20年會計核算工作計劃簡易版

1、20xx年會計核算工作計劃簡易版WhenTheGoalIsEstablished,ItAnalyzesTheInternalAndExternalConditionsOfOrganization,AndPutsForwardTheOrganizationalGoalsToBeAchievedAndTheWaysToAchieveThem.編訂：xxxxxxxx20XX年XX月XX日20xx年會計核算工作計劃簡易版溫馨提示：本計劃文件應(yīng)用在目標(biāo)確立時，根據(jù)對組織外部環(huán)境與內(nèi)部條件的分析，捉出在未來?定時期內(nèi)要達(dá)到的組織目標(biāo)以及實現(xiàn)目標(biāo)的方案途徑。文檔下載完成后可以直接編輯，請根據(jù)白己的需求進(jìn)行套

2、用。臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下工作思路，以便工程順利進(jìn)行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設(shè)“管理費(fèi)用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出'藥品支出、管理費(fèi)用三個科目的明細(xì)設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補(bǔ)助”三個明細(xì)，“人員支出”、“對個人與家庭補(bǔ)助”下三級科目不變，“日常公用支出”下設(shè)辦公費(fèi)、水電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)'差旅費(fèi)、購置費(fèi)修繕費(fèi)、會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)'福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級明細(xì)。月末將管理費(fèi)

3、用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應(yīng)當(dāng)分開列支(報表格式須及時設(shè)計)。二、因10年社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶。為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來款”明細(xì)，該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱設(shè)置三級科目。操作如下：(1) 收到匯入款，借記“銀行存款一-服務(wù)站匯入專戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款-服務(wù)站往來款”科目；扣除的管理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付款一-服務(wù)站往來款”科目，貸記“專用基金-服務(wù)站管理費(fèi)”科目，同時借記“銀行存款-一基本戶”，貸記“銀行存款-一服務(wù)站匯入專戶”；(2) 款項匯回服務(wù)站時，借記“其他應(yīng)付款一一服務(wù)站往來款”，貸記“銀行存款一一服務(wù)站匯入專戶”；(3) 使用管理費(fèi)時，借記“專用基金一一服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款-基本戶”。三、根據(jù)會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金般基金”科目。但歷年從未進(jìn)行過此項操作。因此,結(jié)賬時將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如下分錄：(1)借：收支結(jié)余貸：結(jié)余分配(2)借：結(jié)余分配貸：事業(yè)基金般基金該位置可填寫公司名或者個人品