拆借操作規(guī)程實施細則

1、 拆借操作規(guī)程實施細則目錄第一章 總則1第二章 拆借款對象及條件1第三章 拆借款業(yè)務操作程序3第四章 拆借款后管理11第五章 拆借款展期和到、逾期催收13第六章 附則1413 第 頁 共 14頁拆借操作規(guī)程實施細則第一章 總則第一條 為加強公司拆借款管理、規(guī)范拆借款行為、提高公司資產(chǎn)質量和經(jīng)營效益，促進拆借款工作的規(guī)范化、制度化和科學化，根據(jù)有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本實施細則。第二條 拆借款管理的核心是建立權、責、利統(tǒng)一，審、貸、查分離，對資金運行實行風險度量、體制制約、權限管理的拆借款運行管理機制。 第三條 辦理拆借款業(yè)務應當遵循國家法律法規(guī)，根據(jù)國家經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，在經(jīng)營自

2、主權范圍內(nèi)開展拆借款業(yè)務。第四條 拆借款必須堅持以下原則：一、堅持拆借款自主經(jīng)營、自擔風險的原則，不得接受任何單位和個人強令拆借款。二、堅持“安全性、流動性、效益性”協(xié)調統(tǒng)一的原則。三、以服務“中小企業(yè)”為宗旨，堅持“流動、分散”的原則。 四、服從金融宏觀調控和國家產(chǎn)業(yè)政策的原則。在自主、充分運用資金，提高資金使用效益的同時，必須嚴格服從國家金融宏觀調控的要求。 五、保險防范風險原則，對從事相對風險職業(yè)的拆借款人和擔保人必須辦理“人身意外傷害險”的保險，對風險較高的抵押物均要辦理抵押財產(chǎn)的保險。第二章 拆借款對象及條件 第五條 拆借款的對象應當是工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）

3、業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有資金良好行為能力的自然人。條六條 申請拆借款應當具備下列基本條件：一、從事經(jīng)營活動合法合規(guī)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)范要求，產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有場所、有效益，不擠占挪用拆借款資金，恪守信用； 二、應具有合法的身份，有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的信用記錄，有按期還本付息能力，應付利息和到期拆借款已清償或落實了拆借款人認可的還款計劃； 三、除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關核準登記的事業(yè)法人外，應經(jīng)過工商行政管理機關辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有相關機關頒布的營業(yè)許可證； 四、除自然人外，須持人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的有效貸款卡以及技

4、術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構代碼證，自然人拆借款中非自然人擔保的擔保人也須持貸款卡； 五、能定期報送企業(yè)資產(chǎn)負債表、經(jīng)營情況表及公司所需的其它報表；六、有限責任公司和股份有限公司對外資本收益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%； 七、拆借款人的資產(chǎn)負債率不得高于50%,凈資產(chǎn)占拆借款總額比例要求不低于200%，具有一定的經(jīng)營能力，必要時要有相應經(jīng)濟實力的單位或自然人提供擔保，有條件的要參加保險； 第七條 拆借款人有下列情況之一的，不得接受其申請： 一、拆借款人原有逾期拆借款或為他人擔保拆借款還有逾期未得到清償且未落實還款計劃的； 二、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社會公益和道德的產(chǎn)品或

5、項目的； 三、牟取非法收入的； 四、被列入金融機構黑名單的； 五、其他不接受申請的情形。第八條 不得發(fā)放無擔保的拆借款，確需發(fā)放的，須報總經(jīng)理審批同意。 第三章 拆借款業(yè)務操作程序 第九條 拆借款辦理操作程序為：受理拆借款申請拆借款調查拆借款審查拆借款審批簽訂拆借款合同合同審查拆借款發(fā)放拆借款后管理拆借款后回收。 第十條 受理拆借款申請一、拆借款人需要拆借款時，應寫出書面申請，業(yè)務員指導填寫：（一）業(yè)務員收到拆借款人的拆借款申請后，必須通過調查收集材料，對拆借款人基本情況及資信記錄等情況作初步查詢并填制查詢表查詢內(nèi)容包括拆借款人夫妻、父母子女、經(jīng)營管理的企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)等的情況查詢出的內(nèi)容必須完

6、整、真實反映，所填寫的查詢表應作為重要資料保存歸檔； （二）業(yè)務員對拆借款人情況作初步查詢后應及時登記拆借款申請登記薄，將拆借款人申請及查詢表遞交公司經(jīng)營層及決策層；（三）公司經(jīng)營層及決策層在拆借款人申請上簽署辦理意見后、交回業(yè)務員，由業(yè)務員進行拆借款調查。受理拆借款申請環(huán)節(jié)的操作程序，可根據(jù)實際情況制定相應的操作細則并報股東會備案。 二、經(jīng)初步查詢符合拆借款條件的拆借款人提供以下資料： （一）身份證明，有授權代理人的還須提供代理人身份證明： （二）業(yè)務由授權代理人辦理的，須提供經(jīng)公證的企業(yè)法定代表人授權委托書； （三）經(jīng)工商行政管理部門年檢有效的法人機構營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、公司章程（自然人

7、除外）及公司注冊登記（或變更登記）的相關文件； （四）財政部門或會計（審計）事務所核準的上年度財務報表，以及拆借款申請前一期的財務報表（自然人除外）； （五）應提供有效貸款卡； （六）房地產(chǎn)拆借款必須提供以下資料： 1、國有土地使用權證、建筑工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃許可證、建設用地施工許可證； 2、住房建設開發(fā)計劃及立項文件； 3、售房許可證（可在辦妥后補齊） （七）拆借款人認為需要提供的其他有關資料 上述拆借款資料應提供原件及復印件，經(jīng)辦業(yè)務員應對拆借款人所提供資料真實性進行審核，并加蓋與原件相符章。 第十一條 拆借款調查 一、初步審核客戶提供的資料，主要有： 1、拆借款人主體是否合格；

8、 2、提供的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證及其他有效證明是否有效； 3、貸款卡的是否有效； 4、通過銀行征信系統(tǒng)查明該拆借款人在金融機構的貸款、擔保情況（已辦理貸款卡的）； 5、審查拆借款人是否有不良貸款記錄； 6、核對身份證是否在有效期內(nèi)，所提供的身份證明是否與拆借款人、擔保人一致： 7、申請書上加蓋的公章是否清晰，是否與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的企業(yè)名稱三者一致。 二、調查分析：調查分析由調查崗位人員對拆借款人、擔保人及抵押物情況進行調查、評估，以實地調查為主，間接調查為輔，并將調查內(nèi)容形成書面報告，調查人員應以高度認真、負責的態(tài)度對所作的調查結論負責，一般情況必須有二名或二名以上業(yè)務員同時進行調查。 調

9、查分析可以從以下方面進行： （一）對拆借款人基本情況調查 1、拆借款人基本概況主要包括個人品質、社會信譽、家庭住址、戶主姓名、家庭組成、經(jīng)濟狀況、通訊號碼及主要生產(chǎn)經(jīng)營項目，拆借款人為企事業(yè)單位的，還應包括企業(yè)性質、注冊資本金、企業(yè)代碼、公司章程、公司股東組成情況、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式、企事業(yè)單位的上級管理部門情況及企事業(yè)單位法人代表的個人品質，資信、經(jīng)營管理能力等情況； 2、資產(chǎn)負債情況。主要包括在金融機構的貸款和對外擔保情況，存量拆借款的方式及擔保情況： 3、自有資金情況。 4、拆借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況主要包括經(jīng)營場所、經(jīng)營產(chǎn)品的范圍和方式等是否合法、合規(guī)，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策； 5、拆借款用

10、途分析。拆借款用途是否合法； 6、還款來源分析。包括第一還款來源、第二還款來源； 7、財務情況分析主要包括企業(yè)的資產(chǎn)、負債、銷售、利潤、所有者權益及對外擔保情況； 8、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析。主要包括產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，原材料來源、供應，設備先進性、穩(wěn)定性等狀況； 9、資金結算往來情況主要包括帳戶資金往來清單，資金明細和流動資金周轉情況，現(xiàn)金、轉賬業(yè)務往來是否正常等； 10、企業(yè)發(fā)展前景。主要包括產(chǎn)品的市場競爭和研發(fā)能力，行業(yè)競爭力，對宏觀經(jīng)濟調整的敏感性程度等 （二）擔保情況調查 對擔保人情況調查除對類似拆借款人基本情況調查內(nèi)容外、還應對以下情況作調查、分析： 1、擔保人主體是否合法，能否獨立承擔民事

11、法律責任，有無代為清償能力； 2、調查過程中應明確告知擔保人對擔保行為所承擔的法律責任，擔保人對其所作的擔保是否自愿，對企事業(yè)單位提供擔保的應取得股東會、董事會的書面同意證明，有上級主管部門的、應取得主管部門同意擔保的證明； 3、調查抵（質）押物是否符合擔保法物權法規(guī)定，如：抵（質）押物是否屬于抵（質）押人所有，產(chǎn)權是否明晰，有無重復辦理抵（質）押等； 4、調查抵（質）押物的價值情況。抵（質）押物價值應以具有資產(chǎn)評估資格機構作出的市場允許評估價值或抵（質）押人與抵（質）押權人雙方確認的價值為準，在抵（質）押物清單上真實填寫，并合理掌握抵（質）押率；城區(qū)范圍內(nèi)的房地產(chǎn)作抵押，抵押率一般不超過評估

12、價的50%鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地的房地產(chǎn)作抵押，抵押率一般不超過評估價的30%，園區(qū)土地抵押，抵押率不得超過評估價的50%，機器設備等動產(chǎn)作抵（質）押的、要根據(jù)其先進性、通用性及變現(xiàn)能力分別確定抵（質）押率，最高抵（質）押率不得超過評估價值的40%,存款單及其它有價證券作質押，質押率一般不得超過其面值的60%。 5、拆借款人認為其它應調查的內(nèi)容。 （三）調查注意事項對已簽訂最高額抵（質）押拆借款合同的拆借款，在發(fā)放每一筆拆借款前，必須到抵（質）押登記部門查詢抵（質）押權的有效性，抵（質）押物是否被依法查封、凍結、保全等，并取得抵（質）押登記部門確認的查詢回執(zhí)（四）調查結果業(yè)務員將調查情況向副總匯報后，由副

13、總向總經(jīng)理匯報，由總經(jīng)理、監(jiān)事確定借與不借，短期拆借款答復時間不超過2個工作日，中長期拆借款不超過5個工作日。第十二條 拆借款期限、利率和額度確定 一、拆借款期限 根據(jù)拆借款用途、生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款的資金來源以及拆借款資金情況，合理確定拆借款期限 （一）個體工商戶、企業(yè)短期流動資金拆借款，一般掌握在6個月內(nèi)，最長不超過1年； （二）購置設備、技術改造、新產(chǎn)品開發(fā)、固定資產(chǎn)購建等拆借款一般不超過1年 二、拆借款利率 （一）應嚴格執(zhí)行公司統(tǒng)一制定的利率規(guī)定，確定每筆拆借款利率，并在拆借款合同中載明； （二）拆借款逾期執(zhí)行加罰息規(guī)定，凡到期未歸還的拆借款，從到期日次日日終，將拆借款轉入逾期拆借款賬戶

14、，按規(guī)定計收逾期利息； （三）擠占挪用拆借款按規(guī)定標準計收；（四）拆借款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，拆借款利息按新的期限檔次利率計收；（五）中長期拆借款的利率，根據(jù)市場行情確定，并在拆借款合同中注明 三、拆借款額度 根據(jù)對拆借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金實力及相關調查情況，合理確定拆借款人的拆借款額度，以保證資金的合理使用和資金安全拆借款額度按照不同產(chǎn)業(yè)、不同經(jīng)營類型客戶的資金需求及資金計劃予以合理確定、對單戶拆借款比例必須嚴格按規(guī)定執(zhí)行嚴禁發(fā)放新的單戶超資本金比例拆借款。 第十三條 拆借款調查報告的撰寫 一、拆借款調查審批使用統(tǒng)一印制的項目調查審批表和企業(yè)調查審批表，

15、調查人員應根據(jù)調查情況寫出書面拆借款調查報告。 拆借款調查報告需詳細記載以下內(nèi)容： （一）拆借款人情況 l、拆借款人的基本概況； 2、資產(chǎn)負債情況； 3、自有資金情況： 4、拆借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況； 5、拆借款用途分析； 6、還款來源分析； 7、財務情況分析；8、產(chǎn)品市場情況分析；9、資金結算往來情況； 10、企業(yè)發(fā)展前景； （二）擔保情況 具體內(nèi)容根據(jù)擔保情況調查結果進行闡述； （三）拆借款情況，包括拆借款金額、用途，期限，利率、計息方式、還款方式及還款來源情況； （四）其他有必要說明的情況： （五）調查結論。調查人在對拆借款人和擔保人進行調查分析后，應對該筆拆借款作出調查綜合評價和結論 二

16、、撰寫拆借款調查報告要求 （一）完成及時、數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整； （二）要求電腦打印或用簽字筆書寫，字跡須端正、清楚； （三）調查結論中同意或不同意拆借款，調查人應有明確的表述；沒有明確表述的，視同同意拆借款。 （四）調查人員姓名、日期簽署完整。 調查人員按上述要求在拆借款調查審批表中簽署意見后，逐級上交進行審核。 第十四條 拆借款的審查和審批 一、按照分級審批的拆借款管理制度進行拆借款的審查和審批 二、業(yè)務部主管負責對調查崗位人員的調查情況和提供的相關資料進行核實、分析、評定和審查，作出審查意見并簽署姓名。經(jīng)審查不符合要求的要在1個工作日內(nèi)退還申報資料，并要求業(yè)務員作修改和補充；對符合要求的，

17、要在2個工作日內(nèi)提交副總經(jīng)理審查、總經(jīng)理及監(jiān)事審批。 三、上報審批的拆借款須提交以下資料： 1、拆借款申請書： 2、拆借款調查審批表； 3、拆借款調查報告、上年度財務報表和拆借款申請前一期的財務報表（自然人除外）拆借款調查報告中應注明企業(yè)已提交的證明文件及資料的真實性 4、征信報告；5、拆借款合同與擔保相關資料；6、需要的其他相關資料 四、由業(yè)務部主管、副總經(jīng)理作為拆借款審查崗，總經(jīng)理及監(jiān)事作為拆借款審批崗。 第十五條 拆借款合同的簽訂與登記 一、合同的簽訂。拆借款審批結束后，拆借款人、拆借款人和擔保人三方應當面按規(guī)定填寫好拆借款合同。合同的拆借款人、拆借款人和擔保人必須使用全稱，與印、章、證

18、名稱一致；拆借款種類、用途、金額、利率、期限、還款方式和各方的權利、義務、違約責任等要素填寫清楚、齊全。 合同其他約定事項可參照以下內(nèi)容填寫： （一）抵押合同：1、該財產(chǎn)抵押后，如該財產(chǎn)價值大于拆借款額，抵押人自愿放棄再次抵押的權利；2、最高額抵押拆借款載明本最高額抵押擔保的最高額度為（權利價值）1000萬元；3、抵押房地產(chǎn)處置時，抵押人自愿放棄保留居住權；4、其他認為需要約定的事項；（二）保證合同：1、拆借款人、保證人對合同條款已充分了解，自愿承擔合同條款的法律責任；2、拆借款人提前歸還拆借款，保證人表示同意，3、其他認為需要約定的事項； 合同其他約定內(nèi)容由拆借款人，擔保人親自書寫和簽章 二

19、、抵（質）押物的登記拆借款合同簽訂后，由經(jīng)辦業(yè)務員陪同拆借款人（抵、質押人）到有權部門辦理抵（質）押登記手續(xù)，收取權利證明。以存款單，其他有價證券和權利作質押的，質押物核押過程中業(yè)務員應向簽發(fā)該權證的機構進行核押或登記、收取同意止付和拆借款到期協(xié)助扣劃書面證明或登記證明 三、注意事項 （一）自然人作保證的原則上須雙方當面在合同中簽章，有限責任公司、股份有限公司擔保拆借款須填寫股東會同意抵（質）押或同意保證意見書有限責任公司按公司章程規(guī)定的股東人數(shù)簽名，股份有限公司按全體董事人數(shù)過半數(shù)簽名，合伙企業(yè)需全體合伙人員簽名； （二）以家庭財產(chǎn)作抵押的，必須由所有權人和16周歲以上的共有人當面在抵押合同

20、上簽章，抵押人僅有一套住宅且以住宅作托押的抵押人必須事先聲明如抵押物被處置，托押人自愿放棄對抵押住宅保留居住權并另行提供明確的居住地，如需居住他人住宅的，留住人應書面表示同意； （三）有限責任公司、股份有限公司拆借款或提供擔保，應追加拆借款人或擔保人的法人代表夫妻、實際經(jīng)營者夫妻、主要股東夫妻作為保證人，保證人須當面簽字。 第十六條 拆借款發(fā)放 一、經(jīng)辦業(yè)務員在審查拆借款資料并確保無誤后提交副總審查、總經(jīng)理審批； 二、經(jīng)辦業(yè)務員按要求，將有關客戶信息、合同內(nèi)容、數(shù)據(jù)輸入電腦，登記拆借款臺帳，建立檔案； 三、經(jīng)辦業(yè)務員在按規(guī)定經(jīng)批準 、錄入信息后，將拆借款申請書、拆借款合同、拆借款借據(jù)等有關拆借

21、款資料交副總經(jīng)理審查，審查無誤后交會計作復審，會計對送交的拆借款資料審查無誤后辦理拆借款發(fā)放手續(xù)，拆借款相關資料由財務部指定專員留存歸檔； 四、抵（質）押物品管理。抵（質）押物權證由出納保管；在電腦中經(jīng)辦人員負責做“抵押物品管理錄入”，會計負責做“抵押物品管理登記”； 五、業(yè)務員移交的拆借款資料應登記檔案移交清單。根據(jù)要求需登記拆借款人及擔保人信息的，由會計按規(guī)定進行登記； 六、拆借款相關審批手續(xù)辦妥后，應按合同規(guī)定發(fā)放拆借款。第十七條 會計人員審查與監(jiān)督會計 會計收到業(yè)務員遞交的有關拆借款資料后，應對相關資料作進一步審查，主要審查以下內(nèi)容： 一、拆借款利率是否符合公司規(guī)定； 二、依公司相關規(guī)

22、定，審批手續(xù)是否完整；三、會計人員經(jīng)審查后認為不符合條件的拆借款，應及時退回業(yè)務員重新補辦有關手續(xù)，確認無誤后方可按會計結算制度辦理有關拆借款發(fā)放手續(xù)；若拆借款手續(xù)不齊全，會計人員有權拒絕辦理拆借款； 三、所發(fā)放拆借款要求轉入拆借款人指定賬戶； 四、應加強拆借款資金使用監(jiān)管，嚴禁將拆借款直接轉入非拆借款人在拆借款合同中指定的賬戶，嚴禁拆借款資金轉入股票期貨市場。第四章 拆借款后管理 第十八條 拆借款發(fā)放后，應加強資金帳戶管理，確保拆借款資金用于約定用途。為有效監(jiān)督客戶按約定使用資金。每筆拆借款都必須由責任業(yè)務員在會計人員配合下，對客戶進行賬戶監(jiān)督使用管理，具體操作如下： 一、責任業(yè)務員有權對客

23、戶的資金使用情況進行檢查，直至拆借款資金用完為止，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理； 三、拆借款資金發(fā)放以后，責任業(yè)務員還必須繼續(xù)跟蹤，檢查其資金實際使用情況與申請使用的情況是否一致，當發(fā)現(xiàn)拆借款資金被挪作他用時，要暫停其用款，并限期糾正，性質嚴重的，要采取制裁措施，提前收回已發(fā)放的拆借款。 第十九條 對拆借款人執(zhí)行合同情況及拆借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動情況進行跟蹤檢查，建立拆借款后檢查制度。 一、首次跟蹤檢查。重點檢查客戶是否按拆借款合同約定用途使用資金，拆借款人生產(chǎn)經(jīng)營或項目進展情況二、日常拆借款后檢查，拆借款業(yè)務發(fā)生后，按規(guī)定對客戶進行日常拆借款后跟蹤檢查并寫出書面拆借款后檢查情況記錄，每一月一次形成書面調

24、查報告上報總經(jīng)理。三、拆借款后檢查的主要內(nèi)容：（一）財務因素分析。根據(jù)拆借款人的財務狀況分析主要財務指標的變化及行業(yè)內(nèi)所處水平，綜合判斷拆借款人的償債能力。 l、檢查拆借款人拆借款資金使用情況，拆借款人是否按約定用途使用拆借款； 2、檢查拆借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動情況包括生產(chǎn)能力，成本費用，特別是產(chǎn)品的市場銷售情況，如銷售收入、應收賬款周轉率、存貨周轉率等； 3、分析客戶經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率及貨幣資金變動情況 （二）非財務因素分析。分析拆借款人行業(yè)風險、經(jīng)營管理風險，自然社會因素，還款意愿等，判斷對拆借款風險的影響 l、關注企業(yè)組織機構變動情況，及時了解高管人員是否有重大變動，股東成員是否有重大變化，關注客戶夫妻關系及家庭關系情況； 2、客戶對國家宏觀經(jīng)濟政策調整的敏感反映情況； 3、客戶對外重大投資情況； 4、客戶涉及法律訴訟情況： 5、客戶上述變化是否影響資金安全 （三）擔保分析。分析擔保人基本情況、代償能力、保證意愿、抵（質）押物價值、變現(xiàn)能力的變化、抵（質）押物的保管情況。 四、對拆借款后檢查的后續(xù)檢查與前次檢查拆借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動等情況無重大變化的，可在檢查表或報告中加以說明。 第二十條 拆借款實行總經(jīng)理負責制，負責對影響拆借款安全和形態(tài)變化的重要事項向股東會進行報告。第五章 拆借款展期和到、逾期催收 第