醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

1、精選財(cái)務(wù)安全管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-001流程單元財(cái)務(wù)部院長56會計(jì)報(bào)表編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A67891011門診收入管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號流程歡迎下載門診收費(fèi)處-收費(fèi)員向患者開具門診收費(fèi) 票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)1!收費(fèi)員在門診收費(fèi)票據(jù)上加蓋門診收費(fèi)專用章，并對票據(jù)分類管理一存根聯(lián)存財(cái)務(wù)部備查,科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證務(wù)報(bào)銷聯(lián)交給患者,退費(fèi)票另外保存收費(fèi)員員匯總打印個(gè)人收入日報(bào) 表（包括明細(xì)收入表、退費(fèi)情況 表、醫(yī)保收入表）對帳員復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編 制門診收入情況匯總表財(cái)務(wù)科當(dāng)日收入全額存入銀行4567住院結(jié)算管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流

2、程編號CW-005流程單元患日住院收費(fèi)處病區(qū)科室/護(hù)士站財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCD收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存記賬聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬存根聯(lián)，存財(cái)務(wù)部備查錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記進(jìn)行 住院 治療辦理入院登記，收取住院預(yù)交金票據(jù)三聯(lián)分別處理-1分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢 查費(fèi)用的記賬工作護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)目藥劑科，藥品費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)技科室，檢查項(xiàng)目*手術(shù)室，手術(shù)費(fèi)用報(bào)表與票據(jù)是否相符發(fā)生計(jì)費(fèi)錯誤，按規(guī)定 及時(shí)進(jìn)行退費(fèi)處理護(hù)士站打印提供每日 住院費(fèi)用清單進(jìn)行現(xiàn) 金出納 復(fù)核辦理結(jié)賬手續(xù)患者出院前，護(hù)士站進(jìn) 行費(fèi)用核對工作收回預(yù)收款單據(jù)，開具住 院收費(fèi)結(jié)算票據(jù)審核、簽字確認(rèn)收費(fèi)員編制住院收入?yún)R總?cè)請?bào) 表（包括當(dāng)日出院病人收入

3、報(bào) 表、當(dāng)日收款明細(xì)報(bào)表、醫(yī)保 掛賬病人費(fèi)用表、單病種病人 費(fèi)用結(jié)算報(bào)表）,5678固定資產(chǎn)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-007流程單元財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會節(jié)點(diǎn)ABC藥品、庫存材料清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-009流程單元財(cái)務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點(diǎn)ABC債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-010流程單元財(cái)務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點(diǎn)AB10固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財(cái)務(wù)科后勤總務(wù)院委會節(jié)點(diǎn)ABCDEF對資產(chǎn)實(shí)地評定論證， 確需報(bào)廢的，填寫固 定資產(chǎn)報(bào)廢審批單視資產(chǎn)報(bào)廢情

4、況分類 進(jìn)行處理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任其他 原因 提前 報(bào)廢期滿正常報(bào)廢說明，. 提前一 報(bào)廢 理由簽署報(bào)廢意見后將 “固定資產(chǎn)報(bào)廢審 批單”交物資采供部+按審批意見處置資 產(chǎn)報(bào)分管院長備案+根據(jù)審批意見進(jìn)行 資產(chǎn)報(bào)廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院*1單項(xiàng)價(jià)值2萬 元以下的報(bào)上 級主管局審批、 2萬元以上的 報(bào)財(cái)政局審批*進(jìn)行待報(bào)廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報(bào)廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報(bào)廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”按單項(xiàng)報(bào)廢 金額處理6789固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門采供科流程編號CW-012流程4567固定資產(chǎn)購置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門

5、財(cái)務(wù)科流程編號CW-013流程567固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)ABCD678固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-015流程678醫(yī)院票據(jù)管理流程預(yù)算編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-017流程單元各科室部門財(cái)務(wù)科院長院委會節(jié)點(diǎn)ABC.根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及 上年度預(yù)算執(zhí)行情況， 編制本年度預(yù)算計(jì)劃上報(bào)科室/部門的 業(yè)績工作量完成 計(jì)劃以及固定資 產(chǎn)的購置、改造、 更新計(jì)劃把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè) 務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算支出預(yù)算收入預(yù)算步審議調(diào)整其他支出預(yù)算福 利 補(bǔ) 助 支

6、 出專用項(xiàng)目支出管理成本預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算其他收入預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入住 院 收 入 預(yù)門 診 收 入 預(yù)567債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-018流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A1234院債權(quán)J管理的相關(guān)規(guī)定）1F對“應(yīng)付賬款” “其他應(yīng)付款” “應(yīng)收醫(yī)療款” “其 他應(yīng)收款” “預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來賬目核對根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫 債權(quán)債務(wù)核對表1與相關(guān)部門人員定期按 查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)彳:F照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清 亍債權(quán)債務(wù)的清理_F清理工作會、（ 后，寫債權(quán)債務(wù)清理）吉，并備案歸檔5院內(nèi)資金管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-019流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A現(xiàn)金管理安資金貨幣資金類別分類管理

7、范圍工資津貼、差旅費(fèi)用、零 星支出、其他規(guī)定情況限額>庫存現(xiàn)金不高于 2000預(yù)管理案，超出限額及時(shí)存銀行收付 管理)收取現(xiàn)金馬上開單入賬， 支付須憑有效支付憑證， 不得以“白條”抵庫盤點(diǎn) 庫存>每日盤點(diǎn)，確保賬款相符銀行存款管理*開立 賬戶按實(shí)際需要開立賬戶，定 期對銀行賬戶進(jìn)行清查不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支 票，支票只用于實(shí)際交 易，銀行賬戶不得外借*結(jié)算 管理1_申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審 批，并必須填明收款人全 稱、用途和限額并加以登記空白支 票管理按月進(jìn)行銀行存款各賬 戶對賬工作，編制銀行賬 戶余額調(diào)節(jié)表*賬戶 核對1_.做好銀行票據(jù)購買、使用 登記，作廢支票加蓋“作 廢”戳記，并附原始憑證 保管備查*銀行票 據(jù)管理'_印鑒 管理簽發(fā)支票印章須兩人以 . 上分開保管，嚴(yán)禁銀行出 納保管票據(jù)預(yù)留印鑒醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期 清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范青查記工按類歸檔藥品采購與付款流程實(shí)施部門藥劑科流程編號CW-020流程單元藥房管理員藥劑科分管院長約事委員會院長W財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCDEFG678衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長W財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ACDEFG678辦公用品及其他材料