公司財(cái)務(wù)制度-公司財(cái)務(wù)制度-最新公司財(cái)務(wù)管理制度范本

1、公司財(cái)務(wù)制度-公司財(cái)務(wù)制度最新公 司財(cái)務(wù)管理制度范本【各位讀友，本文僅供參考，望各位讀 者知悉，如若喜歡或者需要本文，可點(diǎn) 擊下載下載本文，謝謝！】祝大家工作順利】第一章總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù) 工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高 公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理 法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公 司實(shí)際情況，特制定本制度。公司財(cái)務(wù)管理制度范本第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā) 生制原則。第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方 法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān) 督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力 提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理 基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn) 真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃

2、、控制、核算、 分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的 管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確 性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和 使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清 查。（五）按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù) 說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理 的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì) 財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的 責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法， 堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制 度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的 每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是 會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原 始憑證編制記帳憑證。

3、記帳憑證的內(nèi)容 必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人 員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和 付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng) 一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè) 置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理 方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致， 相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前彳爰相一致。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái) 會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、 真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。 編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核， 重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。初級(jí)經(jīng) 濟(jì)師考試：工商管

4、理專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)工 商企業(yè)的概念工商企業(yè)制度的.第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù) 內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù) 位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、 往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證 帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì) 資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會(huì) 計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo) 毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或 離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全 部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接 手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人 員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字 彳爰，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是

5、公司經(jīng)營(yíng)的核 心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌 集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn) 資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證 明，并據(jù)此入帳。公司財(cái)務(wù)制度 第十三 條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可 以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及 時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn) 讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu) 買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù) 實(shí)調(diào)整。公司財(cái)務(wù)制度第十五條公司以負(fù)債形式籌集資 金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月 計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng) 付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債 的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而

6、未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付 出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)彳爰處 理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公 司規(guī)定的審批程式報(bào)批彳爰，由財(cái)務(wù)管理 中心登記彳爰才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管 理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在 擔(dān)保期滿(mǎn)彳爰及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo) 擔(dān)保。第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人 民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，根 據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪 用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日 記帳的帳面馀額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì), 發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中 心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢 查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的 一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑 證?！靖魑蛔x友，本文僅供