第四章 保險(xiǎn)費(fèi)率

1、保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) 保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)本本 章章 結(jié)結(jié) 構(gòu)構(gòu)保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第一節(jié)第一節(jié) 保險(xiǎn)費(fèi)率概述保險(xiǎn)費(fèi)率概述 保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) 保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) 保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) 表定法表定法（1 1）能夠促進(jìn)防災(zāi)防損）能夠促進(jìn)防災(zāi)防損（2 2）適用性較強(qiáng)）適用性較強(qiáng) 經(jīng)驗(yàn)法經(jīng)驗(yàn)法( (過(guò)去的損失記錄）過(guò)去的損失記錄） 追朔法（實(shí)際損失）追朔法（實(shí)際損失）保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（一）保額損失

2、率的計(jì)算（一）保額損失率的計(jì)算 是同類(lèi)業(yè)務(wù)在一定時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)賠付金額與承保責(zé)任金是同類(lèi)業(yè)務(wù)在一定時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)賠付金額與承保責(zé)任金額之比。由以下四個(gè)因素決定：額之比。由以下四個(gè)因素決定： 保險(xiǎn)事故發(fā)生頻率保險(xiǎn)事故發(fā)生頻率 c/a 保險(xiǎn)事故損毀率保險(xiǎn)事故損毀率 d/c 保險(xiǎn)標(biāo)的的損毀程度保險(xiǎn)標(biāo)的的損毀程度 f/e 受損標(biāo)的平均保額與所有標(biāo)的的平均保額之比受損標(biāo)的平均保額與所有標(biāo)的的平均保額之比（二）計(jì)算均方差（二）計(jì)算均方差 標(biāo)準(zhǔn)差標(biāo)準(zhǔn)差 偏離均值的程度偏離均值的程度（三）計(jì)算穩(wěn)定性系數(shù)（三）計(jì)算穩(wěn)定性系數(shù) 均方差與均值之比均方差與均值之比abde保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)三、純費(fèi)率的確定三、純

3、費(fèi)率的確定 純費(fèi)率純費(fèi)率= =平均保額損失率平均保額損失率+ +n*均方差均方差四、附加費(fèi)率的確定四、附加費(fèi)率的確定 附加費(fèi)率附加費(fèi)率= =營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支總額營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支總額/ /保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額營(yíng)業(yè)費(fèi)用：營(yíng)業(yè)費(fèi)用： 業(yè)務(wù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)、稅業(yè)務(wù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)、稅 工資及附加費(fèi)用工資及附加費(fèi)用 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)五、毛費(fèi)率的確定五、毛費(fèi)率的確定 毛費(fèi)率毛費(fèi)率= =純費(fèi)率純費(fèi)率+ +附加費(fèi)率附加費(fèi)率 級(jí)差費(fèi)率調(diào)整級(jí)差費(fèi)率調(diào)整保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第三節(jié)第三節(jié) 人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂 一、壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定的三要素一、壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定的三要素 1. 1. 保費(fèi)保費(fèi)=

4、 =純保費(fèi)純保費(fèi)+ +附加保費(fèi)附加保費(fèi) 2. 2. 均衡保費(fèi)制（分期繳費(fèi)法）均衡保費(fèi)制（分期繳費(fèi)法） 3. 3. 純保費(fèi)的精算現(xiàn)值純保費(fèi)的精算現(xiàn)值= =保險(xiǎn)金給付的精算現(xiàn)值保險(xiǎn)金給付的精算現(xiàn)值 毛保費(fèi)的精算現(xiàn)值毛保費(fèi)的精算現(xiàn)值= =純保費(fèi)的精算現(xiàn)值純保費(fèi)的精算現(xiàn)值+ + 附加保費(fèi)的精算現(xiàn)值附加保費(fèi)的精算現(xiàn)值 4. 4. 三要素：三要素： 預(yù)定死亡率預(yù)定死亡率 預(yù)定利息率預(yù)定利息率 預(yù)期費(fèi)用率預(yù)期費(fèi)用率保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)二、生命表二、生命表 （一）生命表的含義及分類(lèi)（一）生命表的含義及分類(lèi) 對(duì)一定時(shí)期某一國(guó)家或地區(qū)的特定人群的有關(guān)生對(duì)一定時(shí)期某一國(guó)家或地區(qū)的特定人群的有關(guān)生存、死亡

5、的統(tǒng)計(jì)資料加以分析整理而形成的一種存、死亡的統(tǒng)計(jì)資料加以分析整理而形成的一種表格表格分類(lèi)：分類(lèi)： 按照死亡率的統(tǒng)計(jì)對(duì)象按照死亡率的統(tǒng)計(jì)對(duì)象 國(guó)民生命表（全體國(guó)民、某一地區(qū)所有人口）國(guó)民生命表（全體國(guó)民、某一地區(qū)所有人口） 經(jīng)驗(yàn)生命表（承保的被保險(xiǎn)人）經(jīng)驗(yàn)生命表（承保的被保險(xiǎn)人）2. 2. 按照死亡的統(tǒng)計(jì)調(diào)查時(shí)間按照死亡的統(tǒng)計(jì)調(diào)查時(shí)間 選擇生命表選擇生命表 終極生命表終極生命表1.1. 綜合生命表綜合生命表保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)3. 3. 按照統(tǒng)計(jì)資料的詳細(xì)程度按照統(tǒng)計(jì)資料的詳細(xì)程度 完全生命表完全生命表 簡(jiǎn)單生命表簡(jiǎn)單生命表4. 4. 按照統(tǒng)計(jì)人口的性別按照統(tǒng)計(jì)人口的性別 男性生命表

6、男性生命表 女性生命表女性生命表保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）生命表的主要內(nèi)容（二）生命表的主要內(nèi)容 初始年齡，基數(shù)初始年齡，基數(shù) 年齡年齡 生存人數(shù)生存人數(shù) 死亡人數(shù)死亡人數(shù) 生存率生存率 死亡率死亡率 完全平均余命完全平均余命保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)三、利息理論三、利息理論 （一）單利和復(fù)利（一）單利和復(fù)利 單利單利 本金生息，利息不生息本金生息，利息不生息 S=A+I=A(1+in) 復(fù)利復(fù)利 利息本金化利息本金化nniAS)1 ( 保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）現(xiàn)值和終值（二）現(xiàn)值和終值終值：終值：未來(lái)值，現(xiàn)在一定量的現(xiàn)金在未來(lái)某未來(lái)值，現(xiàn)在一定量的現(xiàn)金在未來(lái)某

7、 一時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值一時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值現(xiàn)值：現(xiàn)值：折現(xiàn)值或貼現(xiàn)值，指未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)上折現(xiàn)值或貼現(xiàn)值，指未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)上 的一定量現(xiàn)金折合到現(xiàn)在的價(jià)值的一定量現(xiàn)金折合到現(xiàn)在的價(jià)值保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) 四、人壽保險(xiǎn)躉繳純保費(fèi)的計(jì)算四、人壽保險(xiǎn)躉繳純保費(fèi)的計(jì)算 計(jì)算原理：計(jì)算原理： 在保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始之前，未來(lái)在保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始之前，未來(lái)純保費(fèi)收入的現(xiàn)值純保費(fèi)收入的現(xiàn)值等于等于未來(lái)未來(lái)保險(xiǎn)金給付之現(xiàn)值保險(xiǎn)金給付之現(xiàn)值 模型的假設(shè)：模型的假設(shè)： 投保年齡為投保年齡為x，保險(xiǎn)期限為保險(xiǎn)期限為n年，保險(xiǎn)人數(shù)年，保險(xiǎn)人數(shù) 利率為利率為i，貼現(xiàn)因子為，貼現(xiàn)因子為v，保險(xiǎn)金額均為，保險(xiǎn)金額均為1元元 保費(fèi)均在年初交納，

8、保險(xiǎn)金均在年末給付保費(fèi)均在年初交納，保險(xiǎn)金均在年末給付xl保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（一）（一） 定期死亡保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算定期死亡保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算 定期死亡保險(xiǎn)又叫定期壽險(xiǎn)，是以被保險(xiǎn)人在保定期死亡保險(xiǎn)又叫定期壽險(xiǎn)，是以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡為支付保險(xiǎn)金條件。只有當(dāng)保險(xiǎn)人在險(xiǎn)期限內(nèi)死亡為支付保險(xiǎn)金條件。只有當(dāng)保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡時(shí)，保險(xiǎn)人才支付保險(xiǎn)金；若被保險(xiǎn)保險(xiǎn)期間死亡時(shí)，保險(xiǎn)人才支付保險(xiǎn)金；若被保險(xiǎn)人生存至保險(xiǎn)期滿(mǎn)，則不支付保險(xiǎn)金，也不退還所人生存至保險(xiǎn)期滿(mǎn)，則不支付保險(xiǎn)金，也不退還所繳的保費(fèi)。繳的保費(fèi)。（二）（二） 定期生存保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算定期生存保險(xiǎn)的躉繳純保

9、費(fèi)的計(jì)算 定期生存保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期繼續(xù)生存定期生存保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期繼續(xù)生存為保險(xiǎn)金給付條件的一種保險(xiǎn)形式。為保險(xiǎn)金給付條件的一種保險(xiǎn)形式。 （三）（三） 生死兩全保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算生死兩全保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算 兩全保險(xiǎn)是一種生死聯(lián)合保險(xiǎn)。兩全保險(xiǎn)是一種生死聯(lián)合保險(xiǎn)。定期死亡保險(xiǎn)和定期死亡保險(xiǎn)和定期生存保險(xiǎn)的疊加。定期生存保險(xiǎn)的疊加。保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)五、人壽保險(xiǎn)年繳純保費(fèi)的計(jì)算五、人壽保險(xiǎn)年繳純保費(fèi)的計(jì)算 收付平衡原則：收付平衡原則： 在保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始之時(shí)，在保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始之時(shí)，年繳純保費(fèi)的精算現(xiàn)值年繳純保費(fèi)的精算現(xiàn)值等等于于未來(lái)給付保險(xiǎn)金的精算現(xiàn)值未來(lái)給付

10、保險(xiǎn)金的精算現(xiàn)值（一）（一） 定期死亡保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算定期死亡保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算 年繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與躉繳定期死亡保險(xiǎn)年繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與躉繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任完全一樣。不同的是躉繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任完全一樣。不同的是躉繳定期死亡保險(xiǎn)的保費(fèi)在投保時(shí)一次繳清；而年繳定期死亡保險(xiǎn)的的保費(fèi)在投保時(shí)一次繳清；而年繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)期限內(nèi)每年繳納的，而且每年繳納的保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)期限內(nèi)每年繳納的，而且每年繳納的數(shù)額相同。保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡的人不用繼續(xù)繳費(fèi)，給數(shù)額相同。保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡的人不用繼續(xù)繳費(fèi)，給付保險(xiǎn)金后，保險(xiǎn)合同結(jié)束。付保險(xiǎn)金后，保險(xiǎn)合同結(jié)束。保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)

11、與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）（二） 定期生存保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算定期生存保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算 年繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與躉繳定期生存保險(xiǎn)年繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與躉繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任完全一樣。不同的是躉繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任完全一樣。不同的是躉繳定期生存保險(xiǎn)的保費(fèi)在投保時(shí)一次繳清；而年繳定期生存保險(xiǎn)的的保費(fèi)在投保時(shí)一次繳清；而年繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)期限內(nèi)每年繳納的，而且每年繳納的保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)期限內(nèi)每年繳納的，而且每年繳納的數(shù)額相同。保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡的人不用繼續(xù)繳費(fèi)，給數(shù)額相同。保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡的人不用繼續(xù)繳費(fèi)，給付保險(xiǎn)金后，保險(xiǎn)合同結(jié)束。付保險(xiǎn)金后，保險(xiǎn)合同結(jié)束。（三）（三） 生

12、死兩全保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算生死兩全保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算 生死兩全保險(xiǎn)可以看做是生死兩全保險(xiǎn)可以看做是定期死亡保險(xiǎn)和定期生存保定期死亡保險(xiǎn)和定期生存保險(xiǎn)的疊加。相應(yīng)的保費(fèi)是定期死亡保險(xiǎn)的年繳保費(fèi)險(xiǎn)的疊加。相應(yīng)的保費(fèi)是定期死亡保險(xiǎn)的年繳保費(fèi)和定期生存保險(xiǎn)的年繳保費(fèi)之和。和定期生存保險(xiǎn)的年繳保費(fèi)之和。保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)六、人壽保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算六、人壽保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算 營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)=純保費(fèi)純保費(fèi)+附加保費(fèi)附加保費(fèi)（一）附加保費(fèi)的計(jì)算（一）附加保費(fèi)的計(jì)算 1. 附加費(fèi)用分析附加費(fèi)用分析 根據(jù)費(fèi)用發(fā)生環(huán)節(jié)，可分為根據(jù)費(fèi)用發(fā)生環(huán)節(jié)，可分為 新合同費(fèi)用：廣告宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)中介的

13、傭金、單證新合同費(fèi)用：廣告宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)中介的傭金、單證手續(xù)費(fèi)、印刷費(fèi)手續(xù)費(fèi)、印刷費(fèi) 維持費(fèi)用：繳費(fèi)通知費(fèi)用、變更批單費(fèi)用、行政管維持費(fèi)用：繳費(fèi)通知費(fèi)用、變更批單費(fèi)用、行政管理費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、調(diào)查理賠費(fèi)用、訴訟費(fèi)理費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、調(diào)查理賠費(fèi)用、訴訟費(fèi)用用 收費(fèi)費(fèi)用：收費(fèi)員工作、代收服務(wù)費(fèi)收費(fèi)費(fèi)用：收費(fèi)員工作、代收服務(wù)費(fèi) 營(yíng)業(yè)稅費(fèi)、利潤(rùn)營(yíng)業(yè)稅費(fèi)、利潤(rùn) 保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) 按相關(guān)程度，可分為按相關(guān)程度，可分為 與保額無(wú)關(guān)的固定費(fèi)用：保單成本費(fèi)用、理賠費(fèi)用與保額無(wú)關(guān)的固定費(fèi)用：保單成本費(fèi)用、理賠費(fèi)用 與保險(xiǎn)金額大小有關(guān)的費(fèi)用：體檢費(fèi)用與保險(xiǎn)金額大小有關(guān)的費(fèi)用：體檢費(fèi)用 與

14、保險(xiǎn)費(fèi)多少有關(guān)的費(fèi)用：營(yíng)業(yè)稅、保險(xiǎn)中介傭金與保險(xiǎn)費(fèi)多少有關(guān)的費(fèi)用：營(yíng)業(yè)稅、保險(xiǎn)中介傭金保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)2. 2. 附加保費(fèi)的計(jì)算方法附加保費(fèi)的計(jì)算方法 對(duì)于不同的附加保費(fèi)，依據(jù)費(fèi)用發(fā)生的原理不同，對(duì)于不同的附加保費(fèi)，依據(jù)費(fèi)用發(fā)生的原理不同，可用不同的方法計(jì)提?？捎貌煌姆椒ㄓ?jì)提。（1 1） 保額比例法保額比例法 以保險(xiǎn)金額一定的比例提取附加保費(fèi)，適用于與保險(xiǎn)金以保險(xiǎn)金額一定的比例提取附加保費(fèi)，適用于與保險(xiǎn)金額有密切關(guān)系的費(fèi)用項(xiàng)目額有密切關(guān)系的費(fèi)用項(xiàng)目 （2 2） 毛保費(fèi)比例法毛保費(fèi)比例法 以毛保費(fèi)一定的比例提取附加費(fèi)用，適用于與保費(fèi)成比以毛保費(fèi)一定的比例提取附加費(fèi)用，適用于與保

15、費(fèi)成比例變動(dòng)的費(fèi)用項(xiàng)目例變動(dòng)的費(fèi)用項(xiàng)目 （3 3） 定額法定額法 無(wú)論保險(xiǎn)金額的高低，都計(jì)提相同的附加保費(fèi)，適用無(wú)論保險(xiǎn)金額的高低，都計(jì)提相同的附加保費(fèi)，適用于與保單數(shù)目有關(guān)的費(fèi)用于與保單數(shù)目有關(guān)的費(fèi)用保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算（二）營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算 1. 1. 三元素法三元素法 原始費(fèi)用：原始費(fèi)用：保險(xiǎn)公司為招攬新合同，在第一年度保險(xiǎn)公司為招攬新合同，在第一年度支出的一切費(fèi)用，對(duì)新合同費(fèi)用按照保額一定的支出的一切費(fèi)用，對(duì)新合同費(fèi)用按照保額一定的比例比例在第一年提取。在第一年提取。 維持費(fèi)用：維持費(fèi)用：整個(gè)保險(xiǎn)期間為使合同維持保全的一整個(gè)保險(xiǎn)期間為使合同維持保全的一

16、切費(fèi)用，應(yīng)分?jǐn)傆诟髌?，維持費(fèi)用按固定金額切費(fèi)用，應(yīng)分?jǐn)傆诟髌冢S持費(fèi)用按固定金額每年提取。每年提取。 收費(fèi)費(fèi)用：收費(fèi)費(fèi)用：收取保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)的支出，分?jǐn)傆诟髌?，收取保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)的支出，分?jǐn)傆诟髌?，收費(fèi)費(fèi)用按總保費(fèi)一定的比例收費(fèi)費(fèi)用按總保費(fèi)一定的比例每年提取。每年提取。 三者相加即可得附加保費(fèi)。三者相加即可得附加保費(fèi)。 優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn): :計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確 缺點(diǎn)：計(jì)算過(guò)程復(fù)雜、繁瑣缺點(diǎn)：計(jì)算過(guò)程復(fù)雜、繁瑣 保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算（二）營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算 2. 2. 比例法比例法 附加保費(fèi)為毛保費(fèi)的一定比例附加保費(fèi)為毛保費(fèi)的一定比例K，即有，即有 優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn): :計(jì)算簡(jiǎn)便計(jì)算簡(jiǎn)

17、便 缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：K值確定帶有主觀性值確定帶有主觀性 3. 3. 比例常數(shù)法比例常數(shù)法 根據(jù)每張保單的平均保額確定出的每單位保根據(jù)每張保單的平均保額確定出的每單位保額所必須支付的費(fèi)用，作為一個(gè)固定常數(shù)。額所必須支付的費(fèi)用，作為一個(gè)固定常數(shù)。KPPKPP1KCPCPKPP1保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第四節(jié)第四節(jié) 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算 責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按照法律的規(guī)定，為了責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按照法律的規(guī)定，為了履行其未來(lái)的賠付保險(xiǎn)金的義務(wù)，從所收取的保險(xiǎn)履行其未來(lái)的賠付保險(xiǎn)金的義務(wù)，從所收取的保險(xiǎn)費(fèi)或稅后利潤(rùn)中提留的資金準(zhǔn)備。費(fèi)或稅后利潤(rùn)中提留的資金準(zhǔn)備。 分類(lèi)：分

18、類(lèi)： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 未決賠款準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)保障基金保險(xiǎn)保障基金保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) 一、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算一、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算（一）未決賠款準(zhǔn)備金（一）未決賠款準(zhǔn)備金 是保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該年度已發(fā)生保是保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故的尚未決定或應(yīng)付而未付的賠款及其理賠費(fèi)險(xiǎn)事故的尚未決定或應(yīng)付而未付的賠款及其理賠費(fèi)用而提存的一種資金準(zhǔn)備。用而提存的一種資金準(zhǔn)備。 分類(lèi)：分類(lèi)：1、已決未付準(zhǔn)備金、已決未付準(zhǔn)備金 指保險(xiǎn)人已經(jīng)對(duì)索賠案件理賠完畢，應(yīng)賠付金指保險(xiǎn)人已經(jīng)對(duì)索賠案件理賠完畢，應(yīng)賠付金額也已經(jīng)確定但尚未支付。

19、額也已經(jīng)確定但尚未支付。2、已報(bào)未決準(zhǔn)備金、已報(bào)未決準(zhǔn)備金 指被保險(xiǎn)人已經(jīng)提出索賠，但未賠付。指被保險(xiǎn)人已經(jīng)提出索賠，但未賠付。 逐案估計(jì)法；平均值估計(jì)法；賠付率法；逐案估計(jì)法；平均值估計(jì)法；賠付率法；3、已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金 指保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，但被保險(xiǎn)人尚未報(bào)告的指保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，但被保險(xiǎn)人尚未報(bào)告的賠案。賠案。保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 會(huì)計(jì)年度結(jié)算時(shí)對(duì)未滿(mǎn)期保單的保險(xiǎn)費(fèi)所提存會(huì)計(jì)年度結(jié)算時(shí)對(duì)未滿(mǎn)期保單的保險(xiǎn)費(fèi)所提存的準(zhǔn)備金，以作為履行責(zé)任的準(zhǔn)備。的準(zhǔn)備金，以作為履行責(zé)任的準(zhǔn)備。 非壽險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指當(dāng)年承保業(yè)

20、務(wù)非壽險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指當(dāng)年承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)單中在下一年度繼續(xù)有效保單的保險(xiǎn)費(fèi)。的保險(xiǎn)單中在下一年度繼續(xù)有效保單的保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)1、年平均估計(jì)法（、年平均估計(jì)法（ 1/2法）法） 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)總額當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)總額 50%2、季平均估計(jì)法（、季平均估計(jì)法（1/8法）法） 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=第一季度自留保險(xiǎn)費(fèi)第一季度自留保險(xiǎn)費(fèi)1/8第二季度自留保險(xiǎn)費(fèi)第二季度自留保險(xiǎn)費(fèi)3/8第三季度自留保第三季度自留保險(xiǎn)費(fèi)險(xiǎn)費(fèi)5/8第四季度自留保險(xiǎn)費(fèi)第四季度自留保險(xiǎn)費(fèi)7/83、月平均估計(jì)法（、月平均估計(jì)法（1/24法）法） 未到期責(zé)

21、任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=第一月自留保險(xiǎn)費(fèi)第一月自留保險(xiǎn)費(fèi)1/24第二月自留保險(xiǎn)費(fèi)第二月自留保險(xiǎn)費(fèi)3/24第十二月自第十二月自留保險(xiǎn)費(fèi)留保險(xiǎn)費(fèi)23/24保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)4 4、日平均估計(jì)法（、日平均估計(jì)法（1/7301/730法）法） 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金= =第一天自留保險(xiǎn)費(fèi)第一天自留保險(xiǎn)費(fèi)1/7301/730第二天自留保險(xiǎn)費(fèi)第二天自留保險(xiǎn)費(fèi)3/7303/730第第365365天自留保險(xiǎn)費(fèi)天自留保險(xiǎn)費(fèi)729/730729/730 近似法：近似法： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金= =有效保險(xiǎn)保單有效保險(xiǎn)保單未到期未到期天數(shù)天數(shù)保險(xiǎn)期天數(shù)保險(xiǎn)期天數(shù)保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)

22、與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（三）保險(xiǎn)保障基金（三）保險(xiǎn)保障基金 保險(xiǎn)人為了應(yīng)付巨災(zāi)和巨損而引起的特大賠款而保險(xiǎn)人為了應(yīng)付巨災(zāi)和巨損而引起的特大賠款而從保費(fèi)收入中所提存的準(zhǔn)備金。從保費(fèi)收入中所提存的準(zhǔn)備金。 按照當(dāng)年保費(fèi)收入的按照當(dāng)年保費(fèi)收入的1%來(lái)計(jì)提，直到達(dá)到總資來(lái)計(jì)提，直到達(dá)到總資產(chǎn)的產(chǎn)的10%； 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要。穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要。保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)二、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算二、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算（一）壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念（一）壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念1、它是指在長(zhǎng)期壽險(xiǎn)中保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任、它是指在長(zhǎng)期壽險(xiǎn)中保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任而計(jì)提的準(zhǔn)備金，它是由保險(xiǎn)人所收的純保費(fèi)中超而計(jì)提的準(zhǔn)備金，它是由保險(xiǎn)人所收的純保費(fèi)中超繳的部分及其利息累積而成。繳的部分及其利息累積而成。2、源于均衡保費(fèi)制，自然保費(fèi)制下是沒(méi)有的。自然、源于均衡保費(fèi)制，自然保費(fèi)制下是沒(méi)有的。自然保費(fèi)、均衡保費(fèi)保費(fèi)、均衡保費(fèi) 早期繳