產(chǎn)品外（如存款、債券），本理財(cái)報(bào)告不保證分析過(guò)程中所采用金融產(chǎn)品的收益率。我們的

5、職責(zé)是評(píng)估您的財(cái)務(wù)需求，并在此基礎(chǔ)上為您提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)建議和長(zhǎng)期的服務(wù)。您如果有任何疑問(wèn)，歡迎您隨時(shí)前來(lái)咨詢。案例背景35歲的金易行與同齡的林薇在留學(xué)美國(guó)時(shí)結(jié)婚，學(xué)成后在美國(guó)工作多年，金先生為了照顧年老多病的父母，一年前回到中國(guó)上海工作，兩人都保留中國(guó)國(guó)籍。金先生在一家外資企業(yè)擔(dān)任中階主管，月稅前薪資2萬(wàn)元。金太太主持一個(gè)兒童美語(yǔ)教室（個(gè)體戶），年稅前收入25萬(wàn)元。兩人有一子10歲一女7歲，都在美國(guó)出生，目前在上海美國(guó)學(xué)校就讀，年學(xué)費(fèi)各為10萬(wàn)元。每月家庭生活開銷1萬(wàn)元，房租8000元。資產(chǎn)方面，有20萬(wàn)人民幣存款，當(dāng)年在美國(guó)買的全球股票型基金，目前凈值20萬(wàn)美元，當(dāng)年在美國(guó)的自住房產(chǎn)價(jià)值5

6、0萬(wàn)美元，還有20萬(wàn)美元的貸款未還。過(guò)去一年美國(guó)房產(chǎn)稅后租金收入為2萬(wàn)美元。理財(cái)目標(biāo)房改房離商店較遠(yuǎn)，打算出售房改房與動(dòng)用存款，盡快在商店附近購(gòu)置新房，市價(jià)100萬(wàn)元。希望女兒能讀書至大學(xué)畢業(yè)，大學(xué)學(xué)費(fèi)現(xiàn)值每年2萬(wàn)元。/周女士預(yù)計(jì)在20年后盤出紀(jì)念品商店退休，退休后每年的生活費(fèi)2萬(wàn)元現(xiàn)值。淘寶一一考必過(guò)理財(cái)專業(yè)AFP作業(yè)、結(jié)業(yè)考試、案例制作（高速、高效、省時(shí)）旺旺：周女士的先生車禍過(guò)世，凸顯保險(xiǎn)的重要性。對(duì)于周女士應(yīng)如何加入社保養(yǎng)老險(xiǎn)與醫(yī)療險(xiǎn)，與應(yīng)該如何買商業(yè)保險(xiǎn)才合適，需要理財(cái)師提供建議。家庭收支儲(chǔ)蓄表家庭資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)分析表財(cái)務(wù)診斷風(fēng)險(xiǎn)屬性分析風(fēng)險(xiǎn)矩陣測(cè)評(píng)結(jié)果數(shù)據(jù)假設(shè)房產(chǎn)規(guī)劃退休規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)

7、劃保險(xiǎn)規(guī)劃可行性分析風(fēng)險(xiǎn)提示與定期檢討該理財(cái)方案是基于根據(jù)目前的市場(chǎng)情況作出的一些假設(shè)制定出來(lái)的，這些假設(shè)會(huì)隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的變化而發(fā)生變化，比如：物價(jià)水平會(huì)不斷變化，證券市場(chǎng)的波動(dòng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的變化，匯率的變動(dòng)，國(guó)家的房地產(chǎn)調(diào)控政策等等，這些都會(huì)對(duì)理財(cái)方案也會(huì)產(chǎn)生一定的影響。生活支出除了收到物價(jià)水平的因素影響之外，還要考慮未來(lái)生活品質(zhì)的提高、醫(yī)療、保健等方面的支出，這些支出的需求將會(huì)不斷增加，會(huì)影響到其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。孩子的教育支出也可能會(huì)超出預(yù)期的增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)外的學(xué)費(fèi)水平不斷上漲，也會(huì)對(duì)理財(cái)方案產(chǎn)生一定的影響。客戶在執(zhí)行本方案時(shí)，應(yīng)該遵循理財(cái)師的意見(jiàn)，理財(cái)師會(huì)定期與客戶對(duì)方案進(jìn)行調(diào)整，如果客戶單方

8、面修改或不遵照?qǐng)?zhí)行，也會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。后續(xù)服務(wù)理財(cái)規(guī)劃方案要定期（一般為一年）審視并作出評(píng)估和調(diào)整，以便使理財(cái)規(guī)劃方案更加符合實(shí)際?？蛻羧绻l(fā)生重大變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知理財(cái)師，對(duì)理財(cái)方案及時(shí)作出調(diào)整。理財(cái)師也應(yīng)當(dāng)將一些理財(cái)信息和投資信息及時(shí)告知客戶，以便使客戶作出合理的判斷。免責(zé)條款本理財(cái)規(guī)劃建議書是為協(xié)助您理清財(cái)務(wù)需求及目標(biāo)而設(shè)計(jì)的，使您能在充分的信息下做理財(cái)決策。本策劃是依據(jù)您所提供的資料及若干一般可接受的假設(shè)，再加上合理的預(yù)估來(lái)推算結(jié)果。這是免費(fèi)提供給您的非義務(wù)服務(wù)。本理財(cái)規(guī)劃建議書僅在您決策如何以最佳方式達(dá)成財(cái)務(wù)目標(biāo)時(shí)用作指導(dǎo)。本理財(cái)規(guī)/劃建議書無(wú)意取代財(cái)務(wù)咨詢或規(guī)劃服務(wù)。如果您有與稅務(wù)相關(guān)的問(wèn)題，應(yīng)請(qǐng)教合格的稅務(wù)顧問(wèn)。所有的計(jì)算及假設(shè)都是基于您目前的財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)今的經(jīng)濟(jì)環(huán)境而來(lái)。這兩者都是會(huì)產(chǎn)生變化的。本人建議您定期審視您的財(cái)務(wù)目標(biāo)和規(guī)劃，特別是當(dāng)您的婚姻狀況改變或家庭成員增加時(shí)更需如此。投資產(chǎn)品并非存款，本人對(duì)其不負(fù)有義務(wù)或承擔(dān)保證或保險(xiǎn)責(zé)任，并且