費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

1、xxxxxxxxxxX限公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法第一章總則-2-第二章報(bào)銷流程及審批職責(zé)-2-第三章招待費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)-3-第四章交通費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)-4-第五章差旅費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)-6-第六章物料采購報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)-10-第七章會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)-11-第八章業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)-12-第九章其他事項(xiàng)報(bào)銷原則及規(guī)定-12-第十章填報(bào)規(guī)定及票據(jù)要求-14-第十一章附則-16-第一章總則第一條為加強(qiáng)公司成本管控力度，提升費(fèi)用支出管理水平，規(guī)范和確立費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及流程，保證各項(xiàng)支出的合理性、合規(guī)性，特制定本辦法。第二條本辦法作為公司財(cái)務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法具體操作細(xì)則，在財(cái)務(wù)支出審批授

2、權(quán)管理辦法效力內(nèi)執(zhí)行。第三條本辦法旨在規(guī)范公司報(bào)銷支出流程及填報(bào)規(guī)定，并重點(diǎn)對(duì)交通、招待、差旅、會(huì)議等日常費(fèi)用的具體報(bào)銷原則及支出標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。第四條本辦法適用于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層、公司各部門以及各分公司，控股子公司費(fèi)用報(bào)銷管理參照本辦法的規(guī)定。第五條各分公司可參照本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況及稅務(wù)、監(jiān)管要求，制定切合本單位實(shí)際情況的報(bào)銷管理實(shí)施細(xì)則，但各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得高于本辦法規(guī)定，且執(zhí)行力度不得低于本辦法所設(shè)定要求。第二章報(bào)銷流程及審批職責(zé)第六條公司財(cái)務(wù)支出分為財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、資本性支出和稅務(wù)支出，依據(jù)管理要求不同，各費(fèi)用項(xiàng)目對(duì)應(yīng)不同的支出審批流程。第七條未經(jīng)審批人審核

3、批準(zhǔn)的預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)，以及應(yīng)執(zhí)行但未執(zhí)行事前預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)流程的支出，不得支付。第八條報(bào)銷流程為公司支出流程中的一個(gè)“子流程”，公司支出流程主要包含“內(nèi)請(qǐng)流程（含合同）”、“費(fèi)用申請(qǐng)流程”及“費(fèi)用報(bào)銷流程”，前兩項(xiàng)流程為事前控制流程，報(bào)銷流程為事后審核流程。事前控制流程非每項(xiàng)支出的必須流程，報(bào)銷人需依據(jù)不同的費(fèi)用項(xiàng)目而選擇不同的支出流程。對(duì)于需要立項(xiàng)的費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)提前進(jìn)行“內(nèi)請(qǐng)”，涉及合同及協(xié)議的，需同時(shí)完成“合同審批流程”（財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目審批流程詳見附件1）。第九條費(fèi)用報(bào)銷必須按財(cái)務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法規(guī)定的報(bào)銷審批流程簽批方為有效。凡需要兩個(gè)或兩個(gè)以上審批人簽批的支出項(xiàng)目，只有在所有審批人全部簽

4、批后該申請(qǐng)方可支出。第十條根據(jù)支出審批程序，經(jīng)辦人需打印“費(fèi)用報(bào)銷單”及相關(guān)附件，與粘貼好的原始單據(jù)交由部門負(fù)責(zé)人（或指定第一責(zé)任人）手工簽批后送交財(cái)務(wù)部門。第十一條部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷支出的真實(shí)性、必要性及預(yù)算額度的充足性負(fù)責(zé)并審批。第十二條財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)票的真實(shí)合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性、費(fèi)用填報(bào)的合理性進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的合理性、必要性負(fù)責(zé)。第三章招待費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第十三條公司招待費(fèi)分為一般招待和加班誤餐津貼兩類。一般招待是指公司舉辦內(nèi)部活動(dòng)、會(huì)務(wù)及與外部往來單位工作業(yè)務(wù)交流時(shí)發(fā)生的交際性支出；加班誤餐津貼指公司給予員工因加班產(chǎn)生的誤餐費(fèi)，員工因公出差享受的誤餐津貼在“差旅費(fèi)”項(xiàng)目列支。第十四條

5、公司招待工作應(yīng)堅(jiān)持“統(tǒng)一安排、對(duì)口接待、有利工作、內(nèi)外有別、熱情儉樸”的原則，各部門招待費(fèi)支出在下達(dá)的預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)籌安排。第十五條招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)同時(shí)提交招待費(fèi)明細(xì)表（詳見附件2-1）,招待費(fèi)發(fā)票需與明細(xì)表中列示的招待時(shí)間、招待地點(diǎn)及金額保持一致。第十六條部門及個(gè)人單次招待消費(fèi)1000元以上的需提供消費(fèi)小票或報(bào)銷人銀行卡刷卡記錄。第十七條公司員工在符合公司規(guī)定的情況下周末加班或工作日加班至晚上7:30以后的可以報(bào)銷誤餐津貼，誤餐標(biāo)準(zhǔn)為30元/餐/人。當(dāng)月加班誤餐津貼隨加班交通費(fèi)在次月30日前提交報(bào)銷，過期視同放棄。報(bào)銷時(shí)須提供部門主管簽字確認(rèn)的交通費(fèi)及誤餐津貼報(bào)銷清單（詳見附件2-2）。第十八條

6、員工在異地發(fā)生的招待支出應(yīng)隨差旅費(fèi)一同提交報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)同時(shí)提供差旅費(fèi)用明細(xì)表（詳見附件2-3）及招待費(fèi)明細(xì)表（詳見附件2-1）,計(jì)入部門“招待費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目。第十九條員工出差期間按規(guī)定可享受誤餐津貼，計(jì)入“差旅費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目，與差旅費(fèi)包含的費(fèi)用項(xiàng)目一并填列差旅費(fèi)明細(xì)表（詳見附件2-1）報(bào)銷。誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)參照第五章“差旅費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。第四章交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第二十條交通費(fèi)包含市內(nèi)交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)。第二十一條市內(nèi)交通費(fèi)包含市內(nèi)公交費(fèi)、出租車費(fèi)；車輛使用費(fèi)包含過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)及燃油費(fèi)（不包含業(yè)務(wù)條線發(fā)生的租車費(fèi)用）。第二十二條員工出差期間由出發(fā)地或目的地往返于機(jī)場(chǎng)、車站

7、、碼頭以及異地乘坐市內(nèi)交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，計(jì)入“差旅費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目，與差旅費(fèi)包含的其他費(fèi)用項(xiàng)目共同填列差旅費(fèi)明細(xì)表申請(qǐng)報(bào)銷。第二十三條員工在以下情況可以報(bào)銷交通費(fèi)：1）員工例行公事市內(nèi)外出及參與組織公司職場(chǎng)外活動(dòng)或培訓(xùn)需要攜帶大量物品或貴重物件情況下乘坐出租車的費(fèi)用。2）員工工作加班至晚上六點(diǎn)以后由公司返回住地發(fā)生的交通費(fèi)。3）需要調(diào)用行政車輛但辦公室不能予以調(diào)配安排，使用私有車輛出行發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)參照第二十五條規(guī)定執(zhí)行。第二十四條車輛使用費(fèi)分為公司車輛使用費(fèi)和私車公用使用費(fèi)二種。公務(wù)車輛報(bào)銷要求寫明出行日期、出行事由、出發(fā)地、目的地、里程數(shù)、費(fèi)用明細(xì)（過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、燃油費(fèi)、

8、維修保養(yǎng)費(fèi)、洗車美容費(fèi)、每百公里耗油率等）。過路過橋費(fèi)發(fā)票日期應(yīng)與出行期間一致，燃油費(fèi)發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結(jié)束當(dāng)日內(nèi)有效（發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱），且不再報(bào)銷其往返公司與出行地的其他交通費(fèi)用。第二十五條員工確因公務(wù)外出需要使用車輛，但公司不能滿足相應(yīng)需求的情況下，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫私有車輛公務(wù)出行審批表（詳見附件2-4）,可使用自有車輛安排出行。第二十六條私有車輛用于公務(wù)外出按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)者，憑車輛燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)發(fā)票報(bào)銷既定路程的合理費(fèi)用。市內(nèi)及周邊地區(qū)發(fā)生費(fèi)用的可報(bào)銷總額以乘坐出租車所發(fā)生的費(fèi)用為上限，異地發(fā)生費(fèi)用的可報(bào)銷總額按乘坐出差交通工具（參照第

9、三十四條規(guī)定）發(fā)生的費(fèi)用為上限。過路過橋費(fèi)發(fā)票日期應(yīng)與出行期間一致，燃油費(fèi)發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結(jié)束當(dāng)日內(nèi)有效（發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱），且不再報(bào)銷其往返公司與出差地的其他交通費(fèi)用。第二十七條員工私有車輛用于市內(nèi)公務(wù)出行的費(fèi)用使用部門“交通費(fèi)”預(yù)算額度，用于異地出差的使用部門“差旅費(fèi)”預(yù)算額度。第二十八條車輛出行發(fā)生的違章行駛相關(guān)罰款及經(jīng)濟(jì)糾紛，應(yīng)由駕駛?cè)俗孕胸?fù)責(zé)，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。第二十九條當(dāng)月加班交通費(fèi)隨加班誤餐津貼在次月30日前一并提交報(bào)銷，過期視同放棄。報(bào)銷日常公出市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)須提供上級(jí)主管簽字同意的員工外出申請(qǐng)單（詳見附件2-5）。第三十條普通員工報(bào)銷的非加班產(chǎn)生的

10、市內(nèi)交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)應(yīng)與加班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)分開填列，發(fā)票也應(yīng)分開粘貼，報(bào)銷時(shí)須提供經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)的交通費(fèi)及誤餐津貼報(bào)銷清單及經(jīng)部門主管和辦公室簽字確認(rèn)的公務(wù)車輛費(fèi)用報(bào)銷清單（詳見附件2-6）。第五章差旅費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第三十一條差旅費(fèi)指員工因公務(wù)需要在外埠出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐津貼及出差雜費(fèi)。第三十二條員工出差應(yīng)事先在人力資源管理系統(tǒng)中提交出差申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可公出。第三十三條員工預(yù)支差旅費(fèi)，需填寫個(gè)人借款申請(qǐng)單，審批后至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款需同時(shí)提交審批的出差申請(qǐng)單。第三十四條事項(xiàng)完成后一周內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，歸還借款時(shí)由出納開具收款收據(jù)核銷借款。上次借款未清還原

11、則上不得再次借款第三十五條借款額度職位等級(jí)借款額度副總經(jīng)理及以上高級(jí)管理人員40元（含）以下部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人30元（含）以下部門副總經(jīng)理/部門總助分公司副總經(jīng)理/分公司總助20元（含）以下其他人員10元（含）以下備注：超出以上各項(xiàng)額度的特殊事項(xiàng)由總經(jīng)理最終審批。第三十六條差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)須提供出差審批表及差旅費(fèi)明細(xì)表。發(fā)票日期、往返地必須與實(shí)際出差日期、出差地一致，單據(jù)上如登記旅客姓名的，該姓名必須與實(shí)際出差人一致。第三十七條差旅費(fèi)中的交通費(fèi)指出差期間往返于辦公地點(diǎn)、住所、酒店、機(jī)場(chǎng)、車站及碼頭之間乘坐交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。其中普通員工單次出差在出發(fā)地及目的地往返于機(jī)場(chǎng)、車站及碼頭之間的交

12、通費(fèi)總額應(yīng)不超過200元，出差目的地發(fā)生的往返于酒店及辦公地點(diǎn)之間的交通費(fèi)每天最高不得超過100元，報(bào)銷時(shí)憑有效票據(jù)在差旅費(fèi)用明細(xì)表中詳細(xì)列明乘車時(shí)間、起訖地點(diǎn)以及具體事由等信息。第三十八條員工出差往返出發(fā)地和目的地乘坐的交通工具依職位等級(jí)、路程遠(yuǎn)近決定，具體規(guī)定如下：（1）交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)：原則上，出差目的地距出發(fā)地500公里（含）以內(nèi)且有火車直達(dá)的，應(yīng)選擇火車出行；500公里至1000里（含）以內(nèi)，如有高鐵直達(dá)或換乘的，應(yīng)選擇高鐵出行，如無高鐵直達(dá)或換乘的，可選擇飛機(jī)出行；超過1000公里的，可選擇飛機(jī)出行。（2）飛機(jī)艙位選擇標(biāo)準(zhǔn)：董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員可乘坐商務(wù)艙，如乘坐的航班無商務(wù)艙

13、則可乘坐頭等艙；其他人員需乘坐經(jīng)濟(jì)艙。（3）火車席位選擇標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人及以上職級(jí)人員、分公司負(fù)責(zé)人可以乘坐軟臥或一等席位，其他人員需乘坐硬臥或二等席位。（4）特殊情況如攜帶大額現(xiàn)金、支票或重要文件等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)可選擇適宜的出行方式。第三十九條出差交通工具選擇飛機(jī)出行的應(yīng)由辦公室統(tǒng)一訂票，機(jī)票低于六折以內(nèi)或選擇其它交通工具出行的，可自行訂票，由辦公室統(tǒng)一訂票的需在差旅費(fèi)明細(xì)表中注明交通工具費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷。第四十條員工以自駕車方式發(fā)生的交通費(fèi)，參照第四章“交通費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。第四十一條住宿費(fèi)指出差期間入住酒店或旅館發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，不包括桑拿、迷你酒吧等娛樂性非必須支出。

14、住宿費(fèi)發(fā)票必須是出差期間內(nèi)的當(dāng)?shù)匕l(fā)票，報(bào)銷時(shí)需提供住宿費(fèi)清單。員工出差在三日以上的，可以報(bào)銷在酒店的洗衣費(fèi)用，但總體費(fèi)用不應(yīng)超出住宿標(biāo)準(zhǔn)。住宿期間發(fā)生的食品（飲料）等費(fèi)用從差旅誤餐津貼中相應(yīng)扣減。第四十二條住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依職位等級(jí)分別設(shè)定，詳見下表:職位等級(jí)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)/間副總經(jīng)理及以上高級(jí)管理人員40元（含）以下部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人30元（含）以下部門副總經(jīng)理/部門總助分公司副總經(jīng)理/分公司總助20元（含）以下其他人員10元（含）以下第四十三條除部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人（含）以上職級(jí)員工外,其他員工出差時(shí)必須安排同性別員工入住標(biāo)準(zhǔn)間。第四十四條以上標(biāo)準(zhǔn)適用二線城市，出差前往一線城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)

15、上浮20%,其他城市下浮10%。城市標(biāo)準(zhǔn)見附件4第四十五條出差參加會(huì)議（培訓(xùn)）的，若住宿由主辦方組織安排的（不承擔(dān)住宿費(fèi)用），住宿費(fèi)用可按組織方安排的酒店標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需提供會(huì)議（培訓(xùn)）邀請(qǐng)或通知。第四十六條員工同一次出差前往多個(gè)地點(diǎn)的，其住宿相關(guān)費(fèi)用可按總額控制原則核定（即發(fā)生的住宿費(fèi)按出差天數(shù)計(jì)算，總計(jì)不超過額度即可）。出差人在同一地點(diǎn)出差期間超過1個(gè)月（不含）以上的，需安排短租或選擇入住經(jīng)濟(jì)型酒店，其住宿費(fèi)用按出差住宿標(biāo)準(zhǔn)的70%內(nèi)核定報(bào)銷。第四十七條任何人員不論何種原因住宿相關(guān)費(fèi)用超出正常標(biāo)準(zhǔn)的，需事先報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四十八條員工出差期間發(fā)生的誤餐津貼，在差

16、旅費(fèi)用明細(xì)表中按出差期間分項(xiàng)填寫，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）總公司部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人（不含）以上人員出差期間的發(fā)生的餐費(fèi)支出需請(qǐng)示上級(jí)批準(zhǔn)，并隨差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)提交招待費(fèi)明細(xì)表。（2）總公司部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人（含）以下人員出差，過夜誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)為100元/人/天，不過夜誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)為80元/人/天。（3）出差期間由對(duì)口單位接待的以及參加會(huì)議或培訓(xùn)活動(dòng)由組織方統(tǒng)一安排食宿的，不得申請(qǐng)出差誤餐津貼。第四十九條出差雜費(fèi)包括出差期間的訂票費(fèi)、機(jī)場(chǎng)行李打包費(fèi)等，需與火車票、機(jī)票一起報(bào)銷。退票費(fèi)及升艙費(fèi)等原則上不予報(bào)銷，有特殊原因的需寫明情況報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批同意后方可報(bào)銷。第五十條員工出差期間的誤餐、交

17、通津貼報(bào)銷應(yīng)提供出差期間對(duì)應(yīng)的餐飲（食品發(fā)票）及交通費(fèi)發(fā)票。第五十一條員工出差期間發(fā)生的招待事項(xiàng)，參照第三章“招待費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。第五十二條單次出差的全部費(fèi)用應(yīng)一次性提交報(bào)銷，不允許分次報(bào)銷，沒達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)報(bào)實(shí)銷原則。第五十三條國（境）外出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照一事一請(qǐng)示方式，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。第六章物料采購報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第五十四條物料采購包含辦公用品、低值易耗品、會(huì)議用品、宣傳用品等零雜物資的購輅。第五十五條購買辦公耗材，如硒鼓、墨盒等，報(bào)銷時(shí)應(yīng)選擇“辦公用品”下的“電子類低值易耗品”費(fèi)用項(xiàng)目。第五十六條物料采購款項(xiàng)應(yīng)盡量選擇對(duì)公支付，5000元以上的采購支出必須選擇對(duì)公

18、支付。預(yù)付款后經(jīng)辦人要在兩周內(nèi)收回發(fā)票報(bào)銷。分批次預(yù)付款要列明總價(jià)款、已付款、本次付款金額，以及收回發(fā)票時(shí)間，能先行收回已付款部分的發(fā)票要及時(shí)收回報(bào)銷，采購合同有相關(guān)規(guī)定除外。第五十七條物料采購報(bào)銷時(shí)需提供入庫單（詳見附件2-7）及出庫單（詳見附件2-8）、供應(yīng)商蓋章的送貨清單或購貨小票；單筆采購銷金額在5000元以上的，須提供對(duì)方蓋章的報(bào)價(jià)單或采購訂單；單筆采購金額在20000元以上的，須提交正式采購合同及采購訂單。第五十八條公司配備個(gè)人使用的低值易耗類辦公設(shè)備，采購時(shí)應(yīng)提交經(jīng)辦公室簽批的申請(qǐng)單、入庫單及出庫單，作為公司財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一管理。第七章會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第五十九條會(huì)議（培訓(xùn)）分

19、為外部會(huì)議（培訓(xùn)）與內(nèi)部會(huì)議（培訓(xùn)）。（1）外部會(huì)議（培訓(xùn)）是指外部單位組織的各種會(huì)議（培訓(xùn)）活動(dòng),如行業(yè)內(nèi)組織的會(huì)議（培訓(xùn)）等。（2）內(nèi)部會(huì)議（培訓(xùn)）是指公司內(nèi)部組織的各種會(huì)議（培訓(xùn)），如公司級(jí)別會(huì)議、渠道系列會(huì)議、部門級(jí)別會(huì)議、公司員工培訓(xùn)、各銷售渠道組織的內(nèi)、外勤培訓(xùn)班等。第六十條會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)會(huì)議（培訓(xùn)）的性質(zhì)選擇對(duì)應(yīng)的報(bào)銷類型。渠道與外部單位之間的溝通會(huì)、答謝會(huì)、表彰會(huì)、培訓(xùn)會(huì)應(yīng)選擇“業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)”或“業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目。第六十一條總公司部門以現(xiàn)場(chǎng)方式召集的會(huì)議，包括各類管理干部和內(nèi)勤員工的培訓(xùn)會(huì)議、系統(tǒng)工作會(huì)議應(yīng)根據(jù)公司會(huì)議管理辦法規(guī)定履行會(huì)議申請(qǐng)審批。第六十二條內(nèi)部會(huì)

20、議（培訓(xùn)）報(bào)銷時(shí)須提供內(nèi)請(qǐng)、會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)用預(yù)算/結(jié)算明細(xì)表（詳見附件2-9）、會(huì)議（培訓(xùn)）通知、會(huì)議議程（或培訓(xùn)課程表）、會(huì)議（培訓(xùn)）參加人員簽到表（簽字版）、會(huì)議（培訓(xùn)）舉辦酒店協(xié)議（或與旅行社簽訂的代辦合同）、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)清單、會(huì)議（培訓(xùn)）現(xiàn)場(chǎng)全景照片1張以上。第六十三條外部會(huì)議（培訓(xùn)）報(bào)銷時(shí)需提供參加會(huì)議（培訓(xùn)）的邀請(qǐng)函（或相關(guān)通知）、會(huì)議議程（或培訓(xùn)課程表）。因會(huì)議發(fā)生的交通、住宿及伙食等相關(guān)費(fèi)用由組織單位統(tǒng)一安排的，根據(jù)組織方開具的發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。未統(tǒng)一安排的，應(yīng)參照第五章“差旅費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。第八章業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第六十四條業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)指公司業(yè)務(wù)渠道以獲取銷量、達(dá)

21、成業(yè)務(wù)計(jì)劃為目的的具體方案發(fā)生的費(fèi)用，包括贈(zèng)送費(fèi)用、渠道啟動(dòng)會(huì)、高峰會(huì)、表彰會(huì)、慶功宴、產(chǎn)品說明會(huì)及其他產(chǎn)品推廣支出。第六十五條業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供內(nèi)請(qǐng)、競賽方案、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)表、經(jīng)批準(zhǔn)的獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算表、物品采購合同或采購訂單及其他財(cái)務(wù)要求的相關(guān)支持性或說明性材料。第六十六條獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金、實(shí)物或宣傳贈(zèng)品的應(yīng)附獎(jiǎng)品領(lǐng)用簽收表，以旅游方式兌現(xiàn)的應(yīng)有旅游合同及旅游名單，以上獎(jiǎng)勵(lì)方式均需合并納稅，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附納稅情況報(bào)告；對(duì)公司以外人員獎(jiǎng)勵(lì)或隨機(jī)發(fā)放公司贈(zèng)品的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)予以代扣代繳稅金。第九章其他事項(xiàng)報(bào)銷原則及規(guī)定第六十七條探親費(fèi)用：總公司外派干部及分公司外派干部享受探親假費(fèi)用報(bào)銷；探親假費(fèi)用報(bào)銷原則及

22、標(biāo)準(zhǔn)參照公司外派干部待遇暫行規(guī)定的通知執(zhí)行。第六十八條關(guān)于代扣代繳稅金的規(guī)定：支付獎(jiǎng)品、禮品、紀(jì)念品、旅游、消費(fèi)活動(dòng)費(fèi)、軟件使用費(fèi)等需代扣代繳稅金的，具體操作按資金部工作通知書執(zhí)行（代扣代繳申請(qǐng)表詳見附件2-10及附件2-11）第六十九條廣告（宣傳）費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）廣告（宣傳）費(fèi)指用于公司形象宣傳、產(chǎn)品推廣并且能取得正式廣告業(yè)務(wù)發(fā)票的支出，不包括人事招聘廣告項(xiàng)目。（2）廣告（宣傳）費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供內(nèi)請(qǐng)、廣告制作合同及制作清單、廣告發(fā)布的圖文資料（廣告效果圖）、廣告業(yè)專用發(fā)票或當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的廣告業(yè)務(wù)發(fā)票及其他與廣告相關(guān)的必要資料。第七十條租賃費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）租賃費(fèi)包括房屋租賃費(fèi)及車輛租賃費(fèi)。

23、（2）租賃事項(xiàng)必須在租賃合同簽訂前報(bào)批，租賃合同須經(jīng)相關(guān)部門及法律合規(guī)部（標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議除外）審批后簽訂，在合同期內(nèi)的租金支付無須再報(bào)批，續(xù)租時(shí)按第一次租賃時(shí)提供的資料重新上報(bào)。（3）租賃費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供內(nèi)請(qǐng)、租賃合同、租賃發(fā)票、付款通知書及其他財(cái)務(wù)要求的支持性或說明性材料。第七十一條資產(chǎn)購輅費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供內(nèi)請(qǐng)、資產(chǎn)購輅申請(qǐng)清單、采購合同或采購訂單、簽收單、資產(chǎn)入庫單等。固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、日常管理等事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。第七十二條裝修費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供內(nèi)請(qǐng)、裝修合同、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及裝修發(fā)票；尾款結(jié)算時(shí)須提供完工結(jié)算清單、裝修驗(yàn)收證明及其他財(cái)務(wù)要求的支持性或說明性材料。第七十三條

24、印刷費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供內(nèi)請(qǐng)、印刷費(fèi)發(fā)票、印刷合同（協(xié)議）、印刷品訂單、簽收單等。業(yè)務(wù)宣傳內(nèi)容須經(jīng)相關(guān)部門審核。第十章填報(bào)規(guī)定及票據(jù)要求第七十四條費(fèi)用報(bào)銷必須一事一報(bào)，不得將非相關(guān)事項(xiàng)列入同一報(bào)銷單之內(nèi)，亦不得將同一報(bào)銷事項(xiàng)拆分若干項(xiàng)目分別報(bào)銷。第七十五條支出事項(xiàng)及提供的原始單據(jù)必須真實(shí)、完整、有效。各類支出事項(xiàng)應(yīng)提供必要的支持性附件（報(bào)銷附件要求詳見附件3）;對(duì)于內(nèi)部制作的表格、文字說明等支持性附件，應(yīng)經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。第七十六條支出事項(xiàng)對(duì)應(yīng)預(yù)算中心、成本費(fèi)用中心和預(yù)算科目須填報(bào)完整正確，相應(yīng)金額應(yīng)合理、準(zhǔn)確的分配到各對(duì)應(yīng)的預(yù)算及成本費(fèi)用中心，需要費(fèi)用分割的項(xiàng)目應(yīng)填寫發(fā)票分割單（詳見附件2-1

25、2,成本中心見附件4）。經(jīng)預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)批準(zhǔn)的支出事項(xiàng)報(bào)銷時(shí)，內(nèi)容必須與預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)相符，且報(bào)銷金額不得超過已批準(zhǔn)的預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)金額。對(duì)于超出原預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)內(nèi)容或金額的任何支出，經(jīng)辦人須結(jié)束原預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)，重新提交與實(shí)際支出相符的預(yù)算動(dòng)支申請(qǐng)。對(duì)公轉(zhuǎn)賬收款方應(yīng)與發(fā)票開具單位一致，不一致時(shí)，需有發(fā)票開具單位提供的“收款委托書”，“收款委托書”上應(yīng)明示委托收款方的戶名、開戶行、賬號(hào)、委托收款金額等信息，“收款委托書”應(yīng)有發(fā)票開具單位蓋章。第七十七條報(bào)銷摘要撰寫需完整清晰，報(bào)銷單上部摘要說明應(yīng)簡明扼要地填寫支出事項(xiàng)，描述應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容基本一致；報(bào)銷單下部說明則須就支出事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)描述，不能為空。第七十八條不得使用稅務(wù)機(jī)構(gòu)已注銷或停用的過期、作廢發(fā)票。發(fā)票使用有效期為3個(gè)月，超出3個(gè)月以上的發(fā)票視同過期發(fā)票，不再允許使用；因特殊原因超過報(bào)銷時(shí)限的，需提供分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況說明作為報(bào)銷附件。為保證預(yù)算進(jìn)度統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)年開具的發(fā)票，必須在次年三月份之前報(bào)銷完畢，不得遞延使用。第七十九條報(bào)銷發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，填寫規(guī)范，嚴(yán)禁各類常用票據(jù)之間互相替代。(1)發(fā)票抬頭必須為“富德(白山)麥礦泉有限公司(XX分公司)，(簡稱應(yīng)遵照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求)，不得出現(xiàn)個(gè)人姓名(需實(shí)名制的除外)或其它單位名稱。(2)發(fā)票的內(nèi)容須具備：1.開具日期