超市結(jié)算流程

1、超市結(jié)算流程一 對(duì)賬1. 對(duì)賬時(shí)間：經(jīng)銷： 每月初供應(yīng)商自行到超市對(duì)賬。（注：供應(yīng)商對(duì)賬即向超市經(jīng)理要應(yīng)付款數(shù)） 聯(lián)銷： 每月1、2號(hào)打印聯(lián)銷對(duì)賬單并交給文員，文員在背面附費(fèi)用并且領(lǐng)導(dǎo)簽完字后將30天賬期對(duì)賬單送回，15天賬期對(duì)賬單由文員直接發(fā)放。每月8號(hào)集中發(fā)放30天賬期對(duì)賬單。注：發(fā)對(duì)賬單前將應(yīng)付款數(shù)用彩筆標(biāo)注，避免供應(yīng)商開具發(fā)票錯(cuò)誤2. 打印方法：經(jīng)銷：由超市打印對(duì)賬條，對(duì)賬條內(nèi)容有：合同號(hào)，供應(yīng)商名稱，專柜品類，應(yīng)付款金額，折扣率，發(fā)票金額，樓層經(jīng)理簽字。注：應(yīng)付款數(shù)如有改動(dòng)，需要經(jīng)理在改動(dòng)處重新簽字聯(lián)銷：登陸MIS，財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表系統(tǒng)聯(lián)銷扣款匯總表，選清打印階段，勾去供應(yīng)商編碼、信用卡

2、費(fèi)用承擔(dān)、促銷折扣承擔(dān)、外幣卡承擔(dān)，依次輸入合同號(hào)并調(diào)整格式進(jìn)行打印。二 收發(fā)票1. 收發(fā)票時(shí)間：15天賬期：每月5號(hào)、17號(hào)收發(fā)票。30天賬期：每月17號(hào)收發(fā)票。 2. 收發(fā)票時(shí)需要核對(duì)內(nèi)容： 1）經(jīng)銷供應(yīng)商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)復(fù)印件，對(duì)賬條，收貨單。聯(lián)銷供應(yīng)商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)復(fù)印件，對(duì)賬單。 2）購貨單位項(xiàng)目是否與其一般納稅人資格證內(nèi)容一致。 3）發(fā)票從開票之日起180天內(nèi)認(rèn)證，否則視為過期，不得收取。 4）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)項(xiàng)必須按照所簽合同的經(jīng)營項(xiàng)目開具，不得亂開。5）發(fā)票上供應(yīng)商名稱要與合同保持一致，否則，不予收取。6）發(fā)票上一定要加蓋國家統(tǒng)一規(guī)格

3、的發(fā)票專用章。7）經(jīng)銷增值稅發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)金額=（收貨單含稅金額返廠單含稅金額）*（1扣率） 聯(lián)銷增值稅發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)金額=對(duì)賬單的應(yīng)付款金額 注：經(jīng)銷發(fā)票扣率需要與對(duì)賬條仔細(xì)核對(duì)，聯(lián)銷不允許開扣率項(xiàng)。收發(fā)票時(shí)將合同號(hào)標(biāo)注在發(fā)票右上角并將抵扣聯(lián)集中放在最上面，將對(duì)賬條訂在收貨單上 3. 將15天、30天賬期分開并按合同號(hào)從小到大的順序排序。三. 打印結(jié)算單1. 錄入結(jié)算單： 經(jīng)銷：登陸MIS財(cái)務(wù)結(jié)算結(jié)算管理錄入經(jīng)銷結(jié)算單根據(jù)（收貨、返廠單）批次號(hào)核對(duì)相應(yīng)金額項(xiàng)勾對(duì)將左下方費(fèi)用勾對(duì)單擊保存。 聯(lián)銷：登陸MIS財(cái)務(wù)結(jié)算結(jié)算管理錄入聯(lián)銷結(jié)算單根據(jù)對(duì)賬單上的月份勾對(duì)單擊保存。注：錄入結(jié)算單時(shí)直接將經(jīng)銷

4、收貨單、對(duì)賬條及聯(lián)銷對(duì)賬單撤出2. 提交結(jié)算單：登陸MIS財(cái)務(wù)結(jié)算結(jié)算管理提交結(jié)算單輸入“錄入人”，選擇“錄入時(shí)間”點(diǎn)擊“下一步”勾對(duì)所要提交記錄點(diǎn)擊“確定”。3打印結(jié)算單：登陸MIS財(cái)務(wù)結(jié)算結(jié)算管理打印結(jié)算單輸入“錄入人”，選擇“錄入時(shí)間”點(diǎn)擊“下一步”勾對(duì)所要提交記錄頁面設(shè)置選擇橫向、左20、上18點(diǎn)擊確定即可。注：經(jīng)銷結(jié)算單單筆貨款不能超過10萬四. 制作付款明細(xì)表 1. 在打印結(jié)算單界面導(dǎo)出EXCEL進(jìn)行修改表格，付款明細(xì)表中項(xiàng)目有：序號(hào)、合同號(hào)、供應(yīng)商名稱、應(yīng)付款金額、專柜名稱、貨款所屬月份、不付款原因。 2. 所有結(jié)算單核對(duì)無誤并在制單人處加蓋名章后，將付款明細(xì)表放在結(jié)算單最上方，

5、并在會(huì)計(jì)處簽字，然后送達(dá)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行簽字，最后于每月21日前將結(jié)算單交給文員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)簽字，最終返回財(cái)務(wù)部。 注：a.制作超市付款明細(xì)表時(shí)，將食品、非食、生鮮分開，將15賬期、30天賬期分開并在明細(xì)表上標(biāo)注。b.明細(xì)表上所有簽字需要手寫，結(jié)算單上商品部處需要經(jīng)理手寫簽字五. 查賬1. 檢查是否有與供應(yīng)商簽訂的合同，沒有合同不予結(jié)款。（經(jīng)聯(lián)銷通用）2.在NC中按部門、客商查詢應(yīng)付賬款經(jīng)銷聯(lián)銷的賬面余額，如賬面余額大于結(jié)算單上成本金額則可付款，反之則不付款。（經(jīng)聯(lián)銷通用）3.登陸MIS報(bào)表系統(tǒng)結(jié)算報(bào)表聯(lián)銷未結(jié)算報(bào)表輸入合同號(hào)及時(shí)間段進(jìn)行查詢，結(jié)算金額大于費(fèi)用方可付款。（僅限聯(lián)銷）六. 付款1. 付款

6、時(shí)間：15天賬期：每月25號(hào)付款。 30天賬期：每月15、16號(hào)付款。2. 認(rèn)證增值稅發(fā)票：a. 食品、非食、生鮮分開認(rèn)證。b. 13%、17%稅率分開認(rèn)證。每月將銷售貨物或提供勞務(wù)清單附在相應(yīng)發(fā)票后面裝訂成冊。注：查清發(fā)票張數(shù)后進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，認(rèn)證后將認(rèn)證明細(xì)導(dǎo)出EXCEL附在抵扣聯(lián)最上面以備查閱3. 開具費(fèi)用發(fā)票：1) 開具地稅發(fā)票項(xiàng)目：a. 其他服務(wù)業(yè)：信用卡手續(xù)費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)、促銷服務(wù)費(fèi)。b. 其他租賃業(yè)：物業(yè)設(shè)施租金、庫房租金、場地租金。 2）開具國稅發(fā)票項(xiàng)目：電費(fèi)、水費(fèi)、耗材費(fèi)。 3）開具收據(jù)項(xiàng)目：工裝、頭花、圍裙套裝、餐費(fèi)、代扣款、地磚。 4. 仔細(xì)核算結(jié)算單上實(shí)際應(yīng)付款數(shù)及發(fā)票價(jià)

7、稅合計(jì)數(shù)注：誰少按誰付，差額超過50元需要供應(yīng)商寫情況說明5. 將付款數(shù)錄入網(wǎng)銀，交給明細(xì)賬、總賬分別進(jìn)行MIS和網(wǎng)銀審核。七制作付款憑證1.經(jīng)銷付款憑證實(shí)例： 借：應(yīng)付賬款經(jīng)銷（結(jié)算單成本數(shù)）14183.64 貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅經(jīng)銷待抵（應(yīng)付賬款/(1.17或2060.871.13)*(0.17或0.13） 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅(發(fā)票稅額之和)1968.12 貸：銀行存款（匯款數(shù)）13531.32 應(yīng)付賬款不含稅返利（結(jié)算單返利數(shù)/1.17或1.13）545.52 應(yīng)付賬款經(jīng)銷（尾差）0.05 財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) -14 3. 聯(lián)銷付款憑證實(shí)例：（同上） 借：應(yīng)付賬款聯(lián)銷10768.46

8、貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅聯(lián)銷待抵1564.65 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1564.65 貸：銀行存款10368.46 應(yīng)付賬款聯(lián)銷銷（尾差）0 其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款項(xiàng) 4004. 費(fèi)用類憑證：1）收超市促銷服務(wù)費(fèi)：貸：其他業(yè)務(wù)收入促銷服務(wù)收入2）收超市場地租金：借：其他應(yīng)付款預(yù)收款項(xiàng) 貸：其他應(yīng)付款預(yù)收款項(xiàng) 其他業(yè)務(wù)收入租賃收入3）收超市手續(xù)費(fèi)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)（借方負(fù)數(shù)）4）收超市耗材費(fèi)：借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)（借方負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出5）收超市電費(fèi)：借：管理費(fèi)用電費(fèi)（借方負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出6）收超市水費(fèi)：借：管理費(fèi)用水費(fèi)（借方負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值

9、稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出注：水費(fèi)進(jìn)項(xiàng)1.06，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：1.137）代扣款：貸：其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款項(xiàng)8）圍裙套裝： 借：管理費(fèi)用/修理費(fèi)（借方負(fù)數(shù)）注：工裝沖7315元截止到7.30日已沖5790元.余額1525元待沖完后做到其他業(yè)務(wù)收入,客商是長春第一毛紡織廠。八. 對(duì)稅：將認(rèn)證的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)同科目“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅”的當(dāng)月借方數(shù)進(jìn)行核對(duì)，13%，17%稅率分開核對(duì)。九檢查赤字：憑證全部制作完畢后，進(jìn)NC賬輔助余額表查詢應(yīng)付賬款是否有借方余額，如有赤字及時(shí)查明原因。十. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 1. 經(jīng)銷： 1）進(jìn)貨：每天引入超市收貨憑證（后附收貨匯總表、收貨明細(xì)表、返廠匯總表、返廠明細(xì)，仔細(xì)與引入憑證進(jìn)行核對(duì)，檢查簽字是否齊全。） 2）成本：按收貨憑證中庫存商品數(shù)分部門結(jié)轉(zhuǎn)成本。（后附分類收付存報(bào)表，） 3）返利成本：每月末倒數(shù)第二天調(diào)POS返利，月初結(jié)轉(zhuǎn)返利成本（后附分類收付存報(bào)表） 2. 聯(lián)銷： 1）進(jìn)貨：每月初引入上月收貨憑證（后附分類收付存報(bào)表、合同進(jìn)銷存自定義綜合報(bào)表。