信用證在國際貿易中的應用

1、淺談電子信用證在國際貿易結算中的應用2009-01-04 09:09:53 來源：作者:admin【大 中 小 評論：0條 點擊：172內容摘要:電子信用證是國際貿易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結合的產物。隨著全球貿易競爭的日趨激烈和人們對交易效率的不斷追求，電子信用證在國際貿易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程，以及電子信用證在國際貿易結算中的應用和仍需解決的問題。關鍵詞:國際貿易電子信用證結算工具信用證信用證是國際貿易的主要支付手段。信用證在運作過程中，其形式也隨著貿易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時間，但對其

2、概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證 ，其實質只是網(wǎng)上信用證的替代說法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務，它是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運作，是信用證運作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準確等優(yōu)點，正逐步成為國際貿易結算的新工具。從運作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程信用證從產生之初至今有百余年的歷史，由于其很好地解決了國際貿易中買賣雙方的風險分擔問題，促進了國際貿易的發(fā)展，被譽為國際貿易的“生命血液”。商業(yè)信用證信用證的前身大概可以追溯到12世紀，作為一種最簡單的“商業(yè)信用證”，其運作方式是以支

3、付匯票換取所有權單據(jù)，這種支付要通過第三方 “開證人”進行,開證人充當?shù)氖侵薪槿?角色。銀行承擔義務的現(xiàn)代商業(yè)信用證出現(xiàn)于19世紀,最早是芬蘭進口商在 1840年從巴西進口咖啡豆時使用的信用證。在其后不到一個世紀的時間里，國際商會制訂了跟單信用證統(tǒng)一慣例，該慣例推動和規(guī)范了信用證在國際貿易結算中的應用。電開信用證信用證最初是以紙制、手開、信開等方式運作的。20世紀七八十年代，隨著通訊技術的發(fā)展，信用證的開證、通知、修改等方式可以通過電報、電話、電傳的方式進行，被稱為電開信用證。在當代國際貿易由紙制單據(jù)向無紙化貿易演變的過程中，傳統(tǒng)信用證業(yè)務的單證運作模式受到了很大的沖擊。隨著電子提單等電子單證

4、的應用，電子交單和電子審單已提上議事日程。借助于現(xiàn)代網(wǎng)絡科技的發(fā)展，信用證邁開了電子化的步伐。信用證電子化所謂信用證電子化，就是在網(wǎng)絡平臺上操作傳統(tǒng)紙張信用證。由于國際貿易網(wǎng)上銀行在國際有關機構的推動下已露端倪 ，規(guī)范電子商務方面的法律紛紛出臺，早在1989年通過的INCOTERMS199就認可了電子信息傳輸?shù)氖褂?，并在INCOTERMS200中繼續(xù)認可了電子單證的效力。國際商會銀行委員會于 1999年起草了電子貿易和支付統(tǒng)一規(guī)則 ;2000 年，國際商會又對UCP500艮卩跟單信用證統(tǒng)一慣例進行了重新定義和解釋，主要是針對適應電子通信技術的發(fā)展，特別是電子數(shù)據(jù)交換(EDI)和傳真技術間廣泛應

5、用所引發(fā)的國際貨物交付、運輸、郵遞等業(yè)務的相應變化，做出了明確修訂。2002 年，國際商會正式發(fā)布了UCPSupplementforElectronicPresentation（EUCP1.0,譯為"UCP電子交單增補”）,用來專門解決電子交單和電子審單問題。此外，各發(fā)達國家針對電子單證制定了專門的立法修改,使得信用證的電子化成為可能，信用證的電子化進程迅速展開。信用證在國際貿易中的應用發(fā)表時間：2012-1-19 來源：時代報告（學術版）2011年11月供稿 作者：楊興歌 導讀當今國際貿易發(fā)展趨勢越發(fā)迅猛，國際結算對貿易雙方都有重要意義。楊興歌河南省平原水箱有限公司河南新鄉(xiāng)衛(wèi)輝 4

6、53100中圖分類號：F740.4文獻標識碼：A文章編號：41-1413 （ 2011）11-0000-01摘要：當今國際貿易發(fā)展趨勢越發(fā)迅猛，國際結算對貿易雙方都有重要意義。采取何種方式結算，尤其重要。國際貿易中常用的結算方式有：匯款、托收、信用證。三項中，匯款和托收均屬于商業(yè)信用，風險較高；而信用證則將商業(yè)信用轉換為銀行信用，安全系數(shù)較高， 是外貿結算的首選。當然每種結算方式都有利弊，信用證也不例外。如何正確的使用信用證 來規(guī)避貿易風險則是外貿業(yè)務成敗的關鍵。關鍵詞：含義；流程；應用；注意事項一、含義國際貿易的風險巨大，為了均衡買賣雙方的風險，需要第三方來保障買賣雙方的利益，因而中產生了一

7、種第三方的結算方式即信用證信用證（letter of credit ）即L/C，簡而言之就是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，它是一種銀行信用。將買賣雙方的商業(yè)信用轉化為銀行信用，安全系數(shù)較高。信用證是獨立于合同的一種單獨文件，信用證開立后，買賣雙方的交易就由合同轉化為信用證，第一付款人就由買方轉為開證行，這就將商業(yè)信用轉化為銀行信用，實現(xiàn)了風險 轉化，提高了交易的安全度，賣方收貨款時更有保障；信用證業(yè)務處理轉化為單據(jù)處理，也就是說賣方如果沒有提交信用證所符合的單據(jù)，出口商就沒有權利要求議付行議付，賣方也就拿不到貨款，這也保證買方付款后能順利提貨。因而在信用證項下，買賣雙方的權益都得到

8、有效的保障，是國際結算的首選。二、流程信用證是最安全的結算方式，自然運作時程序相比其它的結算方式就麻煩許多。外貿業(yè)務員只有按照流程去實施，才能熟練運用信用證來規(guī)避國際風險。信用證的流程如下：1 進出口雙方簽訂買賣合同，規(guī)定付款方式為信用證；2進口商根據(jù)合同填寫開證申請，交一定的保證金和手續(xù)費，要求當?shù)劂y行開具以出口商為受益人的信用證；3 開證行根據(jù)進口商的指示開立信用證，并將信用證轉交出口商所在地銀行即通知行；4 .通知行核對印鑒無誤后轉交出口商；5 .出口商審核合同和信用證相符后，按照信用證規(guī)定按期出運貨物。備齊各項單據(jù)，開具匯票，一并交給議付行；6 .議付行審核單據(jù)。若單據(jù)符合信用證規(guī)定，

9、銀行將按信用證規(guī)定進行支付、承兌或是議付；7 .議付行將符合信用證規(guī)定的單據(jù)寄往開證行索償；8 .開證行收到單據(jù)，審單無誤后，按事先約定的形式向議付行償付；9 .開證行通知進口商，付款贖單；10 .進口商憑單提貨。三、應用及注意事項信用證是國際結算中最主要的也是最安全的結算方式，種類繁多。最常用的信用證有：跟單信用證、不可撤銷信用證、即期信用證。在此以該三種信用證為例介紹信用證的注意事 項。1.跟單信用證是是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。出口商收到信用證后，與合同相比較，審核無誤后應根據(jù)信用證的指示準備所需單據(jù)提交出口商當?shù)劂y行。(1)在做跟單信用證時，制單極其重要。若單證不符，付款行完全

10、可以因為不符點而拒付，這就制約了出口商。所以在制單過程中一旦發(fā)現(xiàn)單證不符，出口商要及時更正單據(jù)， 確保單證一致；同時也有些情況要求進口商更改信用證，比如：當出口商錯過了最遲裝運期(44C:Latest Date of Shipme nt)，或是發(fā)現(xiàn)信用證的有效期過了，這就要求進口商及時更改信用證。A. 比如出口商收到貨代提供的的提單、保單后如果出現(xiàn)單證不符，再修改極其麻煩。有些船公司截單后，出口商要求再改單， 在此產生的費用相當高，甚至不同意修改；再比如出口商辦理過原產地證或是品質證之后發(fā)現(xiàn)單證不符，再修改不但有金錢損失，同時也給商品檢驗檢疫局帶來很大的麻煩。期刊文章分類查詢，盡在期刊圖書館所

11、以出口商在制單的過程中一定要仔細看信用證要求，根據(jù)信用證的46A documentsrequired 嚴格制單；B. 有些國家的銀行系統(tǒng)比較慢，進口商要更改信用證還得提前預約并且出具高額費用，進口商就不愿意接受更改。有些進口商開立信用證采用信開方式而非電開，這樣一來開證行修改信用證，開證行再將修改過的信用證寄給通知行，這樣會花費很多時間，同時如果改證出現(xiàn)在出口商交單的時候，還會面臨錯過信用證有效期或是最遲交單期，這樣一來會再次出現(xiàn)單證不符。所以進口商給銀行提供形式發(fā)票要求開證行開證時，一定要仔細填寫開證申請。對信用證的有效期 (31D :date and place of expiry )、交

12、單期限(48 : period for presentation)還有單據(jù)要求(46A documents required )都應根據(jù)出口商的實際情況仔細填寫。C. 進出口商決定采用信用證結算后，應盡量商討采用電開。這樣一來不僅出口商收信用證及時，同時若信用證需要修改，這樣能節(jié)省好多時間讓出口商制單。出口商在交單時盡量保持單證一致，如有出現(xiàn)不符點，首要做的就是找進口商商量，若進口上同意接受不符點，這樣最好。如果進口商不同意接受不符點，那么出口商應及時更改單證或要求進口商更改信用證，避免額外損失。(2)信用證開立的依據(jù)是開征申請，進口商應根據(jù)合同準確填寫開征申請。開證行 開立信用證就與進口商建

13、立了法律關系。針對出口商來說，信用證的條款至關重要。有些國家在開立信用證時，涉及到一些軟條款。通知行應準確審核信用證，確保出口商的利益不受侵害。通知行在審證的時候要尤其 注意軟條款的存在。軟條款有極大的隱蔽性，通常體現(xiàn)在以下幾個方面：A. 開證申請人(買方)通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。B. 信用證開出后暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請人確認后生效。此類條款使出口貨物能否裝運，完全取決于進口商，出口商則處于被動地位。出口商見信用證才能投產，生產難安排，裝期緊，出運有困難。C. 信用證限制運輸船只、船齡或航線等條

14、款。D. 自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運提單，又規(guī)定禁止轉船。軟條款種類繁多，在具體的操作過程中需慢慢體會，盡量避免接受含有軟條款的信用證。2 信用證根據(jù)是否可撤銷的性質分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證?？沙蜂N的信用證保證了開證行的利益，若進口商因市場、運輸?shù)惹闆r變化，進口商可隨時撤銷或是修改已開出的信用證。 該信用證對出口商五保障， 出口風險較大。因此出口商 審核信用證時應提高警惕，留意在信用證上 (40A:Form of Docume ntary Credit) 是否有文句 示明本信用證為可撤銷信用證(revocable credit )。雖說可撤銷信用證風險較大，但在一些契約貨物可通過某種

15、渠道暢銷，預計成交后市場價格有上升趨勢，所獲利潤較高；或當進口商資金周轉發(fā)生困難， 但信譽又比較好的情況 下是可以采用可撤銷信用證。出口商明知采用可撤銷信用證的風險較大，但又不愿失去成交的機會，故此，可以接受可撤銷信用證作為支付方式。進出口雙方在交易時應根據(jù)實際情況來決定是否采用可撤銷信用證。但作為出口商，為了保護自己的利益，應盡量爭取采用不可撤銷信用證。3信用證按照付款時間分為即期信用證、遠期信用證和假遠期信用證。即期信用證保證了出口商能在短期內收到貨款。其實出口商能否順利收到貨款，最主要的是看開證行的信譽度，如果開證行的信譽好，不但即期信用證能及時收到貨款， 而且對 遠期信用證來說，只是存

16、在一個收匯時間早晚的問題。 如果出口商接受遠期信用證， 因為收 匯時間要遲于即期信用證， 在這期間產生的匯率漲跌、 利息及資金周轉等風險， 出口商應提 前將這些風險在產品價格里邊核算進去。辯證唯物法的根本規(guī)律就是對立和統(tǒng)一。任何事物都處于矛盾中，萬事都具有兩面性。在決定采取即期還是遠期的信用證時，出口商應根據(jù)進口商和開證行的實際信譽來決定。結語：信用證是最安全的結算方式，電匯是最快的結算方式。每種結算方式都有利弊。我們應根據(jù)進出口雙方的需要來決定哪種結算方式。信用證項下，通知行應仔細審單， 出口商認真制單，避免造成不必要的損失前言回到頂部T隨著我國加入世界貿易組織，我國的對外貿易正以前所未有的

17、速度迅猛發(fā)展。在對外貿易活動中，貿易結算是一個非常重要的環(huán)節(jié)。在涉及金額較大的貿易結算當中，信用證是使用最多的結算方式。信用證的使用涉及貿易業(yè)務的整個流程，并且與業(yè)務的各個當事人都具有非常緊密的關系。對于外貿企業(yè)來說，認真研究和探討信用證，有利于企業(yè)正確認識國際貿易的性質和特點，充分利用國際通用的商業(yè)慣例靈活開展貿易業(yè)務，有效地回避交易過程中的商業(yè)風險，安全迅速地回收資金。 而對于從事國際結算的商業(yè)銀行來說，認真研究和探討信用證將有利于銀行更加積極主動地開展信用證業(yè)務，為企業(yè)提供良好的金融服務，增加銀行自身的業(yè)務收入，同時促進國際貿易的發(fā)展。但是，從我國對外貿易的現(xiàn)狀來看，由于有些業(yè)務人員的業(yè)

18、務素質及法律知識水平偏低， 對信用證的性質與特點了解不夠，因而在對外貿易業(yè)務中風險防范措施不當，業(yè)務行為不規(guī)范，導致在業(yè)務活動中吃虧上當?shù)那闆r屢見不鮮。而有的銀行業(yè)務人員也由于相關法律知識缺乏，對國際慣例缺乏深刻理解，專業(yè)服務水平低而導致國際商業(yè)糾紛并給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的例子也常常發(fā)生。這不僅給我國對外貿易事業(yè)的發(fā)展產生了不利影響，而且在入世后外資銀行大舉進入我國的情況下，也會極大地損害我國銀行的對外競爭能力。因此，無論是從企業(yè)的角度，還是從銀行的角度，對信用證及國際結算業(yè)務的研究都是非常必要的。.本書從歷史、法律、現(xiàn)狀、問題及未來趨勢等不同的角度對信用證進行深入研討，認真探究跟單信用證的性質

19、、 特點、使用規(guī)律及存在的問題， 并結合進出口企業(yè)及相關銀行的實 際業(yè)務情況對相關問題進行綜合分析，使我們更加深入地認識和了解信用證和UCP600,使它真正成為一個能更好地服務于對外經(jīng)濟活動的得心應手的金融工具。本書由梁樹新（山東大學經(jīng)濟學院）負責全書結構的設計安排和內容最終審定，獨立編寫 了第四章、第六章、第七章和第九章，并參與了第二、三章的部分編寫。王哲（山東省農業(yè)廳）負責編寫第一章，劉文軍、徐慧、崔蘇玲（中國農業(yè)銀行山東省分行 卜李桂梅分別負責編 寫了第二、三、五、八章。同時，崔蘇玲、王鴻燕（中國銀行濟南分行）、呂彥 仲國人民銀行濟南分行）還負責部分案例的提供與整理，并從銀行專業(yè)角度協(xié)助主編負責內容的最終審定。UCP600的推出表明，信用證的業(yè)務慣例及使用方法將會隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展及貿易實踐的變化而不斷地發(fā)展，需要我們不斷地進行研究與探討。由于我們的研究領域及實踐經(jīng)驗的局限，本書中難