工廠物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度

1、工廠物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)金使用規(guī)章制度職工借款制度報(bào)銷(xiāo)審批管理制度資金拔付管理制度會(huì)計(jì)檔案資料管理制度一、現(xiàn)金使用規(guī)章制度為了加強(qiáng)公司的現(xiàn)金管理，規(guī)范公司現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，根據(jù)國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例和上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)章制度，以及本公司的具體實(shí)際情況，特制定本制度：1、公司現(xiàn)金的使用范圍僅限于公司各項(xiàng)補(bǔ)貼及福利的發(fā)放、出差人員的差旅費(fèi)、零星辦公用品及材料的采購(gòu)和行政工作人員的備用金。2、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須手續(xù)齊全，收付有據(jù)，帳目清楚。收款憑證要加蓋“現(xiàn)金收訖”章，付款憑證要加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3、現(xiàn)金付款，要填制現(xiàn)金付款單，逐項(xiàng)內(nèi)容要填列清楚，經(jīng)公司總經(jīng)理批示以后，方可支付記帳。4

2、、現(xiàn)金收款要及時(shí)送存銀行，現(xiàn)金付款從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。5、從銀行提取現(xiàn)金，須填列用途、內(nèi)容，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)、審核為準(zhǔn)，現(xiàn)金余額不得超過(guò)500 元人民幣，當(dāng)日現(xiàn)金收款必須全部送存銀行，不得過(guò)夜。6、現(xiàn)金結(jié)算，必須手續(xù)嚴(yán)謹(jǐn)，不得以任何名義為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，或以白條抵庫(kù)。7、現(xiàn)金經(jīng)辦人員必須送報(bào)每天登記現(xiàn)金的記帳，并結(jié)余額與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)；庫(kù)存現(xiàn)金必須公私分明，保險(xiǎn)柜不得存放私人現(xiàn)金，做到帳目清楚，日清日結(jié)，帳實(shí)相符。8、其他會(huì)計(jì)崗位人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督和定期檢查、核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反映，重大問(wèn)題應(yīng)向總經(jīng)理匯報(bào)。二、職工借款制度為了加快公司資金的周轉(zhuǎn)，減少公用，提高資金的使用

3、效率，同時(shí)為了控制職工各項(xiàng)借款額度的膨脹，規(guī)范借款行為，特制定本制度：1、職工借款原則：因公出差，零星購(gòu)買(mǎi)原材料、辦公用品，支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，臨時(shí)性工作的其他借款不予借款。2、職工如遇特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理特批，可予借款。3、借款必須嚴(yán)格按照借款程序，填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字后，方可到財(cái)務(wù)部借支款項(xiàng)。4、借款額度需在借款審清單上認(rèn)真注明，經(jīng)過(guò)各相關(guān)負(fù)責(zé)人審核同意，方可按實(shí)際情況支取相應(yīng)款項(xiàng)。5、購(gòu)買(mǎi)材料、辦公用品、支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，在借款日起5 天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；出差借款的應(yīng)在出差回公司后10 天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其他原因借款的，按規(guī)定歸還，否則從工資中扣回

4、。6、調(diào)離公司或原崗位人員有借款的需先歸還借款，再辦相關(guān)手續(xù)。7、借款人再次借款的，須歸還上次借款，否則財(cái)務(wù)部不予借款。三、報(bào)銷(xiāo)審批管理制度為了加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，降低辦公費(fèi)和差旅交通費(fèi)以及其他費(fèi)用的增長(zhǎng)，保證所購(gòu)物品的安全和完整，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特規(guī)定如下：1、購(gòu)買(mǎi)辦公用品，必須先填寫(xiě)公司購(gòu)物申請(qǐng)單，按各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，總經(jīng)理簽字同意后，方可購(gòu)買(mǎi)，并以此作為報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的必要附件，購(gòu)物發(fā)票，必須有經(jīng)辦人和驗(yàn)收人同時(shí)簽字。2、購(gòu)買(mǎi)辦公或生產(chǎn)用低值易耗品和固定資產(chǎn)的，需先填寫(xiě)申購(gòu)書(shū)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可購(gòu)進(jìn)。購(gòu)貨發(fā)票必須有經(jīng)辦人和驗(yàn)收人同時(shí)簽字，并以申購(gòu)批準(zhǔn)書(shū)作為

5、附件在辦公室辦理低值易耗品和固定資產(chǎn)的建帳手續(xù)后，方可報(bào)銷(xiāo)。3、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按南油物業(yè)公司差旅費(fèi)開(kāi)支的暫行規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。4、日常材料的采購(gòu)，應(yīng)先填寫(xiě)申購(gòu)單，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)的物資應(yīng)及時(shí)辦理點(diǎn)收入庫(kù)手續(xù)，嚴(yán)禁直接報(bào)銷(xiāo)使用。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)將購(gòu)物發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)點(diǎn)收單簽字同意后，一并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)或辦理付款手續(xù)。5、其他業(yè)務(wù)內(nèi)容的報(bào)銷(xiāo)，必須有嚴(yán)格、充足的事實(shí)依據(jù)或政策性依據(jù)應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字，由財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人審核簽字，總經(jīng)理簽字后，予以報(bào)銷(xiāo)。6、所有的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須是合法有效的原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人審核不合格的，一律不得報(bào)銷(xiāo)。7、所有報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)辦理完相關(guān)手續(xù)，如遇特殊情況，經(jīng)總經(jīng)

6、理批準(zhǔn)，可在三個(gè)月內(nèi)處理， 超過(guò)規(guī)定時(shí)間， 應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)， 財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。四、 資金撥付管理制度為了加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格控制公司的成本開(kāi)支，保證資金的安全、合理周轉(zhuǎn)調(diào)度，提高資金的使用效率，特制定本制度：1、嚴(yán)格實(shí)行大額資金撥付的預(yù)算管理，減少不必要的額外資金開(kāi)支。由各部門(mén)根據(jù)公司總體工作的安排，編制部門(mén)用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總，按計(jì)劃控制執(zhí)行。2、資金撥付業(yè)務(wù)的發(fā)生，撥付憑證上必須有經(jīng)辦人中央委員會(huì)和驗(yàn)收人員簽字，所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字同意，方可執(zhí)行撥付款業(yè)務(wù)。3、資金的撥付要首先經(jīng)稽核人員審核無(wú)誤后，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，才能由出納人員辦理

7、付款。非金額撥付業(yè)務(wù)，稽核人員和財(cái)務(wù)部必須注明實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)金額，簽字同意后，交由出納人員辦理。4、各類(lèi)撥付業(yè)務(wù)憑證必須加蓋“現(xiàn)金、銀行付訖”章和稽核人員、出納人員印章，并且有權(quán)對(duì)資金撥付業(yè)務(wù)憑證的真實(shí)性、合法性進(jìn)行檢查，有權(quán)拒絕辦理一切不真實(shí)、不合法的資金撥付業(yè)務(wù)。5、除財(cái)務(wù)部門(mén)以外，任何其他部門(mén)無(wú)資金收付的職能和職權(quán)，財(cái)務(wù)部非出納員代收付款項(xiàng)，必須與出納人員辦理交接手續(xù)，出納人員不能兼任稽核和記帳工作。6、資金的撥付業(yè)務(wù)必須有二人以上經(jīng)辦，支票印簽必須二人分管，空白支票不得預(yù)留印簽。7、實(shí)行預(yù)算管理和資金支出，必須嚴(yán)格控制，按期考核，如果發(fā)生節(jié)約和超支的情況，應(yīng)及時(shí)分析、匯總上報(bào)，以便作為下

8、期預(yù)算編制的基礎(chǔ)。五、 會(huì)計(jì)檔案資料管理制度為了加強(qiáng)公司的會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整與會(huì)計(jì)資料的保密，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，根據(jù)國(guó)家檔案局會(huì)計(jì)檔案管理辦法和公司的實(shí)際情況，制定本制度：1、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他一些登記簿，或者重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑據(jù)。2、會(huì)計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保存管理。3、月度或年度終了，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)一按要求、按規(guī)定裝訂成冊(cè)，做到不掉頁(yè)、不掉號(hào)，整齊、完整、結(jié)實(shí)。4、財(cái)務(wù)部對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行妥善保管，科學(xué)管理，做到存放有序、查找方便、安全完整、嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁隨意堆放、毀損、丟失和泄密。5、本單位其他部門(mén)人員對(duì)會(huì)計(jì)檔案的查閱和借用，必須經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人同意和財(cái)務(wù)