中級金融專業(yè)精講銀行業(yè)監(jiān)管的主要內容與方法

1、2021 年中級金融專業(yè)精講：銀行業(yè)監(jiān)管的主要內容與方法2022021 1年中級經濟師測試備考開始啦,網校經濟師頻道特別整理了中級經濟師考試金融專業(yè)教材的重點考點,希望提前掌握,以備迎接 20212021 年中級經濟師測試!一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內容與方法(重點)(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內容概括地說,銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管內容主要包括市場準入監(jiān)管、 市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管.1.1.市場準入監(jiān)管銀行監(jiān)管當局對要求設立的新銀行機構,主要是對其存在的必要性及其生存能力兩個方面進行審查.具體是要求銀行必須有符合法律規(guī)定的章程,有符合最低額規(guī)定的注冊資本,有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的高級治理人員,有健

2、全的組織機構和治理制度,有符合要求的營業(yè)場所、平安防范舉措和與業(yè)務有關的其他設施等.市場準入監(jiān)管應當全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：(1)(1)審批注冊機構向銀行監(jiān)管當局申請并經許可后,領取營業(yè)執(zhí)照才能進行經營活動.(2)(2)審批注冊資本設立金融機構的首要條件之一,是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承當可能的風險和虧損.3 3審批高級治理人員的任職資格審批高級治理人員的任職資格是指在市場準入過程中,銀行監(jiān)管當局應當對銀行機構的法定代表人及其他高級治理人員的任職資格進行審查.未經審查同意,其董事會不得進行聘任.確定任職資格的標準主要有以下兩個方面：一是必要的學識水平,二是對金融業(yè)務的熟悉程度.一般有嚴重劣跡

3、的人員不得擔任銀行機構的高級治理人員.4 4審批業(yè)務范圍銀行機構經營的業(yè)務范圍都有一定程度的限制,只是限制的范圍、程度和方式有所不同.我國?商業(yè)銀行法?規(guī)定,設立銀行機構須具備：符合規(guī)定的銀行章程；符合規(guī)定的注冊資本額最低限額；具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事行長和高級治理人員；健全的組織機構和治理制度；符合要求的營業(yè)場所、平安防范舉措和與業(yè)務有關的其他設施.【例題多項選擇題】20212021 年真題銀行業(yè)市場準入監(jiān)管的內容有.A.A.審批注冊地點B.B.審批注冊機構C.C.審批注冊資本D.D.審批高級治理人員的任職資格E.E.審批業(yè)務范圍正確答案BCDEBCDE答案解析 此題考查銀行業(yè)市

4、場準入監(jiān)管的內容.銀行業(yè)市場準入監(jiān)管的內容包括： 審批注冊資本、審批注冊機構、審批高級治理人員的任職資格、審批業(yè)務范圍.【例題單項選擇題】為承當可能的風險和虧損,設立金融機構的首要條件之一是必須保證一定數(shù)量的.A.A.注冊資本B.B.固定資產C.C.銀行存款D.D.抵押物正確答案A A答案解析在市場經濟條件下,金融機構必須以其資本來承當全部的風險和虧損.因此,設立金融機構的首要條件之一,是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承【例題單項選擇題】以下不屬于市場準入監(jiān)管的是.A.A.審批資本充足率B.B.審批注冊機構C.C.審批注冊資本D.D.審批高級治理人員任職資格正確答案A A答案解析市場準入監(jiān)管應當

5、全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：一是審批注冊機構二是審批注冊資本；三是審批高級治理人員的任職資格；四是審批業(yè)務范圍.不含有審批資本充足率.因此,正確答案為 AoAo核心一級資本：實收資本普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入局部.其他一級資本：其他一級資本如優(yōu)先股及其溢價、少數(shù)股東資本可計入局部.二級資本：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入局部、少數(shù)股東資本可計入局部商業(yè)銀行風險加權資產包括：信用風險加權資產、市場風險加權資產、操作風險加權資產擔可能的風險和虧損.因此,正確答案為A A.核心一級資本扣除項：商譽、其他無形資產土地使用權除外、由經營虧損引起的凈遞

6、延稅資產、貸款損失準備缺口、資產證券化銷售利商業(yè)銀行資本充足率要求：最低資本要求：核心一級資本充足率5%5%二級資本充足率6%6%資本充足率8%儲藏資本要求：為風險加權資產的%由核心一級資本來滿足.逆周期資本要求：為風險加權資產的 01%01%由核心一級資本來滿足.商業(yè)銀行資本充足率要求：系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求：為風險加權資產的 1%1%由核心一級資本來滿足.第二支柱資本要求： 根據(jù)風險判斷,針對局部資產組合提出的特定資本要求根據(jù)監(jiān)察結果,針對單家銀行提出的特定資本要求.2 2資產平安性國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款,通常認為后三類貸款為不良貸

7、款.資產平安性監(jiān)管是監(jiān)管當局對銀行機構監(jiān)管的重要內容.資產平安性監(jiān)管的重點是銀行機構風險的分布、資產集中程度和關系人貸款.資產平安性監(jiān)管的具體內容主要有以下幾個方面:第一,分析各類資產占全部資產的比例,以及各類不良資產占全部資產的比例.風險的分布第二,監(jiān)測銀行機構對單個借款人或者單個相關借款人集團的資產集中程度,又稱為大額風險暴露.集中程度第三,監(jiān)測銀行機構對關系人的貸款變化.關系人第四,監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化.各項貸款準備金是否及時提足,對損失類貸款是否進行了及時的核銷根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,在我國衡量資產平安性的指標為信用風險的相關指標,具體包括：其一,不良資產率,即不良

8、信用資產與信用資產總額之比,不得高于 4%4%其二,不良貸款率,即不良貸款與貸款總額之比,不得高于 5%5%其三,單一集團客戶授信集中度,即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于 15%15%其四,單一客戶貸款集中度,即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比,不得高于 10%10%其五,全部關聯(lián)度,即全部關聯(lián)授信與資本凈額之比,不應高于50%50%【例題單項選擇題】20212021 年真題根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,我國銀行機構的全部關聯(lián)度,即全部關聯(lián)授信與資本凈額之比,不應高于o o% % % % %正確答案D D答案解析此題考查全部關聯(lián)度的規(guī)定.根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標

9、?我國銀行機構的全部關聯(lián)度,即全部關聯(lián)授信與資本凈額之比,不應高于 50%50%3 3流動適度性銀行機構的流動水平分為兩局部：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸,包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款,用于隨時兌付存款和債權,或臨時增加投資；二是在短期內可以兌現(xiàn)或出售的高質量可變現(xiàn)資產,包括國庫券、公債和其他流動性有保證的低風險的金融證券,主要應付市場不測時的資金需要.對銀行機構的流動性監(jiān)管主要有以下內容:第一,銀行機構的流動性應當保持在適度水平.第二,監(jiān)測銀行資產負債的期限匹配.第三,監(jiān)測銀行機構的資產變化情況,包括對銀行的長期投資、不良資產和盈虧變化的監(jiān)督.根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,我

10、國衡量銀行機構流動性的指標主要有：其一,流動性比例,即流動性資產與流動性負債之比,衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平,不應低于 25%25%其二,流動負債依存度,即核心負債與總負債之比,不應低于 60%60%其三,流動性缺口率,即流動性缺口與 9090 天內到期表內外流動性資產之比,不應低于-10%-10%.【例題多項選擇題】20212021 年真題銀行業(yè)的市場運營監(jiān)管中,對銀行的流動性進行監(jiān)管的主要內容有o oA.A.監(jiān)測銀行對關系人的貸款變化B.B.銀行的流動性應當保持在適當水平C.C.監(jiān)測銀行資產負債的期限匹配D.D.監(jiān)測銀行的資產變化情況E.E.監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化正確答案BCDB

11、CD答案解析此題考查市場運營監(jiān)管的相關知識.對銀行機構的流動性監(jiān)管主要有以下內容：銀行機構的流動性應當保持在適度水平；監(jiān)測銀行資產負債的期限匹配；監(jiān)測銀行機構的資產變化情況.【例題單項選擇題】銀行的流動性缺乏通常源于.A.A.資產大于負債B.B.資產小于負債C.C.債務人的違約D.D.資產負債期限結構匹配不合理正確答案D D答案解析ABAB 不是導致銀行流動性缺乏的原因,C C 雖然是導致銀行流動性不足的原因,但不是通常原因,只有 D D 才是銀行的流動性缺乏的通常原因.因此,正確答案為 DoDo【例題單項選擇題】20212021 年真題根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,我國商業(yè)銀行的流動性比

12、例,即流動性資產與流動性負債之比,不應低于o o% % %正確答案A A答案解析此題考查根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,我國衡量銀行機構流動性的指標.流動性比例,即流動性資產與流動性負債之比,衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平,不應低于 25%25%4 4收益合理性對銀行機構的財務監(jiān)管主要有以下內容：第一,對收入的來源和結構進行分析.第二,對支出的去向和結構進行分析.第三,對收益的真實狀況進行分析.關注：應收未收利息；應付未付利息的提取情況；呆賬、壞賬準備金的提取情況根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,我國關于收益合理性的監(jiān)管指標包括：其一,本錢收入比,即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比,不應高于 35%35

13、%其二,資產利潤率,即凈利潤與資產平均余額之比,不應低于其三,資本利潤率,即凈利潤與所有者權益平均余額之比,不應低于11%11%【例題單項選擇題】20212021 年真題根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,我國商業(yè)銀行的本錢收入比,即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比,不應高于0% % % % %正確答案C C答案解析此題考查根據(jù)?商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標?,我國關于收益合理性的監(jiān)管指標.本錢收入比,即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比,不應高于 35%35%5 5內控有效性商業(yè)銀行內部限制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營治理目標,通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案,對風險進行有效識別、評估、限制、監(jiān)測和改良的動態(tài)過程和機

14、制.根據(jù)?商業(yè)銀行貸款損失準備治理方法?,我國銀行業(yè)監(jiān)管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性：二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準0內部限制評價應該遵循的原那么包括:全面性、審慎性、有效性、獨立性內部限制評價應該遵循的要素包括：內部限制環(huán)境、風險識別與評估、內部限制舉措、信息交流與反應、監(jiān)督評價與糾正.【例題單項選擇題】20212021 年真題以下舉措中,屬于銀行業(yè)市場運營監(jiān)管內容的是0 0A.A.監(jiān)管資本充足B.B.審批業(yè)務范圍C.C.審批注冊資本D.D.處理有問題銀行正確答案A A答案解析 此題考查銀行業(yè)市場運營監(jiān)管的內容.銀行業(yè)市場運營監(jiān)管的內容包括以

15、下幾個方面：資本充足性；資產平安性；流動適度性；收益合理性內控有效性.選項 B B 審批業(yè)務范圍和選項 C C 審批注冊資本屬于市場準入監(jiān)管的內容.3.3.處理有問題銀行及市場退出監(jiān)管(1)(1)處理有問題銀行有問題銀行是指因經營治理狀況的惡化或突發(fā)事件的影響,有發(fā)生支付危機、倒閉或破產危險的銀行機構.有問題銀行的主要特征是：內部限制制度失效；資產急劇擴張和質量低下；資產過于集中；財務狀況嚴重惡化；流動性缺乏；涉嫌犯罪和從事內部交易.監(jiān)管當局處置有問題銀行的主要舉措有：其一,催促有問題銀行采取有效舉措,制訂詳細的整改方案,以改善內部限制,提升資本比例,增強支付水平.其二,采取必要的管制舉措.其

16、三,協(xié)調銀行同業(yè)對有問題銀行進行救助.其四,中央銀行進行救助.其五,對有問題銀行進行重組.其六,接管有問題銀行.(2)(2)處置倒閉銀行銀行倒閉是指銀行無力歸還所欠債務的情形.廣義的銀行倒閉有兩種情況：一是銀行的全部資產缺乏抵償其全部債務,即資不抵債；二是銀行的總資產雖然超過其總負債,但銀行手頭的流動資金不夠歸還目前已到期債務,經債權人要求,由法院宣告銀行破產處置倒閉銀行的舉措主要包括以下內容：其一,收購或兼并.不存在存款人損失的情況,由于所有存款都已經轉到倒閉銀行的收購或兼并方.其二,依法清算.存款人可能會面臨存款本金和利息的損失.二銀行業(yè)監(jiān)管的根本方法銀行業(yè)監(jiān)管的根本方法有兩種,即非現(xiàn)場監(jiān)

17、督和現(xiàn)場檢查.如果從銀行的整體風險考慮,還應包括并表監(jiān)管.在進行現(xiàn)場檢查后,監(jiān)管當局一般要對銀行進行評級.1,1,非現(xiàn)場監(jiān)督非現(xiàn)場監(jiān)督是監(jiān)管當局針對單個銀行在并表的根底上收集、 分析銀行機構經營穩(wěn)健性和平安性的一種方式.非現(xiàn)場監(jiān)督包括審查和分析各種報告和統(tǒng)計報表.這類資料應包括銀行機構的治理報告、資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各種業(yè)務報告和統(tǒng)計報表.非現(xiàn)場監(jiān)測有三個主要目的：第一,評估銀行機構的總體狀況.第二,對有問題的銀行機構進行密切跟蹤,以使監(jiān)管當局在不同情況下采取有效監(jiān)管舉措,預防出現(xiàn)系統(tǒng)的和區(qū)域的金融危機.第三,通過對同組銀行機構的比擬,關注整個銀行業(yè)的經營狀況,促進銀行業(yè)平安穩(wěn)健運

18、行.2 2 . .現(xiàn)場檢查現(xiàn)場檢查內容一般包括合規(guī)性和風險性檢查的兩個大的方面.其中,合規(guī)性檢查是現(xiàn)場檢查的根底.3 3 . .并表監(jiān)管并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管,是指在所有情況下,銀行監(jiān)管當局應具備了解銀行和集團的整體結構,以及與其他監(jiān)管銀行集團所屬公司的監(jiān)管當局進行協(xié)調的水平.包括境內外業(yè)務、表內外業(yè)務和本外幣業(yè)務.4 4 . .監(jiān)管評級目前,國際上通行的是銀行統(tǒng)一評級制度,即“駱駝評級制度CAMELSCAMELSCapitalCapital 資本,AssetAsset 資產質量,ManagementManagement 治理,EarningsEarnings 收益,LiquidityLiquidity 流動性,SensitivitSensitivity y敏感性.檢查主要是圍繞資本充足性、資產質量、經營治理能力、盈利水平、流動性及市場敏感性進行.我國?商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引試行?是在借鑒國際通行的駱