包商銀行盈利模式研究

1、摘要3Abstract31 緒論51.1 研究背景及意義51.1.1 研究背景51.1.2 研究意義51.2商業(yè)銀行的定義及相關(guān)理論61.2.1 商業(yè)銀行的定義61.2.2 相關(guān)文獻(xiàn)回顧62我國銀行業(yè)盈利模式現(xiàn)狀及存在問題分析72.1我國銀行業(yè)發(fā)展概況7貸款增長模式有所轉(zhuǎn)變，收益水平快速提升7資金業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度大幅提高8中間業(yè)務(wù)繼續(xù)快速發(fā)展82.2我國商業(yè)銀行盈利模式概述9中間業(yè)務(wù)盈利模式9零售銀行業(yè)務(wù)盈利模式11批發(fā)銀行業(yè)務(wù)盈利模式13私人銀行業(yè)務(wù)盈利模式143 包商銀行現(xiàn)有盈利模式及存在的問題153.1 包商銀行簡介153.2 包商銀行現(xiàn)有盈利模式分析153.3 包商銀行現(xiàn)有盈利模式存在的問題

2、163.3.1 經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)品種較少,盈利模式比較單一16資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理，低效資金占比較多16技術(shù)含量不高,盈利模式的創(chuàng)新性不夠16重規(guī)模,輕效益,規(guī)模擴(kuò)張式的盈利模式十分明顯164 包商銀行盈利能力的影響因素分析174.1銀行自身發(fā)展模式的影響17風(fēng)險(xiǎn)因素17業(yè)務(wù)因素18營運(yùn)效率因素18資產(chǎn)規(guī)模194.2社會環(huán)境及政府政策的影響19宏觀經(jīng)濟(jì)形勢19國家經(jīng)濟(jì)金融政策及法律制度205 結(jié)論與建議205.1 結(jié)論205.2建議21銀行資產(chǎn)質(zhì)量的改進(jìn)21銀行資本充足度的提高21銀行管理營運(yùn)效率的提高21銀行規(guī)模的合理控制22銀行存貸業(yè)務(wù)的改進(jìn)22參考文獻(xiàn):23摘要隨著金融全球化的發(fā)展趨勢日益加

3、劇，商業(yè)銀行的競爭態(tài)勢日趨激烈。金融業(yè)是一個國家的經(jīng)濟(jì)命脈，而銀行業(yè)則是一個國家金融業(yè)的主體，銀行業(yè)的重要性是不言而喻的。由于我國履行WTO的承諾，金融業(yè)的放開，大量優(yōu)秀的外資銀行進(jìn)入到我國，這勢必加大我國銀行業(yè)的競爭，如何有效加強(qiáng)我國上市商業(yè)銀行的經(jīng)營效率是擺在廣大銀行業(yè)一道重要課題。我國上市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)發(fā)展的前端力量，對于如何改善經(jīng)營管理，促進(jìn)銀行業(yè)的發(fā)展顯得更加任重道遠(yuǎn)。本文對包商銀行的盈利模式進(jìn)行了一定的研究，并對其中存在的問題作了一定分析，并對銀行未來發(fā)展給出了一些建議。關(guān)鍵詞：包商銀行；盈利模式；商業(yè)銀行AbstractAlong with the development

4、 of the financial globalization trend growing, commercial Banks the state of competition is becoming increasingly fierce. The financial industry is a country's economy, and the banking industry is the main body of finance industry in a country, the importance of the banking industry is self-evid

5、ent. Because our country to perform WTO commitments, the financial sector's release, a great number of outstanding the entry of foreign Banks to our country, this will increase the competition of China's banking industry, how to effectively strengthen our country commercial bank management e

6、fficiency listed in the banking industry is an important subject. China's listed commercial Banks as the front end of the development of China's banking industry strength, for how to improve management, and promote the development of banking industry appears more motorists.In this paper, the

7、 contractor's bank the profit pattern of a research, and the existing problems are analyzed, and the future development of the bank to give some advice.Keywords: BaoShan bank; Profit pattern; Commercial Banks1 緒論隨著中國金融業(yè)實(shí)現(xiàn)入世承諾全面開放、全面取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域和客戶限制后，金融市場競爭將日益激烈，盈利水平日益己成為商業(yè)銀行生存和發(fā)展的前提條件，提高自身盈

8、利能力和實(shí)現(xiàn)利潤最大化就是商業(yè)銀行生存和發(fā)展中最重要的任務(wù)。盈利既是銀行擴(kuò)張的動力，也是銀行彌補(bǔ)損失的第一道防線。盈利能力還是關(guān)乎商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營的重要因素，對于一家銀行來說，盈利能力是商業(yè)銀行能否繼續(xù)生存和發(fā)展的關(guān)鍵，也是其能否在激烈的競爭中處于不敗之地的決定性因素。而提高商業(yè)銀行盈利水平就必須從盈利模式的優(yōu)化著手，因?yàn)槲覈虡I(yè)銀行的盈利模式與國際化大銀行相比較是有很大差距的，長期以來，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式一直以存貸款為主，以資金借貸作為主導(dǎo)的業(yè)務(wù)和主要的盈利來源。1.1 研究背景及意義 研究背景金融危機(jī)下，利差水平達(dá)到了歷史新低點(diǎn)，伴隨而來的是我國商業(yè)銀行的利潤水平的集體“跳水”。面對利

9、率市場化的金融發(fā)展趨勢，傳統(tǒng)模式還可以走多遠(yuǎn)?商業(yè)銀行需要怎樣的更平穩(wěn)、更可持續(xù)的盈利模式?構(gòu)造這樣的盈利模式，商業(yè)銀行需要做到哪些?這些問題的解答對于我國商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展方向起著決定性的作用。毫無疑問我們需要更新我們的盈利模式，商業(yè)銀行也毫無疑問地都認(rèn)識到了這一點(diǎn)，我國商業(yè)銀行已經(jīng)處在了由傳統(tǒng)盈利模式向非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)類型的盈利模式轉(zhuǎn)變的過渡階段，處在了發(fā)展變化的十字路口，在現(xiàn)實(shí)和未來面前，該如何決策，將是眾多商業(yè)銀行面臨的一大難題。 研究意義銀行競爭力的本質(zhì)是銀行持續(xù)良好發(fā)展的能力，而盈利是銀行的最終目的。盈利能力自然是衡量銀行競爭力一個重要的標(biāo)準(zhǔn)，研究盈利能力研究銀行競爭力的重要組成部分。

10、隨著中國銀行業(yè)對外開放，國內(nèi)銀行業(yè)競爭的國際化程度日趨提高，商業(yè)銀行的競爭力研究也成了學(xué)者關(guān)注的焦點(diǎn)。如何在確保低風(fēng)險(xiǎn)的同時，改善銀行盈利模式,增強(qiáng)銀行的盈利能力是提升商業(yè)銀行競爭力的關(guān)鍵。1.2商業(yè)銀行的定義及相關(guān)理論 商業(yè)銀行的定義所謂商業(yè)銀行（Commercial Bank）是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融機(jī)構(gòu)。經(jīng)過幾百年的發(fā)展、演變，商業(yè)銀行現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟(jì)活動中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，其對經(jīng)濟(jì)活動的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之首。綜合來說，對商業(yè)銀行這一概念可理解為：商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、貸款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目

11、的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。 相關(guān)文獻(xiàn)回顧商業(yè)銀行的盈利模式包括公司銀行業(yè)務(wù)盈利模式、零售銀行業(yè)務(wù)盈利模式、私人銀行業(yè)務(wù)盈利模式、中間業(yè)務(wù)盈利模式和混業(yè)經(jīng)營盈利模式。目前己經(jīng)有許多學(xué)者指出了國有商業(yè)銀行盈利模式的缺點(diǎn)并對國有商業(yè)銀行新的盈利模式做出了探索。不足之處是現(xiàn)有的研究都只是零碎的從某一商業(yè)銀行盈利點(diǎn)出發(fā)研究該盈利點(diǎn)對國有商業(yè)銀行盈利的作用，還沒有系統(tǒng)的國有商業(yè)銀行盈利模式發(fā)展方向的研究。國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢表明，隨著資本市場的發(fā)展和利率市場化的推進(jìn)，公司客戶(尤其是大型公司客戶)逐步將融資的渠道和投資的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向資本市場，使得公司銀行業(yè)務(wù)的盈利空間日益狹窄。相比而言，以個人客戶為主的零售銀行業(yè)務(wù)表

12、現(xiàn)出強(qiáng)大的生命力，日益成為商業(yè)銀行的主要利潤來源。中國零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀與問題(趙萍，200.32)在研究后認(rèn)為中國零售銀行業(yè)務(wù)盈利能力差、中國零售銀行占商業(yè)銀行利潤來源和業(yè)務(wù)總量的比重仍然很低并且這種局面在短期內(nèi)難以改變。文章還對零售銀行業(yè)務(wù)中的重點(diǎn)銀行卡業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的問題進(jìn)行了詳細(xì)的分析。透析中國零售銀行業(yè)務(wù)之六大現(xiàn)象(周明，2004.1)總結(jié)了我國零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的進(jìn)程，指出了零售業(yè)務(wù)走向前臺、配套改革體制先行、國內(nèi)同業(yè)短兵相接、中外銀行劍拔弩張、風(fēng)險(xiǎn)控管成為共識、政策環(huán)境有待改善六個中國零售銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，認(rèn)為中國零售銀行業(yè)務(wù)將取得最大發(fā)展。私人銀行業(yè)務(wù):潮流、挑戰(zhàn)及應(yīng)對(徐衛(wèi)國

13、、劉紅慶，2001.8)在介紹國際私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況和趨勢后，認(rèn)為社會財(cái)富格局的改變、加入WTO迫切要求我國商業(yè)銀行加快發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)。我國私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的前景分析及對策(趙春鵬，曹學(xué)勤，2003.9)介紹了國外私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，認(rèn)為私人銀行業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展條件已經(jīng)基本具備，但是我國私人銀行業(yè)務(wù)還處在過渡階段。文章提出培養(yǎng)專業(yè)人才、完善征信制度等對策以發(fā)展我國私人銀行業(yè)務(wù)。紐約銀行的資產(chǎn)管理和私人銀行業(yè)務(wù)(李志成，2004.7)詳細(xì)介紹了紐約銀行私人銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和內(nèi)容，著重分析了紐約銀行的客戶理財(cái)規(guī)劃、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)這兩種私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，對于我國國有商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)

14、務(wù)具有重要的借鑒意義。2我國銀行業(yè)盈利模式現(xiàn)狀及存在問題分析2.1我國銀行業(yè)發(fā)展概況貸款增長模式有所轉(zhuǎn)變，收益水平快速提升根據(jù)央行相關(guān)貨幣政策，2008年上半年，在信貸總量調(diào)控較嚴(yán)的情況下，人民幣貸款增長受到抑制，同比增幅出現(xiàn)大幅回落，其中大型商業(yè)銀行受到的影響尤為明顯。而中小銀行則維持相對較快的發(fā)展。雖然增長受限，但商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展仍呈現(xiàn)出以下兩方面的積極變化:第一，雙重因素共同推高貸款收益水平。一是貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，高收益貸款占比提升。隨著貸款總量控制的加強(qiáng)，商業(yè)銀行有足夠的余地調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，在繼續(xù)壓縮收益相對較低的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的同時，進(jìn)一步加大對中長期貸款的投入。二是商業(yè)銀行貸款議

15、價能力增強(qiáng)，利率上浮貸款占比提高。由于貸款成為市場的稀缺資源，執(zhí)行利率上浮的貸款比重加大，截至2008年9月，全行業(yè)利率下浮的貸款占比，較2007年下降了6個百分點(diǎn)，進(jìn)一步推高了貸款收益率。第二，零售貸款增長模式有所改變。零售貸款雖仍是各家商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，但是與前兩年以按揭貸款為主的增長模式相比有所改變。一是國內(nèi)房地產(chǎn)價格開始回落，居民購房意愿受到明顯抑制，按揭貸款增速放緩。二是隨著居民收入繼續(xù)增長和消費(fèi)支出的擴(kuò)大，消費(fèi)貸款和信用卡欠款增長迅速。三是商業(yè)銀行開始將小企業(yè)貸款納入零售貸款的管理范疇，為小企業(yè)貸款提供了專項(xiàng)的額度支持，使之成為零售板塊新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。資金業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度大幅提

16、高資產(chǎn)規(guī)模較快擴(kuò)張而貸款增長受限，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行加大對資金業(yè)務(wù)的投入力度。2008年商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)對收入增長的貢獻(xiàn)較2007年同期大幅提高，對貸款業(yè)務(wù)發(fā)展形成了良好的補(bǔ)充。第一，資金業(yè)務(wù)在生息資產(chǎn)中的占比略有提升。銀行負(fù)債業(yè)務(wù)強(qiáng)勁增長，資金來源較為豐富，同時傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)受到總量控制政策的影響，資金運(yùn)用占比有所下降，證券投資成為商業(yè)銀行、尤其是資金充足的大型商業(yè)銀行提高資產(chǎn)運(yùn)營效率的最佳選擇，資金業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張較快。第二，資金業(yè)務(wù)收益率較2007年有較大幅度的提高。一方面，前期央行連續(xù)升息推高了市場利率;另一方面，準(zhǔn)備金水平維持高位使部分商業(yè)銀行流動性緊張，市場資金供求狀況趨緊，資金業(yè)務(wù)收益水

17、平高于2007年同期。中間業(yè)務(wù)繼續(xù)快速發(fā)展中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展繼續(xù)成為商業(yè)銀行2008年業(yè)務(wù)經(jīng)營的亮點(diǎn)，其增長速度繼續(xù)高于商業(yè)銀行營業(yè)收入的增速，并在總收入中的占比有所提高。大型上市銀行實(shí)現(xiàn)了在大基數(shù)下的較快增長，同比增幅在70%一90%左右，而中小銀行增長相對較快，增幅大多超過100%。在中間業(yè)務(wù)總體收入快速增長的同時，其中各類業(yè)務(wù)的走勢出現(xiàn)差異。第一，結(jié)算和卡類等傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展加快。隨著中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)較快增長和通脹水平的提高，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的結(jié)算和銀行卡業(yè)務(wù)收入始終呈現(xiàn)出較快增長的態(tài)勢。作為我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的最主要組成部分，2008年這些業(yè)務(wù)的增長有所提速，占比回升到接近50%的水平。第二

18、，資本市場類中間業(yè)務(wù)增長減速。受到資本市場持續(xù)回調(diào)的影響，基金代銷等相關(guān)業(yè)務(wù)收入增長受到明顯抑制?？傮w而言，在資本市場整體景氣度不高的情況下，商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)收入只能維持在2007年的水平，甚至出現(xiàn)負(fù)增長。第三，理財(cái)業(yè)務(wù)成為中間業(yè)務(wù)增長的新驅(qū)動因素。一方面資本市場的走弱改變了客戶的收益預(yù)期，導(dǎo)致客戶開始轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)更低而收益有保障的銀行理財(cái)產(chǎn)品，擴(kuò)大了理財(cái)業(yè)務(wù)的市場需求。另一方面，商業(yè)銀行受到貸款總量控制政策的制約，需要將一部分信貸資產(chǎn)出售，以保證后續(xù)的信貸投入。而信托這一綜合經(jīng)營平臺較好地滿足了銀行和雙方客戶的要求，促進(jìn)了相關(guān)收入的快速增長。此外，在商業(yè)銀行議價能力增強(qiáng)的情況下，一些商業(yè)銀行把部

19、分貸款利息收入改為向客戶收取費(fèi)用以提高中間業(yè)務(wù)占比。2.2我國商業(yè)銀行盈利模式概述商業(yè)銀行的盈利能力最終將直接表現(xiàn)為盈利模式，因此，對商業(yè)銀行盈利模式的選擇具有非常重要的意義。商業(yè)銀行盈利模式按照業(yè)務(wù)類型可以劃分為批發(fā)銀行業(yè)務(wù)盈利模式和零售銀行業(yè)務(wù)盈利模式。而按照收入來源劃分，除了存貸款利差收入以外，主要有私人銀行業(yè)務(wù)盈利模式和中間業(yè)務(wù)盈利模式。不同的盈利模式對商業(yè)銀行盈利能力的提升起到不同的作用。中間業(yè)務(wù)盈利模式所謂中間業(yè)務(wù)，就是商業(yè)銀行除了資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外，不直接承擔(dān)或不直接形成債權(quán)債務(wù)，僅動用自己的少量資金，為社會提供的各類金融服務(wù)。中間業(yè)務(wù)也可以稱為“中介業(yè)務(wù)”、“代理業(yè)務(wù)”。西

20、方商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)并沒有專門的定義，而是將傳統(tǒng)的存放業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)稱為“非利息收入業(yè)務(wù)”，包括收費(fèi)業(yè)務(wù)和交易投資業(yè)務(wù)。由于近年來，收費(fèi)收入在非利息收入中所占的比重越來越大，常被當(dāng)作非利息收入的代名詞。因而非利息收入業(yè)務(wù)通常又稱為“收費(fèi)業(yè)務(wù)”。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上但對資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)成潛在的實(shí)質(zhì)影響，不占用銀行資金但對銀行資金構(gòu)成或有損失的銀行業(yè)務(wù)。因此，從概念上看，表外業(yè)務(wù)屬于中間業(yè)務(wù)。表外一詞的出現(xiàn)并不是因?yàn)樗秀y行業(yè)務(wù)可分為表內(nèi)、表外兩塊，而是針對銀行業(yè)務(wù)有從表內(nèi)向表外轉(zhuǎn)移這一現(xiàn)實(shí)趨勢提出的。自20世紀(jì)80年代初，西方商業(yè)銀行金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，表內(nèi)業(yè)務(wù)的職能逐漸以某種形式

21、脫離資產(chǎn)負(fù)債表，但商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)并不消失或減少。根據(jù)這一性質(zhì)表外業(yè)務(wù)準(zhǔn)確的命名應(yīng)為“脫表業(yè)務(wù)”。根據(jù)表外業(yè)務(wù)的表述，可以有兩種解釋:一種是廣義上的理解，表外業(yè)務(wù)包括商業(yè)銀行所經(jīng)營的一切資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)，它似乎與中間業(yè)務(wù)是一致的，即商業(yè)銀行向客戶提供所有資產(chǎn)負(fù)債表之外的金融服務(wù)，包括有風(fēng)險(xiǎn)和無風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)。另一種狹義上的理解是，表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債表外科目記載或在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但同資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切、在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)，因而有可能在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中得到反映，需要在表外進(jìn)行記載，以便對其進(jìn)行反映、核算、控制和管理。在實(shí)踐中，西方商業(yè)銀行一般是依據(jù)

22、狹義的定義進(jìn)行管理和操作。根據(jù)狹義表外業(yè)務(wù)定義，表外業(yè)務(wù)主要包括貸款承諾(包括承兌票據(jù)、貸款限額、回購協(xié)議、承銷證券)、金融擔(dān)保包括跟單信用證、備用信用證、正式擔(dān)保、銀行背書、銀行保證與賠償、金融衍生產(chǎn)品(期貨、期權(quán)、互換交易等)、證券業(yè)務(wù)(如證券的包銷、分銷，代客買賣證券等)。這些表外業(yè)務(wù)都具有自由度大、透明度差、交易高度集中、信用擴(kuò)張能力強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)滯后性等特點(diǎn)，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造中間業(yè)務(wù)收入，并可改善商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)質(zhì)量，但也存在著或大或小的風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至?xí)a(chǎn)生較大或巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，不難看出商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)之間的關(guān)系:首先，從廣義上看，兩者之間沒有根本的區(qū)別，它們都是描述

23、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債以外的業(yè)務(wù)，僅僅是稱呼上的不同，習(xí)慣上西方商業(yè)銀行叫表外業(yè)務(wù)，中國商業(yè)銀行稱作中間業(yè)務(wù)。其次，從狹義上看，表外業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的一部分，二者概念在外延上存在著包含與被包含的關(guān)系。中間業(yè)務(wù)一部分與表外業(yè)務(wù)重疊，這部分是指能夠形成或有資產(chǎn)及或有負(fù)債的業(yè)務(wù)，即與信用業(yè)務(wù)有關(guān)的那部分中間業(yè)務(wù)，這是中間業(yè)務(wù)中一種特殊的、有一定風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù);同時表外業(yè)務(wù)也具有中間業(yè)務(wù)的基本特征，即都具有不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金、不反映或不直接反映在資產(chǎn)負(fù)債表中、接受委托、提供服務(wù)、收取手續(xù)費(fèi)等基本性質(zhì)。這些都是二者之間的共同之處，但是中間業(yè)務(wù)中有很大一部分不在資產(chǎn)負(fù)債表外科目記載或在資產(chǎn)負(fù)債表外附列，也不會

24、形成或有資產(chǎn)及或有負(fù)債，這就形成了中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的最大區(qū)別。參照巴塞爾委員會的分類并結(jié)合中國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，中間業(yè)務(wù)大體可分為以下幾類:(l)代理性中間業(yè)務(wù) 這是目前商業(yè)銀行開展的最為普遍的中間業(yè)務(wù)，包括各類代收代付款項(xiàng)、代理政策性銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行之間的互相代理業(yè)務(wù)、代發(fā)行、買賣、承銷和兌付政府、金融及企業(yè)債券，代客買賣外匯、代理保險(xiǎn)、代保管和出租保管箱，代企業(yè)和個人理財(cái)以及其他的代理事項(xiàng)。(2)結(jié)算性中間業(yè)務(wù) 指為客戶辦理的由債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的、與貨幣收付有關(guān)的業(yè)務(wù)，如結(jié)算、結(jié)售匯、外幣兌換、信用卡等。(3)服務(wù)性中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)或業(yè)務(wù)功能優(yōu)勢，

25、為客戶提供純粹性的服務(wù)，包括提供市場信息、企業(yè)管理咨詢、項(xiàng)目資產(chǎn)評估、公司財(cái)務(wù)顧問等。(4)融資性中間業(yè)務(wù) 由商業(yè)銀行向客戶提供傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)以外的其它融資引起的有關(guān)業(yè)務(wù)，包括租賃、出口押匯、理財(cái)服務(wù)中的代理融通業(yè)務(wù)等。(5)擔(dān)保性中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行向客戶出售信用，或?yàn)榭蛻舫袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而引起的有關(guān)業(yè)務(wù)，包括信用證、擔(dān)保、承兌等，這類業(yè)務(wù)往往以信用業(yè)務(wù)的替代形式出現(xiàn)，通常被稱作“或有資產(chǎn)(負(fù)債)”。(6)衍生性中間業(yè)務(wù) 由商業(yè)銀行從事與衍生金融工具有關(guān)的各種交易的業(yè)務(wù)，包括金融期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等零售銀行業(yè)務(wù)盈利模式零售銀行業(yè)務(wù)，或稱個人銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按客戶類型劃分的專門以個人和家庭為對象

26、提供各類銀行金融產(chǎn)品和服務(wù)的總稱。銀行零售業(yè)務(wù)是相對于批發(fā)業(yè)務(wù)而言的，其業(yè)務(wù)對象為中小客戶，尤以個人客戶為主，其業(yè)務(wù)是從市場需求出發(fā)，為滿足客戶的某些需求，以合理安排客戶的個人財(cái)務(wù)為手段，開發(fā)和銷雋成套金融產(chǎn)品，為客戶取得收益和防范風(fēng)險(xiǎn)、提高自身效益的銀行業(yè)務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)涉及多幣種存貸款以及結(jié)算匯兌、委托代理、銀行卡、電子銀行等諸多領(lǐng)域的金融業(yè)務(wù)。按業(yè)務(wù)活動的不同，可以將商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)劃分為以下大類:(1)零售存款、貸款和支付服務(wù)。零售存款、貸款和支付服務(wù)是商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行一般都提供各種不同種類的存款賬戶供投資者根據(jù)自身需要進(jìn)行選擇，賬戶類型一般可以分為活期賬戶、儲

27、蓄賬戶、定期賬戶;定期賬戶有可以具有各種不同的存款期限，包括定期通知存款。零售貸款是指商業(yè)銀行為滿足個人和家庭消費(fèi)或者投資需要提供的各類貸款，消費(fèi)者可以選擇適合自身需要選擇不同的貸款種類、貸款期限、償還期限，非常靈活。零售支付是銀行為消費(fèi)者個人提供的賬戶轉(zhuǎn)賬、匯款等業(yè)務(wù)。零售存款、貸款和支付服務(wù)等吸引、維護(hù)和發(fā)展客戶關(guān)系，通過不斷努力提高顧客滿意度，商業(yè)銀行能夠吸引越來越多的客戶。(2)住房金融服務(wù)。房地產(chǎn)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力，房地產(chǎn)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)和斷的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)之一，而住房問題也關(guān)系到居民生活和社會穩(wěn)定。一個活躍的房地產(chǎn)市場需要有一個活躍的住房金融市場作為依托，房地產(chǎn)的建設(shè)、銷

28、售、服務(wù)等各個方面都需要住房金融提供資金支持和幫助。(3)汽車金融服務(wù)。汽車金融與汽車維修、汽車保養(yǎng)等環(huán)節(jié)一起構(gòu)成一個完整的汽車產(chǎn)業(yè)價值鏈，汽車金融環(huán)節(jié)為整個汽車產(chǎn)業(yè)價值鏈提供增值服務(wù)。汽車金融服務(wù)是一種趨勢，目前國外以信貸方式購車的比例占到70%80%。銀行可以提供多種多樣的汽車金融業(yè)務(wù)，包括分期付款零售方式、融資租賃方式、信托租賃方式、汽車分期付款合同的轉(zhuǎn)讓與再租賃等，并可以有廠家貼息、客戶享受零利率等多項(xiàng)優(yōu)惠措施。(4)銀行卡業(yè)務(wù)。銀行卡的產(chǎn)生，引發(fā)了銀行界的一次革命。銀行卡的推廣應(yīng)用，大大推進(jìn)了各種電子銀行系統(tǒng)的建立和發(fā)展，電子銀行系統(tǒng)的發(fā)展反過來又促進(jìn)銀行卡的進(jìn)一步普及和向更深層次的

29、發(fā)展，從而大大促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。銀行卡可以分為信用卡、貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡、轉(zhuǎn)賬卡、儲值卡等多種類型。而隨著銀行卡的發(fā)展和銀行電了支付系統(tǒng)的完善，銀行卡提供的功能也越來越廣，涵蓋消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、透支等。(5)個人理財(cái)業(yè)務(wù)。個人理財(cái)業(yè)務(wù)是指銀行通過收集整理客戶的收入、資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)，傾聽顧客的希望、要求、目標(biāo)等，為顧客制定投資組合、儲蓄計(jì)劃、保險(xiǎn)投資對策、繼承及經(jīng)營策略等財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)方案，并幫助客戶施行的過程。目的是使客戶的資金最大限度地增值。按國際慣例，個人理財(cái)就是消費(fèi)者將財(cái)富委托銀行打理，以實(shí)現(xiàn)個人財(cái)富的增值保值。個人理財(cái)業(yè)務(wù)包括紙黃金，外匯買賣等。在國外，個人理財(cái)業(yè)務(wù)幾乎深入到每一

30、個家庭。客戶一般只要將自己的財(cái)產(chǎn)規(guī)模、收入和支出水平、預(yù)期目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等有關(guān)情況告訴個人理財(cái)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師就能為他量身訂做一套符合其個性特征的理財(cái)方案，如果需要，還可以代理操作，同時跟蹤、評估理財(cái)績效，并不斷修正，由此擴(kuò)展為生活理財(cái)和投資理財(cái)兩種，己經(jīng)形成了高效的體系。批發(fā)銀行業(yè)務(wù)盈利模式商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)類型可以劃分為批發(fā)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)。批發(fā)銀行業(yè)務(wù)是指為跨國、區(qū)域及國內(nèi)的公司和機(jī)構(gòu)客戶提供貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理、保管、貸款、外匯、利率管理以及借入資本等服務(wù)的銀行業(yè)務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)指面向消費(fèi)者和小企業(yè)，提供存款管理、向個人及中等規(guī)模的公司提供信用卡、個人貸款、抵押和財(cái)產(chǎn)管理

31、服務(wù)的業(yè)務(wù)。同樣的，銀行按照業(yè)務(wù)類型可以分為批發(fā)銀行和零售銀行，通常把主要面向公司和其他機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的銀行稱為批發(fā)銀行;將主要面向消費(fèi)者和小企業(yè)服務(wù)的銀行被稱為零售銀行。而國外大型商業(yè)銀行通常按客戶對象不同在銀行內(nèi)部同時設(shè)置“零售銀行”部和“批發(fā)銀行”部。國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢表明，隨著資本市場的發(fā)展和利率市場化的推進(jìn)，公司客戶(尤其是大型公司客戶)逐步將融資的渠道和投資的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向資本市場，使得公司銀行業(yè)務(wù)的盈利空間日益狹窄。相比而言，以個人客戶為主的零售銀行業(yè)務(wù)表現(xiàn)出強(qiáng)大的生命力，日益成為商業(yè)銀行的主要利潤來源。目前，零售業(yè)務(wù)創(chuàng)造的利潤己占花旗集團(tuán)、德意志銀行、匯豐控股總利潤的69%，54.4

32、%和46%。但是，由于資本市場還不發(fā)達(dá)，批發(fā)型的公司銀行業(yè)務(wù)依然在我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中占主體地位。盡管公司銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展面臨著許多挑戰(zhàn)，但是，在間接融資為主導(dǎo)的金融制度還沒有發(fā)生根本轉(zhuǎn)變的情況下，公司銀行業(yè)務(wù)依然是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的根本。麥肯錫公司的研究認(rèn)為，外資銀行若能先學(xué)會如何在中國的公司銀行業(yè)務(wù)市場上競爭，就能為以后進(jìn)入零售銀行市場創(chuàng)造出更為強(qiáng)勁的開局。外資銀行先進(jìn)入公司銀行市場，可以建立起自身的技能和品牌，取得對市場的認(rèn)識，同時學(xué)習(xí)應(yīng)對中國變化無常的監(jiān)管環(huán)境。這種初步的成功還將有助于支付以后進(jìn)入更有利可圖的零售銀行市場時所需的成本。因此，在可以預(yù)計(jì)的將來，公司銀行業(yè)務(wù)還將在我國國

33、有商業(yè)銀行的盈利模式中占據(jù)重要作用。私人銀行業(yè)務(wù)盈利模式私人銀行業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行通過對客戶按重要性分層管理，為重要的客戶群提供個性化、差別化、全方位金融服務(wù)的銀行業(yè)務(wù)。私人銀行業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是高凈值財(cái)富，服務(wù)對象是擁有高凈值財(cái)富的個人和機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)的私人銀行業(yè)將目標(biāo)客戶定位于那些擁有富裕的私人資產(chǎn)和很高收入的獨(dú)立私人顧客，銀行為其保守秘密，并制訂包括投資、信托、信貸、稅金、遺產(chǎn)在內(nèi)的綜合理財(cái)計(jì)劃和資產(chǎn)管理服務(wù)。私人銀行業(yè)務(wù)位于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)金字塔的塔尖，它以資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，己成為國際知名商業(yè)銀行的戰(zhàn)略核心業(yè)務(wù)。由于私人銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)對象為富裕的個人和家庭，而這些個人和家庭通

34、常具有一些特別的投資需要，所以私人銀行業(yè)務(wù)具有不同于一般零售銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容。(l) 財(cái)富管理業(yè)務(wù)。所謂財(cái)富管理，是商業(yè)銀行從客戶需求出發(fā)，由專業(yè)銀行人員依據(jù)投資人的財(cái)務(wù)狀況、對風(fēng)險(xiǎn)的接受程度及稅負(fù)等不同的需求，結(jié)合資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、收入和家庭開銷情況，再通過不同渠道，提供不同的銀行產(chǎn)品組合的一種顧問管理業(yè)務(wù)。(2) 客戶理財(cái)規(guī)劃?？蛻衾碡?cái)規(guī)劃是指銀行理財(cái)人員通過全面了解客戶金融狀況和理財(cái)需求，幫助客戶設(shè)計(jì)投資組合和收益模型，以達(dá)到客戶投資的收益最大和風(fēng)險(xiǎn)最小，實(shí)現(xiàn)客戶的投資目標(biāo)。確定理財(cái)規(guī)劃時，銀行必須站在客戶的立場獨(dú)立評估客戶的整體金融需求。一個設(shè)計(jì)得很好的理財(cái)規(guī)劃能幫助客戶管理現(xiàn)金流

35、、進(jìn)行精明的投資、使稅收最小化并保證按客戶自己的愿望進(jìn)行投資分配。(3)信托產(chǎn)品。當(dāng)客戶擁有大量的資產(chǎn)時，很有必要制定一個保持、管理和分配財(cái)富的信托計(jì)劃。銀行的信托、稅務(wù)、法律和投資專家能幫助客戶實(shí)現(xiàn)一系列的金融目標(biāo):保護(hù)客戶的資產(chǎn)并保證它們適當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)化為期望的利益;大量地節(jié)省稅務(wù)開支;確保信托人或其繼承人得到專業(yè)資產(chǎn)管理的收益;當(dāng)信托人退休或喪失勞動能力時，為其提供生活保障;保證客戶的資產(chǎn)被有效的處置并且按照客戶的意愿分配給家庭成員、慈善團(tuán)體或其他受益人。銀行可以提供的信托服務(wù)包括:一是能夠使客戶在生存期間受益的信托，二是能夠使客戶的繼承人受益的信托，三是能夠使客戶在生存期間及其繼承人在該客戶

36、逝世后均能受益的信托，四是信托投資與咨詢服務(wù)。私人銀行業(yè)務(wù)還包括托管、私人貸款、證券服務(wù)、私募基金等多種多樣的個性化服務(wù)3 包商銀行現(xiàn)有盈利模式及存在的問題3.1 包商銀行簡介包商銀行成立于1998年12月，是自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行，前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年9月經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)更名為包商銀行。目前，包商銀行有包頭分行、赤峰分行、巴彥淖爾分行、通遼分行、呼和浩特分行、興安盟分行、鄂爾多斯支行、錫林郭勒支行、呼倫貝爾支行9家區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)，有寧波分行、深圳分行、成都分行3家區(qū)外分支機(jī)構(gòu)，共95個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，員工4400多人。此外，還成立了達(dá)茂旗包商惠農(nóng)貸款公司，發(fā)起設(shè)立了固陽包商惠農(nóng)村

37、鎮(zhèn)銀行、四川廣元包商貴民村鎮(zhèn)銀行、北京昌平兆豐村鎮(zhèn)銀行等16家村鎮(zhèn)銀行。截止2010年末，總資產(chǎn)達(dá)到1141億元，是成立初（7.12億元）的160倍；各項(xiàng)存款余額933億元，是成立初（4.6億元）的203倍；各項(xiàng)貸款余額341億元；五級分類不良貸款余額1.57億元，不良率為0.46%；實(shí)現(xiàn)利潤17.5億元，資產(chǎn)利潤率1.44，資本利潤率27.25，資本充足率11.21%，撥備覆蓋率239.46%。3.2 包商銀行現(xiàn)有盈利模式分析 長期以來，包商銀行的的盈利模式現(xiàn)狀體現(xiàn)為兩個主體：一是收入總額中以利差收入為主體；二是利差收入中批發(fā)業(yè)務(wù)占主體。近幾年來，為了改變利息收入比重過高的盈利模式，包商銀行

38、致力于開辟新的利潤增長點(diǎn)，在零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、中間銀行業(yè)務(wù)和混業(yè)經(jīng)營盈利模式上取得了一定的進(jìn)展和成就。雖然包商銀行非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有了跨越式的發(fā)展，但應(yīng)該看到，截至目前為止，傳統(tǒng)的盈利模式并沒有發(fā)生根本性的改變，利息收入依舊占到各包商銀行全部收入的80%以上，而非利息收入不到20%，與國際先進(jìn)銀行差距還很大。另外在20%的非利息收入里邊，又以低技術(shù)含量的代理手續(xù)費(fèi)收入為主。而各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，中資銀行卻少有涉足。3.3 包商銀行現(xiàn)有盈利模式存在的問題 經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)品種較少,盈利模式比較單一西方國家商業(yè)銀行經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)種類比較繁多,目前,世界銀行業(yè)開發(fā)出來的中間業(yè)務(wù)有3000多種,而我國中間

39、業(yè)務(wù)品種僅有260多種。這些中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品中實(shí)際經(jīng)常運(yùn)用的還不多,且主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)大都還停留在籌資功能強(qiáng)、操作簡單的勞務(wù)型、低收益業(yè)務(wù)上,服務(wù)質(zhì)量也存在著一定的不足之處。資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理，低效資金占比較多根據(jù)國外發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn),中間業(yè)務(wù)收入一般會占到商業(yè)銀行全部業(yè)務(wù)收入40%以上,歐美等國家更是高達(dá)50%左右。而我國中間業(yè)務(wù)開展得比較早、業(yè)務(wù)較大的中國銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的平均水平也才13. 99,與國外水平相差近三四倍。無論與不同地區(qū)的商業(yè)銀行相比,還是與不同國家的商業(yè)銀行相比、無論與金融業(yè)發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)相比,還是與發(fā)展中的國家和地區(qū)金融業(yè)相比,中國商業(yè)銀行的利息收入均是最高的。技術(shù)含量

40、不高,盈利模式的創(chuàng)新性不夠從整體上看,西方國家中間業(yè)務(wù)的品種及技術(shù)含量明顯優(yōu)于我國,尤其20世紀(jì)80年代后,西方國家創(chuàng)新出大量的期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品,而我國目前的金融衍生產(chǎn)品仍比較缺乏,以智力投入為主,技術(shù)含量高、盈利潛力大的中間業(yè)務(wù)如信息咨詢、資產(chǎn)評估、租賃、各類擔(dān)保貸款、投標(biāo)承諾、個人理財(cái)業(yè)務(wù)等還不足,高收益且具有避險(xiǎn)功能的金融衍生工具業(yè)務(wù)剛剛起步,有的甚至是一片空白。重規(guī)模,輕效益,規(guī)模擴(kuò)張式的盈利模式十分明顯我國商業(yè)銀行非利差業(yè)務(wù)發(fā)展長期處于從屬地位,各商業(yè)銀行開展非利差業(yè)務(wù)的主要目的很大程度上為了推進(jìn)存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,只是把非利差業(yè)務(wù)當(dāng)成了吸收存款、穩(wěn)定客戶的一種獲取間接收

41、益的手段。此外,伴隨著經(jīng)濟(jì)金融的快速發(fā)展,非利差業(yè)務(wù)競爭日益激烈,部分商業(yè)銀行為爭奪客戶、搶占市場,不惜血本參與市場競爭,形成整個市場收費(fèi)過低或干脆不收費(fèi),最終造成片面追求擴(kuò)大規(guī)模,搶占市場份額,出現(xiàn)了業(yè)務(wù)量增長與收入增長不同步的怪現(xiàn)象。4 包商銀行盈利能力的影響因素分析4.1銀行自身發(fā)展模式的影響影響商業(yè)銀行盈利能力的內(nèi)部因素，也就是商業(yè)銀行自身的因素包括有風(fēng)險(xiǎn)因素、業(yè)務(wù)因素、營運(yùn)效率因素、資產(chǎn)規(guī)模因素4大方面。風(fēng)險(xiǎn)因素對商業(yè)銀行來說是與生俱來的。在商業(yè)銀行的經(jīng)過管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理能力一直是強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)。商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等等。本文主要從信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)

42、險(xiǎn)兩個角度來分析。信用風(fēng)險(xiǎn)主要反映一家銀行資產(chǎn)質(zhì)量的情況。如果一家銀行的資產(chǎn)能帶來較高的收益，同時帶來的風(fēng)險(xiǎn)較小，那么這家銀行的資產(chǎn)質(zhì)量就較高。反之，如果一家銀行的資產(chǎn)中有大量呆賬壞賬，則質(zhì)量較差。一般說來，那些投資于風(fēng)險(xiǎn)較高，質(zhì)量較差的資產(chǎn)的銀行相對于那些投資于風(fēng)險(xiǎn)較低，質(zhì)量較好的資產(chǎn)的銀行可能具有更高的預(yù)期利潤率，但這較高的預(yù)期利潤率的實(shí)現(xiàn)主要取決于整體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況。當(dāng)整體經(jīng)濟(jì)受一系列負(fù)面沖擊而發(fā)生逆轉(zhuǎn)時，那些風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)發(fā)生違約的可能性會大大增加，風(fēng)險(xiǎn)的增大將使得那些資產(chǎn)質(zhì)量較差的銀行所能實(shí)現(xiàn)的利潤率低于那些資產(chǎn)質(zhì)量較好的銀行。流動性被稱為商業(yè)銀行的生命線，它指的是商業(yè)銀行滿足存款人

43、提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。流動性狀況與商業(yè)銀行的盈利能聯(lián)系緊密。一般說來，銀行流動性越好，則銀行抵御外界負(fù)面沖擊的能力越強(qiáng)，在不完美資本市場上，它籌資所面臨的資金成本也越低，從而可能使得銀行具有較高的盈利能力；但另一方面，銀行資產(chǎn)的流動性越高，其預(yù)期收益率也就越低。簡言之，商業(yè)銀行流動性管的實(shí)質(zhì)就是避免流動性盈余或不足，因?yàn)榍罢邥岣吡鲃有猿杀?，減少盈利，后者則會使銀行面臨流動性風(fēng)險(xiǎn)甚至導(dǎo)致支付危機(jī)。因此，銀行資產(chǎn)的流動性狀況需由銀行自己在流動性盈余和不足之間做出抉擇，保持適度的流動性是商業(yè)銀行流動性管理追求的目標(biāo)之一，只有保持適度的流動性才能保證銀行盈利的穩(wěn)定。業(yè)務(wù)因

44、素企業(yè)盈利主要來自業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行的利潤來源根據(jù)業(yè)務(wù)的不同可以分為利息收入和非利息收入。非利息收入主要指中間業(yè)務(wù)的收入。而利息收入主要來自貸款這項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。利息收入的多少取決于銀行存款和貸款的數(shù)量。存貸業(yè)務(wù)目前仍是我國銀行業(yè)最主要的收入來源。但是，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動、利率市場化導(dǎo)致的利差收窄及利率波動風(fēng)險(xiǎn)、資金脫媒現(xiàn)象的影響。而中間業(yè)務(wù)相對較為穩(wěn)定，對資本金的占用、需要的風(fēng)險(xiǎn)撥備均較低，能夠平滑和緩沖各種外部沖擊。一家銀行的中間業(yè)務(wù)比重越高，受到宏觀經(jīng)濟(jì)變化沖擊的影響就越小，盈利也就越穩(wěn)定。西方一些主要的跨國商業(yè)銀行，收入的50%是來自中間業(yè)務(wù)，一些銀行的這項(xiàng)比重甚至超過了

45、80%。由于發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以有效的促進(jìn)社會資金高效運(yùn)行，可以為客戶帶來超額的利潤，同時具有成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、服務(wù)品種多、范圍廣，收費(fèi)彈性大的特點(diǎn)，能夠銀行帶來了巨大利潤，提升銀行的盈利能力。在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展難以得到有效突破的背景下，各國商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的日益重視，中間業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的地位日益提高。營運(yùn)效率因素銀行的營運(yùn)效率也是對商業(yè)銀行盈利產(chǎn)生重要影響的因素之一。營運(yùn)效率指的是銀行這個業(yè)務(wù)運(yùn)行的效率。通常用管理費(fèi)用比率(Overhead Ratio)來衡量，也就是每單位收入所需要費(fèi)用成本。這個比率越低，銀行經(jīng)營過程中有關(guān)的管理費(fèi)用及其他營運(yùn)費(fèi)用就越低，也就是代表著銀行的營運(yùn)效率越高，銀

46、行可能具有較高的盈利水平；但另一方面，銀行營運(yùn)效率的高低也可能反映銀行資產(chǎn)組合的差異，例如銀行的一些新興業(yè)務(wù)(主要是中間業(yè)務(wù))往往具有較高的盈利，但它們相對于銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)往往需要更多的人工及其他管理費(fèi)用，在這種情形下，銀行的費(fèi)用比率越高，反而銀行具有更好的盈利能力。許多學(xué)者都認(rèn)為銀行的管理費(fèi)用比率與銀行的盈利能力負(fù)相關(guān)，即營運(yùn)效率與商業(yè)銀行盈利能力正相關(guān)。資產(chǎn)規(guī)模銀行的資產(chǎn)規(guī)模對其盈利能力的影響主要體現(xiàn)在規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)上。商業(yè)銀行的規(guī)模經(jīng)濟(jì)可以理解為，銀行規(guī)模的擴(kuò)大帶來的收益增加的比率大于銀行規(guī)模擴(kuò)大的比率。也就是說規(guī)模較大的銀行能通過提高營業(yè)收入來降低平均營業(yè)成本，從而提高盈利能力。并

47、且，由于經(jīng)濟(jì)學(xué)上的馬太效應(yīng)的存在，大銀行能聚集起比小銀行更多的資源來獲得競爭優(yōu)勢。但另一方面，隨著銀行規(guī)模的增加，也對銀行的管理帶來了困難，從而提高其管理成本。這些都會對銀行的盈利能力產(chǎn)生影響。因此，如何調(diào)控資產(chǎn)規(guī)模以實(shí)現(xiàn)最佳盈利是銀行經(jīng)營管理者必須考慮的一大因素。4.2社會環(huán)境及政府政策的影響銀行盈利能力除了受自身因素的影響外，還受到外部環(huán)境的影響。外部影響因素主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢以及國家經(jīng)濟(jì)金融政策。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢宏觀經(jīng)濟(jì)形勢指的得是國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)活動的景氣狀況。任何行業(yè)的發(fā)展都會受到所處經(jīng)濟(jì)體整體經(jīng)濟(jì)情況的影響。金融是經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行業(yè)作為金融三大行業(yè)之首，與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)系更為密切。

48、銀行作為為資金供求雙方提供中介服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它的經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)拓展很大程度上依賴于資金供求雙方的經(jīng)營情況。當(dāng)國家或地區(qū)的發(fā)展處于繁榮階段時，社會生產(chǎn)穩(wěn)定，社會各方對資金需求的增加會導(dǎo)致企業(yè)貸款和居民消費(fèi)的增加，而貸款和消費(fèi)增加會帶動銀行支付活動的增加，使得銀行中間業(yè)務(wù)相應(yīng)增加；此外，由于經(jīng)濟(jì)景氣，大多數(shù)企業(yè)運(yùn)營狀況良好，貸款等業(yè)務(wù)的違約率也將大大降低。這些因素都會使銀行的收入和利潤增加。反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時，銀行的業(yè)務(wù)量將會應(yīng)為社會各方運(yùn)營狀況的下降不可避免的會減少，同時導(dǎo)致盈利能力的下滑。國家經(jīng)濟(jì)金融政策及法律制度一個行業(yè)的發(fā)展不僅要受到市場、宏觀環(huán)境的影響，同時還會受到國家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策

49、的影響。銀行業(yè)作為金融行業(yè)的核心，其發(fā)展和運(yùn)行不可避免的會受到國家政策和相關(guān)法規(guī)的影響。如在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快時期，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢良好，但是政府為避免經(jīng)濟(jì)過熱，會采取適度緊縮性的貨幣政策或緊縮性財(cái)政政策，提升存款準(zhǔn)備金率，正回購降低流動性，調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)等等，這些都會使得銀行的存貸資金減少，盈利擴(kuò)張速度下降。反之，如果經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不景氣或衰退，政府采取積極的財(cái)政政策或貨幣政策，則會減緩銀行盈利的下降。而法律制度一方面維護(hù)了整個金融體系乃至整個社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，但同時也對各商業(yè)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生了重要的影響。比如各種法規(guī)對銀行存貸利率的規(guī)定和中資及外資商業(yè)銀行各自業(yè)務(wù)的限制等都會影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展和盈利能力。在

50、中國目前的銀行業(yè)尚處于非完全競爭的格局下，法律制度因素在某種程度上可以說對中國商業(yè)銀行的盈利狀況起決定性的作用。但是隨著我國法律制度的健全以及對外開放程度的不斷擴(kuò)大，法律對于整個銀行業(yè)的影響將會趨于一致。5 結(jié)論與建議5.1 結(jié)論 在經(jīng)濟(jì)體制不斷變革，市場經(jīng)濟(jì)體制不斷推進(jìn)的今天，包商銀行應(yīng)不斷調(diào)整自身的盈利模式，以適應(yīng)利率市場化和銀行業(yè)對外開放程度的不斷提高趨勢。中央政府和相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷加強(qiáng)我國金融體制的創(chuàng)新制度的建立步伐，使我國在金融服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新方面邁出實(shí)質(zhì)性的步伐。銀行自身也應(yīng)該不斷調(diào)整自身的產(chǎn)品供給，設(shè)計(jì)出符合金融消費(fèi)者的各種金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品和服務(wù)的多樣化和供給的便利性，并且不斷的重

51、視普通客戶的價值，實(shí)現(xiàn)以無利化有利的經(jīng)營模式。銀行應(yīng)不斷的吸收國內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷克服我國經(jīng)濟(jì)體制中的弊端和不足，自強(qiáng)不息，不斷創(chuàng)造出更加符合我國改革開放和現(xiàn)代化發(fā)展的新產(chǎn)品，不斷增強(qiáng)我國商業(yè)銀行業(yè)在國際上的競爭力。5.2建議5.2.1銀行資產(chǎn)質(zhì)量的改進(jìn)(1) 加快各銀行會計(jì)制度的建設(shè)，完善貸款損失撥備記提的規(guī)則，以保證銀行貸款損失水平能真正反映銀行的貸款質(zhì)量，從而更好防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行盈利性。(2) 避免盲目追求貸款數(shù)量的行為，貸款規(guī)模必須控制在適度的范圍內(nèi)，并與商業(yè)銀行存款期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)保持一致。(3) 要提高資產(chǎn)質(zhì)量，在控制貸款數(shù)量的同時，更為重要的是保證新增貸款的質(zhì)量。目前，中國商業(yè)銀行都加強(qiáng)了對貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制，但是由于貸款涉及行業(yè)的多樣性和企業(yè)情況的復(fù)雜性，