中北化工公司Oracle實(shí)施應(yīng)付帳款需求分析_020128_LL

1、ANDERSEN中北通用化工有限責(zé)任公司ERP實(shí)施應(yīng)付業(yè)務(wù)需求分析顧問：安達(dá)信顧問生成日期:2002.01.22最后修改日期：控制號(hào):BFHG-AP-1版本：1.1審批：客戶項(xiàng)目經(jīng)理安達(dá)信項(xiàng)目經(jīng)理文檔控制修改記錄22-Jan-02李莉娜1.0Nopreviousdocument25-Jan-02李莉娜1.1DateAuthorVersionChangeReference審查人NamePosition目錄文檔控制II修改記錄ii審查人ii1 供應(yīng)商管理11.1 供應(yīng)商信息11.2 供應(yīng)商財(cái)務(wù)控制12 商品采購應(yīng)付款業(yè)務(wù)22.1 目前的處理情況22.2 BPR后的情況33 與銷售相關(guān)的應(yīng)付款業(yè)務(wù)4

2、3.1 目前的情況43.2 BPR后的情況及未來需求44 預(yù)付款項(xiàng)54.1 目前的情況54.2 未來需求55 員工費(fèi)用報(bào)銷管理65.1 國內(nèi)差旅費(fèi)用報(bào)銷65.2 國外差旅費(fèi)報(bào)銷75.3 員工費(fèi)用考核76 查詢與報(bào)表需求86.1 查詢86.2 報(bào)表81供應(yīng)商管理1.1 供應(yīng)商信息目前中北化工公司對(duì)于供應(yīng)商信息是由業(yè)務(wù)員自行維護(hù)的，財(cái)務(wù)部門對(duì)供應(yīng)商基本不進(jìn)行管理，希望將來能夠參與對(duì)供應(yīng)商的管理，利用系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商信息在采購部與財(cái)務(wù)部之間的共享和共同維護(hù)。1.2 供應(yīng)商財(cái)務(wù)控制財(cái)務(wù)需要加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)控制與管理，希望系統(tǒng)能夠根據(jù)財(cái)務(wù)對(duì)于供應(yīng)商的掌握信息定義收款方式、供應(yīng)商的信用等級(jí)、付款條件、信貸

3、限額、默認(rèn)付款方式等信息，同時(shí)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行多地點(diǎn)的管理。2商品采購應(yīng)付款業(yè)務(wù)2.1 目前的處理情況中北化工公司的國內(nèi)商品采購付款票證主要是增值稅發(fā)票，進(jìn)口的采購付款票證主要是商業(yè)發(fā)票。應(yīng)付款入帳時(shí)間是對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行付款的時(shí)間。業(yè)務(wù)員需要對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行付款時(shí)，首先填制一張付款通知單，交給業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字，然后同時(shí)將相應(yīng)的原始單據(jù)交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核所有單據(jù)，核對(duì)后在付款通知單上簽字，交給財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)將付款通知單交給出納，出納登記付款，然后將付款的單據(jù)連同支票回單交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此入帳。根據(jù)合同如果對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的把握不大或合同金額比較大，可以暫付部分貨款，直到貨物經(jīng)過客戶確認(rèn)后，才可將剩余款支付，如果

4、發(fā)生質(zhì)量問題，可以扣供應(yīng)商的應(yīng)付帳款余額。出口自營國內(nèi)采購制作付款憑證：借：庫存出口商品-部門-員工-合同號(hào)-產(chǎn)品明細(xì)-供應(yīng)商借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）-部門-員工-合同號(hào)貸：銀行存款-銀行帳號(hào)內(nèi)貿(mào)國內(nèi)采購制作付款憑證：借：庫存內(nèi)貿(mào)商品-部門-員工-合同號(hào)-產(chǎn)品明細(xì)-供應(yīng)商借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-增值稅（進(jìn)口進(jìn)項(xiàng)稅）-部門-員工-合同號(hào)貸：銀行存款-銀行帳號(hào)進(jìn)口自營國外采購制作付款憑證：借：商品采購-部門-員工-合同號(hào)-產(chǎn)品明細(xì)-供應(yīng)商貸：銀行存款-銀行帳號(hào)進(jìn)口自營國外采購需向海關(guān)交納相關(guān)稅金（關(guān)稅、增值稅）：借：商品采購-部門-員工-合同號(hào)-產(chǎn)品明細(xì)-供應(yīng)商借：應(yīng)交稅金-

5、應(yīng)交增值稅-增值稅（進(jìn)口進(jìn)項(xiàng)稅）-部門-員工-合同號(hào)貸：銀行存款-銀行帳號(hào)2.2 BPR后的情況經(jīng)過前期的BPR業(yè)務(wù)處理發(fā)生了變化：1 .應(yīng)付款的確認(rèn)流程和付款流程分離2 .應(yīng)付款的確認(rèn)流程規(guī)定只要采購的貨物經(jīng)過了采購業(yè)務(wù)員和供應(yīng)商雙方的檢驗(yàn)，財(cái)務(wù)就可以確認(rèn)此筆應(yīng)付款項(xiàng)的增值稅發(fā)票。具體情況參見BPR勺”貨物采購發(fā)票確認(rèn)流程”。3 .付款流程規(guī)定采購業(yè)務(wù)員根據(jù)合同的付款條件，填寫付款通知單，經(jīng)過部門經(jīng)理審批后，交給應(yīng)付會(huì)計(jì)，應(yīng)付會(huì)計(jì)審核后，交給總會(huì)計(jì)師審批簽字，交給出納，出納進(jìn)行付款，如果屬于特定政策，則需要交給總經(jīng)理審批簽字。具體情況參見BPR勺”付款審批流程”。3與銷售相關(guān)的應(yīng)付款業(yè)務(wù)3.

6、1目前的情況目前中北化工公司的出口合同中確定的價(jià)格如果是到岸價(jià)，在出口商品離岸以后支付的海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金，沖減出口銷售收入。財(cái)務(wù)收到相關(guān)費(fèi)用的發(fā)票后，會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的付款處理。制作憑證：借：商品銷售收入-部門-業(yè)務(wù)員-合同號(hào)（紅字）貸：銀行存款-*銀行帳號(hào)在銷售過程中發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷，一般由業(yè)務(wù)人員拿到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)人員在為其進(jìn)行報(bào)銷時(shí)會(huì)與盈虧測(cè)算表進(jìn)行對(duì)比，防止其出現(xiàn)超出盈虧測(cè)算表的金額，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，但是仍然可能發(fā)生多付或重復(fù)支付的情況，主要體現(xiàn)在海運(yùn)費(fèi)部分，原因是一筆合同的海運(yùn)費(fèi)，可能多次發(fā)生，運(yùn)輸公司可能多次開票，結(jié)果可能是多次支付之和超出盈虧測(cè)算表的金額或重復(fù)支付。3.2BPR后的情況及未來

7、需求經(jīng)過前期的BPR業(yè)務(wù)處理發(fā)生了變化：1、根據(jù)盈虧測(cè)算表，在將來的ERP中訂立傭金合同、運(yùn)保費(fèi)合同、其他費(fèi)用合同以實(shí)現(xiàn)對(duì)該銷售發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用的控制。2、對(duì)于傭金付款的前提條件是該筆傭金對(duì)應(yīng)的銷售合同已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了收匯。具體情況參見BPR的“傭金確認(rèn)流程”、“運(yùn)保費(fèi)確認(rèn)流程”、“其他費(fèi)用確認(rèn)流程”、“付款審批流程”。希望利用系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)已經(jīng)發(fā)生的但還未進(jìn)行付款的費(fèi)用在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行預(yù)提。4預(yù)付款項(xiàng)4.1 目前的情況目前中北化工公司存在以預(yù)付帳款方式進(jìn)行采購的業(yè)務(wù)。一般由采購員填寫付款通知單，附采購合同交給部門經(jīng)理進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后再交給應(yīng)付會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，然后交給總會(huì)計(jì)師審批簽字，如果超出一定限額，由

8、總經(jīng)理簽字，最后出納進(jìn)行付款。制作憑證：借：預(yù)付帳款-供應(yīng)商-業(yè)務(wù)部-業(yè)務(wù)員-合同號(hào)貸：銀行存款-*銀行帳戶具體情況參見BPR的“預(yù)付款審批流程”。4.2 未來需求實(shí)現(xiàn)對(duì)資金占用的管理，可以利用系統(tǒng)隨時(shí)了解供應(yīng)商應(yīng)付帳款的帳齡與預(yù)付帳款的情況。5員工費(fèi)用報(bào)銷管理目前中北化工公司員工的個(gè)人借款要核算到個(gè)人；有預(yù)付款的員工報(bào)銷時(shí)要沖銷預(yù)付款，再對(duì)余款退回或補(bǔ)交。5.1 國內(nèi)差旅費(fèi)用報(bào)銷國內(nèi)差旅費(fèi)的預(yù)支：員工填寫借款申請(qǐng)單，經(jīng)過業(yè)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理審批后,交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核無誤后，將借款申請(qǐng)單交給出納，出納付款。制作憑證：借：其他應(yīng)收款-備用金-員工貸：現(xiàn)金/銀行存款-銀行帳號(hào)國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷：員工填寫

9、差旅費(fèi)報(bào)銷單，附原始單據(jù)（如果報(bào)銷招待國外代表團(tuán)的費(fèi)用，需要公司簽報(bào)），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核無誤后，出納進(jìn)行付款核銷。制作憑證：付款：借：經(jīng)營費(fèi)用-差旅費(fèi)-業(yè)務(wù)部-員工-其他貸：現(xiàn)金/銀行存款-銀行帳號(hào)核銷預(yù)付款：借：經(jīng)營費(fèi)用-差旅費(fèi)-業(yè)務(wù)部-員工-其他貸：其他應(yīng)收款-備用金-員工收回剩余預(yù)付款：借：現(xiàn)金/其他貨幣資金貸：其他應(yīng)收款-備用金-員工具體情況參見BPR的“國內(nèi)差旅費(fèi)預(yù)支流程”、“國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷流程”。5.2 國外差旅費(fèi)報(bào)銷國外差旅費(fèi)預(yù)支：按照國家出國人員預(yù)算管理辦法規(guī)定，員工的出國借款，經(jīng)過審批后，員工到銀行自行買匯，出納從員工處收取銀行水單，交給財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)以人民幣

10、入帳，不記外幣。制作憑證：借：其他應(yīng)收款-外匯-員工人民幣貸：銀行存款-*銀行帳號(hào)人民幣國外差旅費(fèi)報(bào)銷：員工填寫相應(yīng)的出國費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理審批后，交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核無誤后，進(jìn)行相應(yīng)的處理，以人民幣入帳，不記外幣帳。制作憑證：核銷預(yù)付款：借：經(jīng)營費(fèi)用-出國費(fèi)-部門-員工-其他人民幣貸：其他應(yīng)收款-外匯-員工人民幣補(bǔ)匯：借：經(jīng)營費(fèi)用-出國費(fèi)-部門-員工-其他人民幣貸：銀行存款-*銀行帳號(hào)人民幣收回剩余預(yù)付款：借：銀行存款-*銀行帳號(hào)人民幣貸：其他應(yīng)收款-外匯-員工人民幣具體情況參見BPR的“國外差旅費(fèi)預(yù)支流程”、“國外差旅費(fèi)報(bào)銷流程”5.3 員工費(fèi)用考核目前中北化工公司對(duì)每個(gè)員工均

11、作為責(zé)任中心進(jìn)行管理，員工費(fèi)用的核算要跟蹤到部門和員工個(gè)人。6查詢與報(bào)表需求6.1 查詢希望ERP系統(tǒng)具備在線查詢的功能，包括可以在線查詢發(fā)票的情況、付款的情況、供應(yīng)商的情況。6.2 報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)可以提供多種標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表用于管理應(yīng)付帳活動(dòng)，可以實(shí)現(xiàn)：查看應(yīng)付帳款的帳齡、分析供應(yīng)商發(fā)票和支付歷史、清晰了解事務(wù)處理和付款等。情感語錄1 .愛情合適就好，不要委屈將就，只要隨意，彼此之間不要太大壓力2 .時(shí)間會(huì)把最正確的人帶到你身邊，在此之前，你要做的，是好好的照顧自己3 .女人的眼淚是最無用的液體，但你讓女人流淚說明你很無用4 .總有一天，你會(huì)遇上那個(gè)人，陪你看日出，直到你的人生落幕5 .最美的感動(dòng)是我以

12、為人去樓空的時(shí)候你依然在6 .我莫名其妙的地笑了，原來只因?yàn)橄氲搅四? .會(huì)離開的都是廢品，能搶走的都是垃圾8 .其實(shí)你不知道，如果可以，我愿意把整顆心都刻滿你的名字9 .女人誰不愿意青春永駐，但我愿意用來換一個(gè)疼我的你10 .我們和好吧，我想和你拌嘴吵架，想鬧小脾氣，想為了你哭鼻子，我想你了11 .如此情深，卻難以啟齒。其實(shí)你若真愛一個(gè)人，內(nèi)心酸澀，反而會(huì)說不出話來12 .生命中有一些人與我們擦肩了，卻來不及遇見；遇見了，卻來不及相識(shí)；相識(shí)了，卻來不及熟悉，卻還要是再見13 .對(duì)自己好點(diǎn)，因?yàn)橐惠呑硬婚L；對(duì)身邊的人好點(diǎn)，因?yàn)橄螺呑硬灰欢苡鲆?4 .世上總有一顆心在期待、呼喚著另一顆心15 .離開之后，我想你不要忘記一件事：不要忘記想念我。想念我的時(shí)候，不要忘記我也在想念你