ZJ-A-1007-存款準(zhǔn)備金繳存管理制度

1、企業(yè)銀行中國(guó)存款準(zhǔn)備金繳存管理制度第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)我行存款準(zhǔn)備金管理，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條本制度中的存款準(zhǔn)備金是指企業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行繳存的人民幣存款準(zhǔn)備金及繳存到中國(guó)人民銀行指定賬戶的外匯存款準(zhǔn)備金。第三條存款準(zhǔn)備金管理原則：一足額繳存總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按時(shí)足額向總行所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)存入法定人民幣及外匯存款準(zhǔn)備金。二確保支付為維護(hù)企業(yè)銀行信譽(yù)，保證業(yè)務(wù)正常開展，必須足額留存用于存款支付和資金活算的資金。三效益優(yōu)先總行繳存存款準(zhǔn)備金后,在保證支付和活算的前提下，應(yīng)通過(guò)已有信息及時(shí)預(yù)測(cè)資金收付活動(dòng)、靈活調(diào)度資金，盡量防止分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)?/p>

2、人民銀行活算賬戶的資金閑置。第四條企業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金實(shí)行總行資金部統(tǒng)一管理，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)，制作報(bào)表，以及完成相關(guān)賬務(wù)處理操作。第五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部向中國(guó)人民銀行報(bào)送報(bào)表，并將境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金資金統(tǒng)一上繳中國(guó)人民銀行。第六條各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)配合總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部的準(zhǔn)備金管理工作。第七條存款準(zhǔn)備金繳存范圍由中國(guó)人民銀行核定。我行存款業(yè)務(wù)種類變動(dòng)或資產(chǎn)負(fù)債表科目發(fā)生變化時(shí)要向總行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處申請(qǐng)重新核定存款準(zhǔn)備金繳存范圍。第八條如新增加存款業(yè)務(wù)種類，則所在分行應(yīng)于業(yè)務(wù)開辦前10個(gè)工作日以書面形式報(bào)告總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。第

3、九條企業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率依據(jù)中國(guó)人民銀行公布的變化而變化。第十條企業(yè)銀行總行在所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)開立人民幣活算賬戶，用于人民幣存款準(zhǔn)備金繳存。下屆各分行應(yīng)在各自所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)開立人民幣活算賬戶，但此類賬戶僅用于一般活算及款項(xiàng)收支。第十一條企業(yè)銀行總行在當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行的人民幣存款準(zhǔn)備金企業(yè)銀行總行在人民銀行活算賬戶內(nèi)的存款按功能分為兩部分，即法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。一法定存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行總行按照中國(guó)人民銀行核定的法定存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一存入中國(guó)人民銀行的人民幣存款準(zhǔn)備金，該部分資金不得用于日常支付。二超額存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行的全部人民幣存款準(zhǔn)備金超出

4、人民幣法定存款準(zhǔn)備金的部分，該部分資金用于日常支付。第十二條企業(yè)銀行總行向所在地中國(guó)人民銀行指定金融機(jī)構(gòu)開立的外匯存款準(zhǔn)備金賬戶繳存各分支機(jī)構(gòu)匯總的外匯存款準(zhǔn)備金?？傂写嫒胫袊?guó)人民銀行指定金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金僅作存款準(zhǔn)備金使用,不能用于其他用途。第二章外匯存款準(zhǔn)備金繳退第十三條外匯存款準(zhǔn)備金按月繳存，按當(dāng)月15日到次月14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率的原則繳存。第十四條美元、港幣存款按原幣種計(jì)繳存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款準(zhǔn)備金折算成美元計(jì)繳。各幣種之間的折算率參考每月國(guó)家外匯管理局公布的各幣種對(duì)美元折算率。第十五條總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月4日前向人民銀行報(bào)送

5、報(bào)表，并資金部進(jìn)行實(shí)際繳退，如繳存額增加則應(yīng)在10日前補(bǔ)繳，如繳存額減少，確認(rèn)人民銀行15日退繳。第十六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)分行數(shù)據(jù)填制人民銀行繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表。第十七條總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)在每月4日內(nèi)制作外匯準(zhǔn)備金報(bào)表包括：1、繳存憑證；2、月度會(huì)計(jì)報(bào)表；3、月末外匯存款余額表格式見附件1，并報(bào)送總行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部。第十八條如遇準(zhǔn)備金補(bǔ)繳情況，總行資金部應(yīng)在每月10日前準(zhǔn)備充足的資金，以備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部向人民銀行補(bǔ)繳存款準(zhǔn)備金。如遇退繳情況，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)在每月15日關(guān)注人民銀行存款準(zhǔn)備金的退回情況，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。具體會(huì)計(jì)分錄如下：一總行向人行上繳存款準(zhǔn)備金借：存款準(zhǔn)

6、備金貸：存放同業(yè)二人行向總行退繳存款準(zhǔn)備金借：存放同業(yè)貸：存款準(zhǔn)備金第十九條如遇總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部向中國(guó)人民銀行報(bào)送存款準(zhǔn)備金報(bào)表的最后一日為假期，則應(yīng)在假期前一工作日?qǐng)?bào)送報(bào)表。如繳存最后一日14日為假期,則資金部我行應(yīng)在前一工作日繳存存款準(zhǔn)備金。第二十條如遇月末當(dāng)日為休息日，則繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計(jì)算。第二十一條企業(yè)銀行總行計(jì)算繳退額公式：總行繳退中國(guó)人民銀行存款準(zhǔn)備金數(shù)額=上期末繳存存款準(zhǔn)備金余額-本期應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金額=各分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款本期末余額X本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率-各分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款上期末余額X上期適用存款準(zhǔn)備金繳存率第三章人民幣存款準(zhǔn)備金繳退

7、第二十二條人民幣存款準(zhǔn)備金按旬繳存，繳存原則為：一每月5日到14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。二每月15日到24日準(zhǔn)備金余額不得低于上旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。三每月25日到4日準(zhǔn)備金余額不得低于中旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。第二十三條總行應(yīng)繳中國(guó)人民銀行存款準(zhǔn)備金按下面的公式計(jì)算；存款準(zhǔn)備金=各項(xiàng)存款本期末余額x本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率第二十四條總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部每月1日、11日和21日根據(jù)各項(xiàng)存款余額明細(xì)表制作上報(bào)人民銀行的準(zhǔn)備金繳存報(bào)告。第二十五條由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部進(jìn)行報(bào)表報(bào)送工作。每月1日、11日和21日向總行所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送每旬

8、末企業(yè)銀行（中國(guó)）人民幣一般存款余額表附件2。每月第一個(gè)工作日向總行所在地中國(guó)人民銀行報(bào)送上月存款明細(xì)表。第二十六條每月5日、15日和25日，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要在銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)調(diào)查人民幣存款準(zhǔn)備金相關(guān)信息,并確認(rèn)在活算賬戶留足余額,使其不低于上旬末中國(guó)人民銀行要求的法定存款準(zhǔn)備金的最低限額。第二十七條如遇報(bào)表最后一日為休息日，則應(yīng)在假期前一工作日向人民銀行上報(bào)存款準(zhǔn)備金報(bào)表。如遇補(bǔ)繳最后一日為休息日5日、15日和25日，則應(yīng)在前一工作日備足準(zhǔn)備金賬戶余額，以到達(dá)考核要求。如遇月末當(dāng)日、10日、20日休息，則人民幣一般存款余額表應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計(jì)算。第四章附則第二十八條本制度由總

9、行負(fù)責(zé)解釋和修改。第二十九條本制度自頒布之日起執(zhí)行。附件1企業(yè)銀行中國(guó)繳存外幣準(zhǔn)備金各科目余額表附件2企業(yè)銀行中國(guó)人民幣一般存款余額表企業(yè)銀行中國(guó)繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表上報(bào)日期：20XX年XX月XX日頁(yè)數(shù)合計(jì)：頁(yè)美元備注科目代碼科目名稱本期余額1、合計(jì)本期應(yīng)繳存存款準(zhǔn)備金2、按XX%Z繳存外匯存款準(zhǔn)備金金額3、上期已繳存外匯存款準(zhǔn)備金4、本次應(yīng)補(bǔ)繳外匯存款準(zhǔn)備金金額2-35、本次應(yīng)退繳外匯存款準(zhǔn)備金金額3-2公章：會(huì)計(jì)：復(fù)核：制表:注：1、表內(nèi)“科目代碼”與“科目名稱”必須按最新繳存范圍文件要求填制2、金額按會(huì)計(jì)計(jì)數(shù)要求加幣種、分節(jié)號(hào)、小數(shù)點(diǎn)。3、“備注”欄內(nèi)填寫最新文件編號(hào)，文件中的特殊規(guī)定應(yīng)有說(shuō)明。4、“貞數(shù)合計(jì)”為報(bào)表加上此貞的合計(jì)數(shù)。5、此表內(nèi)容手工填寫無(wú)效，各項(xiàng)印章必須活楚。6、此貞與報(bào)表裝訂后丁每月第一個(gè)工作日上報(bào)中國(guó)人民銀行天津分行。企業(yè)銀行中國(guó)人民幣般存款余額表嶺：戶名：企業(yè)銀行中國(guó)報(bào)送日期：20XX-XX-XX頁(yè)數(shù)：共頁(yè)科目代號(hào)科目名稱存款余額備注合計(jì)按XX%匕例考核的存款準(zhǔn)備金單位公章：會(huì)計(jì)主管：復(fù)核：制表：注：1、此表內(nèi)容手工填寫無(wú)效，各項(xiàng)印章必須清楚。2、備注欄內(nèi)填寫最新考核范圍文件號(hào)，特殊規(guī)定應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明。3、金額按會(huì)計(jì)技術(shù)要