0405交通車輛維修費報銷財務(wù)規(guī)程

1、交通、車輛維修費報銷財務(wù)規(guī)程1. 目的確保交通費和車輛維修費用開支合理，并對其進(jìn)行合理控制。2. 適用范圍 適用于交通費、車輛維修費用報銷全過程。3. 職責(zé)3.1報銷人負(fù)責(zé)所報費用合理、符合公司規(guī)定，報銷票據(jù)真實、合法，報銷程序符合公司規(guī)定；3.2財務(wù)管理部會計負(fù)責(zé)費用審核、付款及帳務(wù)處理工作；4. 工作程序4.1附交通費報銷財務(wù)流程、車輛維修費報銷財務(wù)流程圖。4.2交通費4.2.1交通費內(nèi)容：包括公司公務(wù)用車、責(zé)任車、承包車的停車費、過路費、汽油費等。4.2.2交通費開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行關(guān)于調(diào)整車輛補貼及燃油費標(biāo)準(zhǔn)的通知浙綠通字（2000）67號文件：4.2.3交通費報銷程序a.報銷人填制報銷單，遞

2、送綜合管理部專人審核；再到財務(wù)管理部會計處審核；b.會計審核票據(jù)的真實性、合法性，報銷內(nèi)容是否符合財務(wù)制度規(guī)定等；審核無誤后交由報銷人報請分管領(lǐng)導(dǎo)審批；由財務(wù)管理部付款；c.出納根據(jù)報銷單、發(fā)票付款；如付現(xiàn)金，則根據(jù)上述單據(jù)付款即可；如付支票，則根據(jù)上述單據(jù)開具支票，并蓋好支票財務(wù)專用章后交由會計復(fù)核，會計復(fù)核無誤蓋支票法人章，交由出納付支票，請收款人在支票備查登記簿中簽領(lǐng)，并將支票存根粘貼在記帳憑證附件；付款后由出納在記帳憑證附件上蓋付訖章；d.會計根據(jù)報銷單、附發(fā)票及時編制記帳憑證；e.根據(jù)記帳憑證會計及時登記費用明細(xì)帳，出納及時登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳；4.3車輛維修費4.3.1車輛報修

3、程序a.公司所屬車輛需要維修，經(jīng)辦人須填制報修單；綜合管理部由專人審核同意簽字并蓋章后，由經(jīng)辦人將報修單交于定點修配廠，以便與公司結(jié)帳時用；a. 經(jīng)辦人須在公司指定的維修廠點修理，特殊情況需在非指定地點修理的，應(yīng)經(jīng)公司車輛管理人員同意，否則維修費用自理；c經(jīng)辦人需在汽配廠的汽車修理（加工）用料清單上簽名，以便汽配廠與公司結(jié)帳時核對用；d.定點廠與公司定期結(jié)算。維修費的報銷原則：責(zé)任車和公務(wù)用車因為車輛的正常原因引起的損壞，給予全額報銷；責(zé)任車和公務(wù)用車因為駕駛員違規(guī)操作引起的損壞，則由駕駛員承擔(dān)；承包車的維修費用一律從補貼款中扣除。4.3.3車輛維修費報銷程序a.綜合管理部或經(jīng)辦人填制費用支付

4、申請表或報銷單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批；所有的車輛維修費用均由綜合管理部專人，根據(jù)報修單、汽車修理（加工）用料清單或車輛維修清單和發(fā)票審核后，遞送財務(wù)管理部會計審核；b.會計根據(jù)費用支付申請表或報銷單、報修單、汽車修理（加工）用料清單或車輛維修清單和發(fā)票及公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核；審核內(nèi)容單據(jù)是否齊全、手續(xù)是否符合規(guī)定、報銷內(nèi)容是否符合公司制度規(guī)定；審核無誤報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，交由出納付款；c.財務(wù)管理部出納根據(jù)報銷單或費用支付申請表、報修單、汽車修理（加工）用料清單或車輛維修清單和發(fā)票付款；如付現(xiàn)金，則根據(jù)上述單據(jù)付款即可；如付支票，則根據(jù)上述單據(jù)開具支票，并蓋好支票財務(wù)專用章后交由會計復(fù)核，會計復(fù)

5、核無誤蓋支票法人章，交由出納付支票，請收款人在支票備查登記簿中簽領(lǐng)，并將支票存根粘貼在記帳憑證附件；付款后由出納在記帳憑證附件上蓋付訖章；d.財務(wù)管理部會計根據(jù)報銷單、或費用支付申請表、報修單、汽車修理（加工）用料清單或車輛維修清單和發(fā)票及時編制記帳憑證；e.根據(jù)記帳憑證，會計及時登記費用明細(xì)帳，出納及時登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳；5.相關(guān)/支持性文件5.1財務(wù)管理若干規(guī)定5.2制度規(guī)范匯編（修訂稿）5.3關(guān)于調(diào)整車輛補貼及燃油費標(biāo)準(zhǔn)的通知6.質(zhì)量記錄6.1費用明細(xì)帳6.2銀行存款日記帳6.3現(xiàn)金日記帳6.4費用支付申請表6.5支票備查登記簿交通費報銷財務(wù)流程報銷人費用支付申請表綜合管理部綜合管理部審核報銷單會計審核會計發(fā)票分管領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納付款編制記帳憑證會計/出納現(xiàn)金/銀行存款日記帳登記明細(xì)帳費用明細(xì)帳車輛維修費報銷財務(wù)流程經(jīng)辦人報修單綜合管理部綜合管理部審核非指定廠點維修指定廠點維修不同意同意經(jīng)辦人報銷單費用支付申請表費用自理綜管部專人審核綜合管理部發(fā)票綜