檀香提取物公司建設工程風險管理與保險分析

1、檀香提取物公司建設工程風險管理與保險分析目錄第一章 項目基本情況3一、 項目承辦單位3二、 項目實施的可行性4三、 項目建設選址5四、 建筑物建設規(guī)模5五、 項目總投資及資金構成5六、 資金籌措方案6七、 項目預期經濟效益規(guī)劃目標6八、 項目建設進度規(guī)劃6第二章9一、 優(yōu)勢分析（S）9二、 劣勢分析（W）11三、 機會分析（O）11四、 威脅分析（T）12第三章 建設工程風險管理16一、 工程風險管理內容和方法16二、 工程風險分類33第四章38一、 優(yōu)勢分析（S）38二、 劣勢分析（W）40三、 機會分析（O）40四、 威脅分析（T）41第五章45一、 項目進度安排45二、 項目實施保障措施

2、46第六章47一、 股東權利及義務47二、 董事52三、 高級管理人員57四、 監(jiān)事59第七章62一、 人力資源配置62二、 員工技能培訓62第一章 項目基本情況一、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xxx集團有限公司（二）項目聯(lián)系人謝xx（三）項目建設單位概況企業(yè)履行社會責任，既是實現(xiàn)經濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應經濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內在需求；既是企業(yè)轉變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節(jié)約

3、資源、保護環(huán)境，以人為本、構建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質服務、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯

4、才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。公司以負責任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標準要求的產品。在提供產品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產品安全風險評估結果，努力維護消費者合法權益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進產品升級，為行業(yè)提供先進適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質的產品和服務。二、 項目實施的可行性（一）長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。（二）國家政策支持國內產業(yè)的發(fā)展

5、近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。三、 項目建設選址本期項目選址位于xxx，占地面積約79.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。四、 建筑物建設規(guī)模本期項目建筑面積100663.83，其中：主體工程63949.87，倉儲工程18254.81，行政辦公及生活服務設施11552.50，公共工程6906.65。五、 項目總投資及資金構成（一）

6、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資39785.30萬元，其中：建設投資30464.93萬元，占項目總投資的76.57%；建設期利息414.96萬元，占項目總投資的1.04%；流動資金8905.41萬元，占項目總投資的22.38%。（二）建設投資構成本期項目建設投資30464.93萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用26203.54萬元，工程建設其他費用3508.74萬元，預備費752.65萬元。六、 資金籌措方案本期項目總投資39785.30萬元，其中申請銀行長期貸款16937.28萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

7、七、 項目預期經濟效益規(guī)劃目標（一）經濟效益目標值（正常經營年份）1、營業(yè)收入（SP）：82700.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：65745.06萬元。3、凈利潤（NP）：12389.18萬元。（二）經濟效益評價目標1、全部投資回收期（Pt）：5.35年。2、財務內部收益率：23.86%。3、財務凈現(xiàn)值：18826.19萬元。八、 項目建設進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規(guī)劃12個月。十四、項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積52667.00約79.00畝1.1總建筑面積100663.83容積率1.911.2

8、基底面積30546.86建筑系數(shù)58.00%1.3投資強度萬元/畝368.642總投資萬元39785.302.1建設投資萬元30464.932.1.1工程費用萬元26203.542.1.2工程建設其他費用萬元3508.742.1.3預備費萬元752.652.2建設期利息萬元414.962.3流動資金萬元8905.413資金籌措萬元39785.303.1自籌資金萬元22848.023.2銀行貸款萬元16937.284營業(yè)收入萬元82700.00正常運營年份5總成本費用萬元65745.06""6利潤總額萬元16518.91""7凈利潤萬元12389.18&q

9、uot;"8所得稅萬元4129.73""9增值稅萬元3633.54""10稅金及附加萬元436.03""11納稅總額萬元8199.30""12工業(yè)增加值萬元27553.66""13盈虧平衡點萬元33276.63產值14回收期年5.35含建設期12個月15財務內部收益率23.86%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元18826.19所得稅后第二章一、 優(yōu)勢分析（S）（一）工藝技術優(yōu)勢公司一直注重技術進步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優(yōu)勢。

10、公司根據客戶受托產品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數(shù)，以滿足客戶需求，已經積累了豐富的工藝技術。經過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業(yè)先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。（二）節(jié)能環(huán)保和清潔生產優(yōu)勢公司圍繞清潔生產、綠色環(huán)保的生產理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產品結構和工藝技術的優(yōu)化來減少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經過持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。（三）智能生產優(yōu)勢近年來，公司著重

11、打造 “智慧工廠”，通過建立生產信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產執(zhí)行層和設備運作層進行有機整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產平臺，智能系統(tǒng)的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。（四）區(qū)位優(yōu)勢公司地處產業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產業(yè)集群效應和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。（五）經營管理優(yōu)勢公司擁有一支敬業(yè)務實的經營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具

12、有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握，對產品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產能建設、研發(fā)投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產業(yè)升級需求，公司需要拓寬融

13、資渠道，進一步提高技術水平、優(yōu)化產品結構，增強自身的競爭力。（二）產能瓶頸制約公司產品核心技術國內領先，產品質量獲得客戶高度認可，但未來隨著業(yè)務規(guī)模擴大、產品質量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現(xiàn)有產能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產品需求量，產能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內外市場的核心競爭力。三、 機會分析（O）（一）長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。（二）國家政策支持國內產業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國

14、家政策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。四、 威脅分析（T）（一）市場競爭風險本行業(yè)下游客戶對產品的質量與穩(wěn)定性要求較高，因此對于行業(yè)新進入者存在一定技術、品牌和質量控制及銷售渠道壁壘。更多本土競爭對手的加入，以及技術的不斷成熟，產品可能出現(xiàn)一定程度的同質化，從而導致市場價格下降、行業(yè)利潤縮減。國外競爭對手具有較強的資金及技術實力、較高的品牌知名度和市場影響力，與之相比，公司雖然具有良好的產品性能和本地支持優(yōu)勢，但在整體實力方面還有一定差距。公司如不能加大技術創(chuàng)新和管理創(chuàng)

15、新，持續(xù)優(yōu)化產品結構，鞏固發(fā)展自己的市場地位，將面臨越來越激烈的市場競爭風險。（二）新產品開發(fā)風險多年來，公司始終堅持以新產品研發(fā)為發(fā)展導向，注重在產品開發(fā)、技術升級的基礎上對市場需求進行充分的論證，使得公司新產品投放市場取得了較好的效果。但如果公司在技術研發(fā)過程中不能及時準確把握技術、產品和市場的發(fā)展趨勢，導致研發(fā)的新產品不能獲得市場認可，公司已有的競爭優(yōu)勢將可能被削弱，從而對公司產品的市場份額、經濟效益及發(fā)展前景造成不利影響。（三）核心人員及核心技術流失的風險公司已建立起較為完善的研發(fā)體系，并擁有技術過硬、敢于創(chuàng)新的研發(fā)團隊。公司的核心技術來源于研發(fā)團隊的整體努力，不依賴于個別核心技術人員

16、，但核心技術人員對公司的產品研發(fā)、工藝改進起到了關鍵作用。如果公司出現(xiàn)核心技術人員流失或核心技術失密，將會對公司的研發(fā)和生產經營造成不利影響。（四）原材料價格波動風險原材料占主營業(yè)務成本的比重較高，因此原材料價格變化對公司經營業(yè)績影響較大。公司采用“以銷定產、保持合理庫存”的生產模式，主要根據前期銷售記錄、銷售預測及庫存情況安排采購和生產，并在采購時充分考慮當時原材料價格因素。但若原材料價格發(fā)生劇烈波動，將引起公司產品成本的大幅變化，則可能對公司經營產生不利影響。（五）產品價格波動風險公司所面臨的是來自國際和國內其他生產廠商的競爭。除了原材料的價格波動影響以外，行業(yè)整體的供需情況和競爭對手的銷

17、售策略都有可能對公司產品的銷售價格造成影響。假如市場競爭加劇，或者行業(yè)主要競爭對手調整經營策略，公司產品銷售價格可能面臨短期波動的風險。（六）毛利率下滑風險公司各類產品的銷售單價、單位成本及銷售結構存在波動。未來如果行業(yè)激烈競爭程度加劇，或是下游廠商行業(yè)利潤率下降而降低其的采購成本，則公司存在主要產品價格下降進而導致公司綜合毛利率下滑的風險。（七）稅收優(yōu)惠政策變動風險如未來公司無法通過高新技術企業(yè)重新認定及復審或國家對高新技術企業(yè)所得稅政策進行調整，將面臨所得稅優(yōu)惠變化風險，可能對公司盈利水平產生不利影響。（八）產能擴大后的銷售風險如果項目建成投產后市場環(huán)境發(fā)生了較大不利變化或市場開拓不能如期

18、推進，公司屆時將面臨產能擴大導致的產品銷售風險。（九）公司成長性風險行業(yè)雖然具有較好的發(fā)展前景，但發(fā)行人的成長受到多方面因素的影響，包括宏觀經濟、行業(yè)發(fā)展前景、競爭狀態(tài)、行業(yè)地位、業(yè)務模式、技術水平、自主創(chuàng)新能力、銷售水平等因素。如果這些因素出現(xiàn)不利于發(fā)行人的變化，將會影響到發(fā)行人的盈利能力，從而無法順利實現(xiàn)預期的成長性。因此，發(fā)行人在未來發(fā)展過程中面臨成長性風險。第三章 建設工程風險管理一、 工程風險管理內容和方法工程風險管理是一項非常復雜的管理過程。（一）工程風險識別1、工程風險識別步驟工程風險識別是風險管理的第一步，能否將工程潛在的重大風險都識別出來，決定了風險管理效果?？砂聪铝兴膫€步驟

19、進行工程風險識別。（1）收集和整理相關信息資料。風險一般是由數(shù)據或信息的不完備而引起的，因此，收集和整理與工程風險事件直接相關的信息可能是困難的，但風險事件不是孤立的，會存在一些與（2）其相關的信息。工程風險識別的信息來源包括與工程項目相關的自然和社會環(huán)境方面的數(shù)據資料，已建成的類似工程信息資料，工程勘察設計、施工等文件資料等。建立工程風險初始清單。在收集和整理工程項目相關信息資料的基礎上，可對工程項目存在的不確定性進行多角度分析，確定其可能存在的風險，并建立工程風險初始清單。為便于管理人員全面認識工程風險，不遺漏重要風險，初始清單應列出工程項目客觀存在和潛在的所有風險。通過適當?shù)娘L險分解方式

20、來識別風險是建立工程風險初始清單的有效途徑。對于大型復雜工程項目，首先應按單項工程、單位工程進行分解，從時間、目標和因素等維度對各單項工程和單位工程進行分解后，可以較容易地識別出工程項目的主要風險。其中，時間維度是指按工程實施的各個階段進行分解，也就是識別工程實施不同階段的風險；目標維度是指按工程目標進行分解，也就是識別影響工程投資、進度、質量和安全目標實現(xiàn)的各種風險；因素維度是指按工程風險因素的分類進行分解，如政治、社會、經濟、自然、技術等方面風險。（3）進行風險歸集和分類。對工程風險進行歸集和分類的目的包括：一是能夠加深工程參建各方對風險的認識和理解；二是可辨清風險性質，從而有助于制定有效

21、的風險應對策略。工程風險分類方式有多種，可按技術和非技術進行分類或按工程項目目標進行分類，還可按工程項目各參與方進行分類。（4）編制工程風險清單。將分類后的工程風險整理成清單，是風險識別最主要的成果，也是評估和應對風險的重要基礎。工程風險清單并非一成不變，應隨著信息變化和風險演變而及時進行更新。工程風險清單格式通?？砂此具M行編制。2、工程風險識別常用方法工程風險識別需要借助一些分析方法進行更多系統(tǒng)的橫向思考。借助這些方法，可提高風險識別效率，操作規(guī)范，且不容易產生遺漏。在實際應用中可結合工程項目具體情況，組合使用這些方法。（1）核對表法。核對表是用來記錄和整理數(shù)據的常用工具，風險核對表中所列

22、內容都是歷史上類似工程項目曾發(fā)生過的風險事件。采用核對表法進行風險識別，可對照核對表中所列內容對擬建工程進行檢查核對，用來判別工程項目是否存在表中所列或類似風險。風險核對表法的優(yōu)點在于使風險識別工作變得較為簡單，容易掌握；缺點是對單個風險來源描述不足，不能揭示風險來源之間的相互依賴關系，而且受限于某些工程項目的可比性，有時又險列表不夠詳盡，有些工程風險可能未列入核對表中。（2）頭腦風暴法。頭腦風暴法又稱集思廣益法，是指通過營造一個無批評的自由會議環(huán)境，使與會者暢所欲言，充分交流、互相啟迪，產生大量創(chuàng)造性設想的過程。頭腦風暴法以共同目標為中心，參會人員在他人看法的基礎上提出自己的意見。頭腦風暴法

23、可以充分發(fā)揮集體智慧，提高風險識別的正確性和效率。參加頭腦風暴會議的人員主要由風險分析專家、風險管理專家、相關專業(yè)領域專家及具有較強邏輯思維和總結分析能力的主持人組成。應用頭腦風暴法要遵循一個原則，即發(fā)言過程中沒有討論，不進行判斷性評論。（3）常識、經驗和判斷。以往類似工程所積累的資料、數(shù)據、經驗和教訓，工程項目管理團隊成員的個人知識、經驗和判斷在風險識別時非常奏效，對于那些采用新技術、無先例可循的工程更是如此。此外，將工程參建各方聚集起來，就工程風險進行面對面討論，也有可能觸及般規(guī)劃活動中未曾或不能發(fā)現(xiàn)的風險（二）工程風險估計1、工程風險估計內容工程風險估計是建立在有效識別工程風險的基礎上，

24、運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計方法，對工程建設各階段的風險事件發(fā)生的可能性、可能產生的后果、影響的范圍和可能發(fā)生的時間等進行估計。（1）風險事件發(fā)生的可能性估計。工程風險估計的首要任務是分析和估計風險事件發(fā)生的概率與概率分布，這是工程風險估計中最為重要的一項工作，也常常是最困難的一項工作。主要原因在于：一是工程風險事件相關數(shù)據和歷史資料的收集相當困難；二是不同工程的差異性較大，用以往類似工程數(shù)據推斷擬建工程風險事件發(fā)生概率的誤差可能較大。般來講，如果擁有足夠的數(shù)據和歷史資料，可直接根據這些數(shù)據資料確定風險事件的概率分布；否則，可利用理論概率分布或主觀概率來進行估計工程風險事件發(fā)生的可能性。（2）風險事件

25、產生的后果估計。風險事件產生的后果估計是指分析和估計工程風險事件發(fā)生后造成的后果，即工程風險事件可能帶來的損失大小，這些損失會對工程項目目標的實現(xiàn)造成哪些不利影響，如進度延誤、費用超支、發(fā)生質量事故或安全事故等。其中，進度損失估計包括風險事件對局部工程進度的影響、風險事件對工程總工期的影響，費用損失估計包括一次性最大損失、對工程整體造成的損失、趕工期及處理質量安全事故而增加的費用等（3）風險事件影響范圍估計。風險事件影響范圍估計包括風險事件對當前工作和其他相關工作的影響估計，以及對項目利益相關各方的影響估計。工程項目是由若干相互聯(lián)系、相互制約的各項活動、事件、眾多組織等構成的復雜系統(tǒng)，風險事件

26、的發(fā)生不僅會影響當前工作，還會對相關工作和組織產生影響。因此，要結合風險事件發(fā)生的概率和影響程度，對所有可能影響的工作和利益相關方進行全面估計。（4）風險事件發(fā)生的時間估計。風險事件發(fā)生的時間也是工程風險估計的重要工作。其主要原因在于工程風險應對通常是根據風險事件發(fā)生的時間進行的。一般情況下，先發(fā)生的風險應優(yōu)先采取應對策略；而對于后發(fā)生的風險事件，則可通過對其進行跟蹤和觀察，抓住機遇進行調節(jié)，以降低風險應對成本。此外，對于工程實施過程中的某些風險事件，完全可以通過時間上的合理安排，來降低其發(fā)生的概率或減少其可能帶來的不良后果工程風險估計常用方法（5）風險事件發(fā)生的概率估計方法。風險事件發(fā)生的概

27、率分布一般有四種確定方法，即根據歷史資料、利用理論概率分布、進行主觀判斷和綜合推斷。一般來講，應當根據歷史資料來確定風險事件的概率分布，但當沒有足夠的歷史資料時，也可利用理論概率分布或進行主觀判斷方法進行風險估計。1）歷史資料確定法。當工程風險事件或其影響因素積累有較多的數(shù)據資料時，可通過分析這些數(shù)據資料，找出風險因素或風險事件的概率分布。數(shù)據資料的統(tǒng)計分析一般可形成頻率直方圖或累計頻率分布圖，據此可找到與此形狀接近的函數(shù)分布曲線，即可得到相應的期望值、方差和標準差等信息2）理論概率分布法。在工程實踐中，有些風險事件的發(fā)生是一種較為普遍的現(xiàn)象，已有很多專家學者進行這方面諸多研究，并總結出這些風

28、險事件發(fā)生的分布規(guī)律。在此情況下，就可利用已知的理論概率分布，并根據工程項目的具體情況去求解風險事件發(fā)生的概率。工程風險估計常用的概率分布有三角形分布、均勻分布、正態(tài)分布、指數(shù)分布等。3）主觀概率法。由于工程項目具有一次性和單件性特點，不同工程項目的風險來源和風險特性差別往往很大，因此，經常是沒有或很少有可以借鑒的歷史數(shù)據資料。在此情況下，就只能根據個人或相關專家的經驗對風險事件發(fā)生的概率分布或概率進行主觀判斷。主觀概率反映的是特定個體對特定事件的判斷，為保證主觀概率的可靠性和有效性，除選擇經驗豐富的專家外，還要根據專家的專業(yè)方向、知識水平等對專家的估計值賦予一定權重。4）綜合推斷法。綜合推斷

29、法是指利用已有數(shù)據進行分析與主觀分析判斷相結合的一種工程風險發(fā)生概率估計方法。綜合推斷法又可分為前推法、后推法和旁推法。前推法是指根據歷史經驗和數(shù)據來推斷工程風險發(fā)生的概率。后推法是指在沒有直接的歷史經驗數(shù)據可供使用時采用的一種方法，即把未知的事件及后果與某一已知事件及后果聯(lián)系起來，也就是把未來風險事件歸算到有數(shù)據可查的風險事件，在時間序列上由前向后推算。旁推法則是利用以往類似工程數(shù)據資料對擬建工程可能遇到的風險事件發(fā)生概率進行估計。（6）風險損失估計方法。工程風險事件造成的損失通常包括費用超支、進度（工期）拖延質量事故、安全事故四個方面。費用超支可用貨幣來衡量；而進度則屬時間范疇；質量事故和

30、安全事故既涉及經濟，又可能會導致工期延誤。但在工程實踐中，質量和安全影響問題?？蓺w結為費用和進度問題，在某些場合下，也可將進度問題進一步歸結為費用問題去分析處理。1）進度損失估計。估計工程風險事件引起的進度損失，可分以下兩步展開。第一步，估計風險事件對工程項目局部進度的影響?？筛鶕こ添椖空w進度計劃和工程項目整體環(huán)境發(fā)展變化作出分析判斷。對于風險事件發(fā)生后對局部活動延誤時間的計算要根據工程項目實際情況進行。如工程施工階段發(fā)生一起較大質量事故，該質量事故對局部施工活動延誤時間的計算應包括質量事故調查分析所需時間、質量事故處理所需時間和質量事故處理后驗收所需時間等。第二步，估計風險事件對工程總工

31、期的影響。當風險事件對局部活動的延誤時間確定后就可借助關鍵線路法進行分析，以確定風險事件發(fā)生后對工程總工期的影響程度。2）費用損失估計。費用損失估計在工程風險管理中占有非常重要的地位，它包括一次性最大損失估計和工程項目整體損失估計。一次性最大損失應包括在同一時段發(fā)生的各類風險引起的損失之和，包括費用、工期、質量、安全和第三者責任等引起的損失。除一次性損失外，風險對后續(xù)階段的工程實施還會有影響，因此，費用損失估計還要考慮對后續(xù)階段工程實施與保險來的損失，即項目整體損失估計。此外，針對不同類型的風險損失還應分別估計以下方面。因經濟因素而增加的費用估計，包括價格、匯率、利率等的波動。因趕工而增加的費

32、用估計，包括建筑材料供應強度增加而增加的費用、工人加班而增加的人工費、施工機具使用費和管理費等。有時，因趕工會使資金提前支付，因而會帶來利率方面的損失。因處理質量事故而增加的費用估計，包括建筑物、構筑物或其他結構倒塌或報廢所造成的直接經濟損失，修補措施費用，返工費用，引起工期拖延造成的損失，工程永久性缺陷造成使用功能的損失，第三者責任引起的損失等。因處理安全事故而增加的費用估計，包括傷亡人員的醫(yī)療或喪葬費用，以及補償費用；材料、設備等的損失費用；引起工期延誤造成的損失；為恢復正常施工而發(fā)生的費用；第三者責任引起的損失等。（7）風險影響程度及風險指標估計方法。1）風險影響程度。根據專家積累的經驗

33、和掌握的信息，將工程項目各目標受風險事件的影響程度分為若干等級作為影響值。影響值可采用順序度量法或基數(shù)度量法表示。順序度量法是指將風險影響后果按嚴重程度順序表達，如非常低、低、中、高和非常高?；鶖?shù)度量法是指將不同權值作為影響值對應不同的影響程度，這些值可以是線性的，也可以是非線性的。具體采用哪種方法取決于決策者對風險的態(tài)度。2）風險指標。在分析風險事件對工程項目目標的影響程度時，只考慮風險損失的均值不足以反映真實的風險情況。因此，需要采用風險損失的標準差和變異系數(shù)來衡量風險后果的嚴重性。（三）工程風險評價1、工程風險評價內容工程風險評價是指在風險識別和風險估計的基礎上，綜合考慮工程項目各風險之

34、間的相互影響、相互作用，以及對工程項目的總體影響，然后與風險評價基準進行比較，確定是否要對工程項目采取控制措施的過程。通過工程風險評價，可進一步認識已估計的風險發(fā)生概率和引起的損失，降低風險估計中的不確定性。當發(fā)現(xiàn)原估計和現(xiàn)狀出入較大時，可根據工程進展狀況，重新估計風險發(fā)生概率和可能的后果。風險評價結果應滿足風險應對需要，否則應作進一步分析。2工程風險評價常用方法（1）主觀評分法。主觀評分法是指管理人員對每一風險因素給予一個主觀評分，然后計算整個項目風險，并通過與風險基準比較來分析項目是否可行的方法。這種分析方法更側重于對工程風險的定性評價，其優(yōu)點是簡便易行，不足是評價的可靠性完全取決于管理人

35、員的經驗和水平。（2）蒙特卡洛法。蒙特卡洛法的基本原理是通過抓住事物運動過程的數(shù)量和物理特征，運用數(shù)學方法進行模擬，每一次模擬都描述系統(tǒng)可能出現(xiàn)的情況，經過成百上千次模擬后，即可得到一些有價值的結果。蒙特卡洛法在許多領域都有著廣泛應用。應用蒙特卡洛法進行工程風險評價，就是利用各種不同分布隨機變量的抽樣數(shù)據序列對實際系統(tǒng)的概率模型進行模擬，給出風險事件造成后果的漸近統(tǒng)計估風險逐漸變大。（3）等風險圖法。工程風險大小與風險事件發(fā)生的概率和風險引起的損失有關。有嚴重潛在損失的風險，雖不經常出現(xiàn)，但比經常發(fā)生卻無太大損失的風險要更可怕。2）若兩種風險的潛在損失類似，則發(fā)生概率高的風險具有較大R。3）若

36、風險評價圖中的每條曲線代表一個風險事件，不同的曲線風險程度不一樣。曲線距離原點越遠，期望損失越大，一般認為風險也就越大。4）工程風險發(fā)生概率與潛在損失的乘積是損失期望值，即風險大小是關于損失值期望的（四）工程風險應對1、工程風險應對內容工程風險應對是指為降低風險發(fā)生概率、損失嚴重程度等而制定風險應對策略和技術手段的過程。風險應對過程的結果就是編制風險應對計劃。不同工程項目的風險應對計劃內容不同，但至少應包含下列內容。（1）描述已識別的工程風險基本信息，包括風險名稱、風險編號、風險等級、風險原因說明等。（2）關鍵風險識別，以及關于這些風險對于實現(xiàn)項目目標所產生的影響說明，從風險估計中摘錄出來的發(fā)

37、生概率及潛在損失。（3）風險應對策略，包括解決每一風險的實施計劃、各單獨應對計劃的總體綜合，以及風險耦合作用分析后訂出的其他風險應對計劃。（4）風險責任分配。明確風險管理組織、各類工程風險的承擔主體及其責任，以及負責實施風險應對策略的人員和職責。（5）實施應對策略所需資源的分配，包括費用、時間進度及技術要求的說明。（6）跟蹤、決策及反饋時間，包括不斷修改、更新需優(yōu)先考慮的風險一覽表、計劃和各自結果。（7）應急計劃。應急計劃是指預先計劃好的，一旦風險事件發(fā)生就付諸實施的行動步驟和應急措施。2、工程風險應對策略風險應對可從改變風險后果的性質、風險發(fā)生概率或風險后果大小三個方面采取多種策略。常見的工

38、程風險應對策略有風險回避、風險轉移、風險減輕、風險預防、風險自留和風險利用等。（1）風險回避。風險回避是指當工程風險潛在威脅太大，不利后果也很嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規(guī)避風險的一種策略。當工程項目的實施面臨巨大風險，又沒有有效辦法控制風險，甚至保險公司也因風險太大拒絕承保時，就應考慮放棄項目實施，避免巨大的人員傷亡和財產損失。（2）風險轉移。風險轉移是工程風險管理廣泛采用的應對策略。風險轉移的目的不是降低風險發(fā)生的概率和減輕不利后果，而是通過合同或協(xié)議，將風險損失的一部分轉移到有能力承受或控制工程風險的個人或組織中。風險轉移通常有以下兩種途徑。1）保

39、險轉移。保險轉移是指借助第三方-保險公司來轉移風險。這種途徑需要花費定費用將風險轉移給保險公司，當風險發(fā)生時從保險公司獲得經濟補償。與其他風險應對策略相比，工程保險轉移風險的效率是最高的。2）非保險轉移。非保險轉移是指通過簽訂協(xié)議進行風險轉移。常見的工程風險非保險轉移有出售、合同條款、擔保和分包等途徑。（3）風險減輕。風險減輕是指將工程風險發(fā)生的概率或后果降低到某一可接受程度。在制定風險減輕措施時，必須依據工程風險的特性，盡可能將工程風險降低到可接受程度，常見途徑有減少風險發(fā)生概率、減少風險事件造成的損失、分散風險、分離風險等。（4）風險預防。風險預防是一種主動的風險應對策略，常分為有形和無形

40、兩種手段。1）有形手段。有形手段是指在工程建設中，結合具體工程特性采取一定的工程技術手段，避免潛在風險事件發(fā)生。用工程技術手段預防風險有下列多種措施：防止風險因素出現(xiàn)：消除已存在的風險因素；將風險因素與人、財、物在時間和空間上隔離等。2）無形手段。無形手段包括教育法和程序法。教育法是通過對工程項目管理人員廣泛開展教育，提高參與者風險意識，使其認識到工作中可能面臨的風險，了解并掌握處置風險的方法和技術，有效應對工程風險。程序法是指通過具體的規(guī)章制度使工作程序標準化，實現(xiàn)工程項目活動的規(guī)范化管理，盡可能避免風險事件的發(fā)生和造成的損失。（5）風險自留。風險自留是指工程建設參與方有意識地選擇自己承擔風

41、險后果的一種風險應對策略。風險自留是一種風險財務技術，工程建設參與方明知可能會發(fā)生風險事件，但在衡量各種風險應對策略后，從經濟性和可行性考慮，仍將風險自留，當風險損失出現(xiàn)時，則需要依靠工程建設參與方自身財力去彌補。當工程建設參與方決定采取風險自留策略時，需要對風險事件提前做一些準備，這些準備有時被稱為風險后備措施，主要包括費用、進度和技術三種后備措施。1）費用后備措施。費用后備措施主要是指預算應急費，是事先準備一筆用于補償差錯、疏漏及其他不確定性對工程項目費用估計產生影響的資金。2）進度后備措施。進度后備措施是指要制訂一個較緊湊的進度計劃，爭取在工程參建各方要求完成的日期之前完成項目。3）技術

42、后備措施。技術后備措施專門用于應付工程技術風險。一般來說，采用技術后備措施的可能性很小。只有當小概率風險事件發(fā)生，需要采取補救行動時，才會動用技術后備措施。技術后備措施分兩種情況，即技術應急費和技術后備時間。（6）風險利用。應對風險的更高層次是風險利用。風險利用僅針對投機風險而言，原則上投機風險大部分有被利用的可能，但并不是輕易就能獲得成功。因為投機風險具有兩面性有時利大于弊，有時則相反。風險利用就是促進風險向有利的方向發(fā)展。（五）工程風險監(jiān)1、工程風險監(jiān)控內容在工程實施過程中，風險會不斷發(fā)生變化，新的風險有可能會出現(xiàn)，預期的風險也可能會消失。工程風險監(jiān)控的主要任務是：隨著工程進展密切跟蹤已識

43、別的風險，監(jiān)控殘余風險和識別新的風險；分析工程項目目標的實現(xiàn)程度，以及風險因素的變化和風險應對措施產生的效果；進一步尋找機會，細化風險應對措施，實現(xiàn)消除或減輕風險的目標。工程風險監(jiān)控不能僅停留在關注風險的大小上，還要分析風險事件影響因素的發(fā)展和變化。2、工程風險監(jiān)控方法（1）掙值分析法。掙值分析法是對工程進度和費用進行綜合控制的一種有效方法，其核心是對工程項目在任一時間的計劃指標、完成狀況和資源耗費進行綜合度量，從而準確描述工程進展狀態(tài)。掙值分析法的另一重要優(yōu)點是可以預測工程項目可能發(fā)生的工期滯后量和費用超支量，從而為工程風險監(jiān)控提供有效支持。（2）工程風險應對審計法。該方法可用于工程決策和實

44、施全過程，從項目建議書開始直至項目結束。主要檢查諸如項目建議書、項目產品或服務的技術規(guī)格要求、項目招標文件、設計文件、實施計劃、必要的試驗等。風險應對審計人員檢查和文字記錄諸如規(guī)避、轉移或減輕等風險應對措施的效果，以及風險承擔人的有效性。3、工程風險控制措施在風險監(jiān)控的基礎上，應針對發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施（這些措施包括權變措施、糾正措施，以及提出項目變更申請或建議等）并對工程風險重新進行評估，對風險應對計劃作出調整。（1）權變措施。權變措施是指未事先計劃或考慮到的應對風險措施。工程項目是一個開放性系統(tǒng)，實施環(huán)境復雜，有許多風險因素在編制風險計劃時是考慮不到的，或者對其沒有充分認識。在工程風險

45、監(jiān)控時，發(fā)現(xiàn)某些風險的嚴重性或者是在一些新的風險產生時，能夠隨機應變，及時提出應對措施，并將其納入項目和風險應對計劃中。（2）糾正措施。糾正措施是為使項目未來預計績效與原定計劃一致所作的變更。當工程風險監(jiān)控結果顯示，已列入控制的風險在進一步發(fā)展或出現(xiàn)新的風險時，則應對工程風險作深入分析和評估，在找出工程風險事件影響因素的基礎上，及時采取糾正措施（包括實施應急計劃和附加應急計劃）。（3）項目變更申請。工程實施階段，無論是建設單位、設計單位、工程監(jiān)理單位，還是承包商，認為原設計圖紙、技術規(guī)范、施工條件、施工方案等不利于項目目標實現(xiàn)，或可能會存在風險的，均可提出變更要求或建議，但這類申請或建議一般應

46、是書面的。二、 工程風險分類工程風險是指工程項目在決策、設計、施工及竣工驗收等階段可能遭受的風險。為便于識別風險和對不同類型風險采取不同的分析方法和應對措施，可按不同原則和標準對工程風險進行分類。1、項目決策階段風險由于項目決策階段是研究工程建設必要性、技術可行性、經濟合理性的關鍵時期，該階段涉及的內外部環(huán)境復雜，風險因素眾多，一般包括以下五個方面。（1）國家宏觀政策、產業(yè)政策及區(qū)域發(fā)展規(guī)劃變動所引起的政策風險，如調整國民經濟計劃、增加稅收，強迫某些工程下馬，或由于某種政策原因遲發(fā)、拒發(fā)、吊銷項目許可證，或國家產業(yè)限制政策對某些項目加重稅收等。（2）項目產品需求、價格和競爭等方面變化引起的市場

47、風險，如國內外市場、近期與長期市場需求數(shù)據的不確定性，產品和原材料價格的劇烈波動，可替代產品和同類產品的影響等。（3）國家和地區(qū)的居民教育程度和文化水平、風俗習慣等引起的社會文化風險，如文化水平會影響居民對項目或其產品的需求層次，宗教信仰和風俗習慣會禁止或限制某些工程活動的進行等。（4）與投資有關的法律風險，如反壟斷、反不正當競爭的法律不夠健全，投資立項的“關系工程“、“侵權工程”、“假擔保工程”、“條子工程”等。（5）投資決策組織機制、責任機制、動力機制、控制機制等方面的不健全帶來的內部決策機制風險等。由于項目決策階段存在大量不確定因素，業(yè)主或開發(fā)商很容易作出錯誤的決定。2、項目建設實施階段

48、風險由于這一階段涉及范圍廣、參與者眾多、過程復雜等原因，業(yè)主或開發(fā)商會面臨更多風險，包括政府或主管部門對工程項目干預太多、勘察設計工作不到位、合同條款不嚴謹、承包商缺乏合作誠意、監(jiān)理工程師失職、材料或設備供應商履約不力等風險。（二）承包商風險在工程項目建設實施階段，承包商組織投標，中標后受業(yè)主或開發(fā)商委托負責工程施工。通常情況下，業(yè)主會將自己需要承擔的風險通過合同轉嫁給承包商，因此，承包商所承擔的風險是工程建設中最大的風險。1、投標階段風險在投標階段，承包商需要作一系列決策，例如，要進入哪個市場，要投標哪個工程項目，投何種性質的標，采用哪些策略來中標等，這些決策無不潛伏著大量風險，包括投標相關

49、信息取舍失誤或信息失真的風險、選擇投標中介或代理人不當?shù)娘L險、投標失敗或失誤的風險等。2、簽約履約階段風險中標后承包商與業(yè)主簽訂合同，并在履約過程中會遇到的風險包括合同條件不平等或存在對承包商不利的缺陷、合同管理不善、工程施工管理能力不足或技術不熟練、分包單位管理水平低下等。3、驗收交付階段風險工程完工后，應嚴格按照規(guī)定進行竣工驗收，一旦出現(xiàn)問題，承包商可能會面臨風險，包括竣工驗收時發(fā)現(xiàn)的質量問題、承包商未按規(guī)定進行檔案資料管理、帶來債權債務處理風險等。（三）咨詢設計服務單位風險咨詢設計服務單位接受業(yè)主委托；在工程實施過程中提供勘察、設計、監(jiān)理、全過程工程咨詢等方面的專業(yè)服務，同樣要面臨各種各

50、樣的風險。1、來自業(yè)主或開發(fā)商的風險工程實施過程中業(yè)主或開發(fā)商的不當行為會影響咨詢設計服務單位的正常工作，產生風險，包括：業(yè)主或開發(fā)商不遵循客觀規(guī)律，對工程提出不合理要求；咨詢服務合同欠公平；可行性研究缺乏嚴肅性，數(shù)據服務于結果、缺乏客觀性；業(yè)主或開發(fā)商對咨詢設計服務單位的干預過多；工程投資預算不足，導致咨詢設計服務單位存在資金風險等。2、來自承包商的風險受業(yè)主或開發(fā)商委托的工程監(jiān)理單位，在合同實施期代表業(yè)主或開發(fā)商利益，會與承包商產生分歧和爭端，而承包商出于自身利益考慮，會造成工程監(jiān)理單位的風險，包括：承包商低價中標，在施工過程中不斷提出索賠；承包商缺乏職業(yè)道德，偷工減料，對工程極不負責。一

51、旦出現(xiàn)這些情況將導致質量安全事故，工程監(jiān)理單位就要承擔較大的連帶責任。3、來自自身職業(yè)責任的風險各類咨詢設計服務單位分別與業(yè)主或開發(fā)商簽訂咨詢服務合同，履行各自的職責，在履約過程中，會要求承擔職業(yè)責任風險，包括：勘察設計單位提供的設計方案不合理，或者存在較大失誤；工程咨詢單位編制的投資估算、設計概算不準；咨詢設計服務單位的能力和水平不適應等。第四章一、 優(yōu)勢分析（S）（一）工藝技術優(yōu)勢公司一直注重技術進步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優(yōu)勢。公司根據客戶受托產品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數(shù)，以滿足客戶需求，已經積累了豐富的工藝技

52、術。經過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業(yè)先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。（二）節(jié)能環(huán)保和清潔生產優(yōu)勢公司圍繞清潔生產、綠色環(huán)保的生產理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產品結構和工藝技術的優(yōu)化來減少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經過持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。（三）智能生產優(yōu)勢近年來，公司著重打造 “智慧工廠”，通過建立生產信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產執(zhí)行層和設

53、備運作層進行有機整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產平臺，智能系統(tǒng)的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。（四）區(qū)位優(yōu)勢公司地處產業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產業(yè)集群效應和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。（五）經營管理優(yōu)勢公司擁有一支敬業(yè)務實的經營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握，對產品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通

54、過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產能建設、研發(fā)投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產業(yè)升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術水平、優(yōu)化產品結構，增強自身的競爭力。（二）產能瓶頸制約公司產品核心技術國

55、內領先，產品質量獲得客戶高度認可，但未來隨著業(yè)務規(guī)模擴大、產品質量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現(xiàn)有產能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產品需求量，產能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內外市場的核心競爭力。三、 機會分析（O）（一）長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。（二）國家政策支持國內產業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的

56、引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。四、 威脅分析（T）（一）市場競爭風險本行業(yè)下游客戶對產品的質量與穩(wěn)定性要求較高，因此對于行業(yè)新進入者存在一定技術、品牌和質量控制及銷售渠道壁壘。更多本土競爭對手的加入，以及技術的不斷成熟，產品可能出現(xiàn)一定程度的同質化，從而導致市場價格下降、行業(yè)利潤縮減。國外競爭對手具有較強的資金及技術實力、較高的品牌知名度和市場影響力，與之相比，公司雖然具有良好的產品性能和本地支持優(yōu)勢，但在整體實力方面還有一定差距。公司如不能加大技術創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，持續(xù)優(yōu)化產品結構，鞏固發(fā)展自己的市場地位，將面臨越來越激烈的市場競爭風險。（二）新產品開發(fā)風險多年來，公司始終堅持以新產品研發(fā)為發(fā)展導向，注重在產品開發(fā)、技術升級的基礎上對市場需求進行充分的論證，使得公司新產品投放市場取得了較好的效果。但如果