憑證中對現(xiàn)金流量的處理

1、憑證中對現(xiàn)金流量的處理1、憑證錄入指定現(xiàn)金流量在錄入憑證時，可以對有現(xiàn)金流量的憑證指定現(xiàn)金流量。在一張憑證中，如果有一條分錄的會計科目是現(xiàn)金流量的科目，則這個憑證是有現(xiàn)金流動的，此時，在保存憑證時，系統(tǒng)會提示指定現(xiàn)金流量。在【總賬】T【憑證處理】T【憑證錄入】界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現(xiàn)金流量的指定”界面，具體指定現(xiàn)金流量的項目。對于有多個現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。選擇了現(xiàn)金流量科目的對方科目，并指定了主表項目后，系統(tǒng)會自動將對方科目的發(fā)生額回填到金額欄，如果涉及到外幣，將原幣和本位幣一起回填。方便用戶在指定流量時金額與實際發(fā)生額一致。但是，由于對方科

2、目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一定一致，因此建議用戶在指定流量的最后一個對方科目時，在金額處點擊鼠標右鍵，進行“計算當(dāng)前行”的操作，使指定的金額與流量金額相同。憑證上同時存在現(xiàn)金流量科目與損益類科目，指定現(xiàn)金流量時，需要先在現(xiàn)金科目頁簽中對現(xiàn)金科目進行流量指定；然后再在損益類科目頁簽中對損益科目進行流量指定。此時損益類科目也被視同為現(xiàn)金流量科目（因為影響到現(xiàn)金流量表的附表數(shù)據(jù)）。在指定過程中，如果流量指定不完整，系統(tǒng)會提示有誤，這時請參考流量報告，根據(jù)流量指定報告中的提示進行相關(guān)流量數(shù)據(jù)的修改，就可以保證您的流量指定準確無誤。2、憑證中指定現(xiàn)金流量的控制在K系統(tǒng)參數(shù)1中提供了現(xiàn)金流量相關(guān)的兩

3、個系統(tǒng)參數(shù):1、現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項目；2、錄入憑證時指定現(xiàn)金流量附表項目。這兩個參數(shù)均是控制在憑證錄入保存時是否一定要輸入現(xiàn)金流量的主表和附表項目。在選擇了這兩個選項的情況下，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目而沒有指定現(xiàn)金流量項目或附表項目，憑證無法保存。但是在憑證的現(xiàn)金流量進行修改和刪除的時候，這兩個選項不會起嚴格的控制作用，主要是為了在憑證錄入時給用戶起到一種提醒作用，不要遺漏指定現(xiàn)金流量,而在修改和刪除時給予用戶靈活的控制方式。3、多借多貸憑證處理對于多借多貸的憑證，由于系統(tǒng)無法準確判斷多借多貸憑證分錄間的一一對應(yīng)關(guān)系，因此為了保證系統(tǒng)正確地出具現(xiàn)金流量表，我們建議用戶盡量不要做多借

4、多貸憑證。.5.1附表項目調(diào)整原理附表項目調(diào)整是附表項目功能的補充和完善。主要是彌補了有些根據(jù)企業(yè)實際情況需要指定附表但是根據(jù)系統(tǒng)的處理邏輯卻又無法反映在附表二中的數(shù)據(jù)。在上一節(jié)中，我們也提到，附表二中只是反映影響凈利潤的數(shù)據(jù)，用戶也只能對這些影響凈利潤的數(shù)據(jù)指定其附表項目。如果既不影響現(xiàn)金流量又不影響凈利潤的數(shù)據(jù)在附表二中是沒有體現(xiàn)的。但是在實際情況中存在一些業(yè)務(wù)是既不影響現(xiàn)金流量又不影響凈利潤，也需要指定其附表項目。例如：固定資產(chǎn)計提折舊，當(dāng)計提的累計折舊計入到制造費用中時，此時這筆累計折舊數(shù)據(jù)就不會影響到凈利潤，附表二中也不會對這邊數(shù)據(jù)進行附表項目的調(diào)整。導(dǎo)致附表中的固定資產(chǎn)折舊項目和賬

5、務(wù)中的累計折舊科目貸方發(fā)生額并不相等。另外對于賒購業(yè)務(wù)，例如：借：存貨貸：應(yīng)付賬款這種業(yè)務(wù)也是既不涉及到現(xiàn)金流量也不影響凈利潤的，所以附表二中也不會對這種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行反映。這樣也會導(dǎo)致了現(xiàn)金流量表中的“存貨的減少”項目數(shù)據(jù)無法與資產(chǎn)負債表上得出的存貨的減少數(shù)相等。附表項目調(diào)整功能就是針對以上情況的一種完善，將既不涉及現(xiàn)金科目又不涉及損益科目，既不影響凈利潤的數(shù)據(jù)重新整理出來做分析，需要指定附表項目的，可以進行附表項目調(diào)整。6.5.2附表項目調(diào)整操作1、查詢條件設(shè)置在“總賬系統(tǒng)”主界面中選擇【現(xiàn)金流量】一【附表項目調(diào)整】，首先彈出“過濾”界面，相關(guān)說明參見表7-3:數(shù)據(jù)項說明期間如選擇“按期間篩

6、選，可選擇輸出附表項目調(diào)整的會計年期，可跨年和跨期查詢。日期如選擇“按日期篩選”，可選擇輸出附表項目調(diào)整的日期期間。幣別選擇輸出附表項目調(diào)整的幣別。提供了“綜合本位幣”的選擇。包括未過賬憑證T型賬數(shù)據(jù)將未過賬憑證包括在內(nèi)。顯示禁用科目如果存在已經(jīng)禁用的科目，可以通過此選項來設(shè)置是否顯示已經(jīng)禁用的科目數(shù)數(shù)據(jù)項說明據(jù)。表7-32、科目設(shè)置確定過濾條件后，進入“附表項目調(diào)整”界面。如果您是第一次使用附表項目調(diào)整功能，請首先在工具欄中進行科目設(shè)置?？颇吭O(shè)置主要是判斷哪些科目需要進行附表項目調(diào)整。在附表項目調(diào)整的原理中已經(jīng)說明，附表項目調(diào)整是將既不涉及現(xiàn)金流量也不影響凈利潤的數(shù)據(jù)提取出來做分析和處理。但

7、是為了將顯示的數(shù)據(jù)做進一步的篩選，顯示出最有用的信息，我們需要設(shè)置跟附表項目調(diào)整有關(guān)聯(lián)的科目。這樣系統(tǒng)才會顯示出需要進行附表項目調(diào)整的數(shù)據(jù)，而過濾掉那些不用進入到現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)。點擊工具欄上的【科目設(shè)置】后，系統(tǒng)將彈出科目設(shè)置界面。在各附表項目的關(guān)聯(lián)科目欄里可以使用雙擊鼠標右鍵或者使用F7快捷鍵調(diào)出科目選擇界面，進行科目選擇，即可完成科目設(shè)置的工作?？颇吭O(shè)置的信息將會一直保留，下次在進入附表項目調(diào)整時，如果關(guān)聯(lián)的科目沒有任何改變，可以不用再次進行科目設(shè)置。3、現(xiàn)金流量附表項目指定進入到附表項目調(diào)整中后，系統(tǒng)將會根據(jù)過濾條件中的期間范圍和科目設(shè)置中的科目范圍顯示出需要進行附表項目調(diào)整的分錄數(shù)據(jù)。這些分錄數(shù)據(jù)均是已經(jīng)被系統(tǒng)拆分為一借一貸的形式進行展現(xiàn)。在表格中，如果需要對這些數(shù)據(jù)進行現(xiàn)金流量項目的指定，請在對應(yīng)的“附表項目”欄中，使用F7快捷鍵調(diào)出現(xiàn)金流量項目基礎(chǔ)資料，然后進行附表流量項目的選擇。在一對對應(yīng)的借貸分錄數(shù)據(jù)中，如果指定了其中一條分錄數(shù)據(jù)的附表項目，就必須也對另一條進行指定，且需要保證指定的雙方附表項目金額加總為00這是為了保證現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)的正確平衡。指定完附表項目