集團公司銷售中轉(zhuǎn)庫的財務(wù)管理制度

1、集團公司銷售中轉(zhuǎn)庫的財務(wù)管理制度1總則為了加強對主機廠的服務(wù)及公司的實物資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)銷售部門提出的在主機廠設(shè)立中轉(zhuǎn)庫的銷售模式，特制定相應(yīng)的財務(wù)處理規(guī)定。2 產(chǎn)權(quán)及管理者2.1 銷售中轉(zhuǎn)庫從屬于威孚公司銷售部門的產(chǎn)成品庫，僅是存放地點不同，中轉(zhuǎn)庫中所有的實物，產(chǎn)權(quán)均屬于威孚公司。2.2 中轉(zhuǎn)庫的管理者即責(zé)任人為中轉(zhuǎn)庫駐地的銷售部門辦事處負(fù)責(zé)人。3 入庫處理銷售中轉(zhuǎn)庫憑“無錫威孚公司移庫單”以下簡稱“移庫單”（格式見附表一）的內(nèi)容，辦理入庫手續(xù)，同時登記“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”的收入數(shù)。3.1 當(dāng)銷售中轉(zhuǎn)庫收到的產(chǎn)品實際數(shù)量、型號與“移庫單”的帳面數(shù)量、型號不符合時，中轉(zhuǎn)庫仍按

2、“移庫單”的帳面數(shù)量、型號登記“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”。同時，應(yīng)在收到產(chǎn)品的24小時之內(nèi)，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在5天之內(nèi)，及時處理。3.2 中轉(zhuǎn)庫實收產(chǎn)品的數(shù)量、型號與“移庫單”的數(shù)量、型號不符時，如果是由于運輸途中造成實物短少及毀損，則損失應(yīng)由外部運輸部門承擔(dān)，由銷售部門負(fù)責(zé)向運輸部門辦理索賠手續(xù)，收到運輸部門的索賠款后，再由銷售部門補給中轉(zhuǎn)庫的短少數(shù)量，使中轉(zhuǎn)庫實收數(shù)量與“移庫單”帳面應(yīng)收數(shù)量一致。3.3 中轉(zhuǎn)庫對每次發(fā)生的實物、型號與帳面數(shù)量、型號之差的產(chǎn)生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續(xù)完備。3.4 公司商品庫憑

3、“移庫單”做移庫的帳務(wù)處理，即減少產(chǎn)成品總庫的數(shù)量、型號，增加“xx中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號，并且應(yīng)逐筆登記。4 （銷貨）出庫處理當(dāng)中轉(zhuǎn)庫產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，中轉(zhuǎn)庫憑“銷貨清單”（格式見附表二）的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。4.1 銷售中轉(zhuǎn)庫應(yīng)將“銷貨清單”即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。理。4.2 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx 中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號的帳務(wù)處5三包更換借用5.1 當(dāng)銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務(wù)，急需更換零件時，銷售中轉(zhuǎn)庫在得到銷售部門技術(shù)服務(wù)科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”（格式見附件三）辦理產(chǎn)品

4、借用手續(xù)，中轉(zhuǎn)庫不需作任何帳務(wù)處理。但是，有責(zé)任及時督促銷售部門技術(shù)服務(wù)科辦理核銷手續(xù)，以保證中轉(zhuǎn)庫帳物相符。5.2 公司銷售部門技術(shù)服務(wù)科應(yīng)在三包零件借用業(yè)務(wù)發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務(wù)科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減中轉(zhuǎn)庫收入數(shù)的帳務(wù)處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務(wù)科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。6中轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)憑證確定、盤點、對帳、檢查職責(zé)6.1 中轉(zhuǎn)庫庫房憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應(yīng)辦理中轉(zhuǎn)庫產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑

5、據(jù)。6.2 帳表登記與報告每月截至25日（12月份截止31日），中轉(zhuǎn)庫應(yīng)將“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”的當(dāng)月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當(dāng)月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制中轉(zhuǎn)庫各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表（格式見附件四），報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售部門業(yè)務(wù)科、公司產(chǎn)成品倉庫。6.3 檢查及處理銷售部門產(chǎn)成品庫應(yīng)將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應(yīng)及時查清原因，及時處理。6.4 中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月25日（12月份31日）前對中轉(zhuǎn)庫的實物進行盤點，保證“帳、物、”相符，另外，中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人還應(yīng)每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。6.5 銷售部門

6、每年應(yīng)不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進行實地抽盤，并將盤點結(jié)果報財務(wù)部門，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。6.6 當(dāng)中轉(zhuǎn)庫實物與帳不符合或中轉(zhuǎn)庫帳與公司帳不符合時，責(zé)任人應(yīng)立即查明原因，及時處理。責(zé)任人為：中轉(zhuǎn)庫倉庫經(jīng)辦人、中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人、銷售業(yè)務(wù)科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責(zé)任人為銷售部門第一負(fù)責(zé)人。7其它規(guī)定7.1 本制度中設(shè)置的票據(jù)由銷售部門按既定格式印制，如有改動需征得財務(wù)部門同意。7.2 各類票據(jù)應(yīng)按要求填制，不得缺項，票據(jù)上的中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、記帳、發(fā)貨都應(yīng)簽名，一般不得蓋章替代。7.3 本制度各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“xx中轉(zhuǎn)庫”提出核銷申請,經(jīng)銷售部門財務(wù)科、公司財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后給