萬能結(jié)算利率管理規(guī)定

1、精品萬能結(jié)算利率管理規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)公司萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)算工作的管理，規(guī)范公司萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品的結(jié)算利率評(píng)估等相關(guān)工作程序，明確各相關(guān)部門的工作指責(zé)，依照保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)“保監(jiān)發(fā) 201519號(hào)”文件中的萬能保險(xiǎn)精算規(guī)定 、“ 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2009年第 3 號(hào)”人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法文件中的萬能保險(xiǎn)信息披露等規(guī)定，特制訂本管理規(guī)定。第二章關(guān)于萬能產(chǎn)品的規(guī)定第二條公司應(yīng)為萬能保險(xiǎn)設(shè)立一個(gè)或多個(gè)單獨(dú)賬戶。萬能單獨(dú)賬戶的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)管理，應(yīng)當(dāng)能夠提供資產(chǎn)價(jià)值、對(duì)應(yīng)保單賬戶價(jià)值、結(jié)算利率和資產(chǎn)負(fù)債表等信息，滿足保險(xiǎn)公司對(duì)該萬能單獨(dú)賬戶進(jìn)行管理和保單利益結(jié)算的要求。第三條公

2、司可以為萬能單獨(dú)賬戶設(shè)立特別儲(chǔ)備，用于未來結(jié)算。特別儲(chǔ)備不得為負(fù)，并且只能來自于實(shí)際投資收益與結(jié)算利息之差的積累。第四條萬能保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)提供最低保證利率，最低保證利率不得為負(fù)。保險(xiǎn)期間內(nèi)各年度最低保證利率數(shù)值應(yīng)一致，不得改變。第五條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)萬能單獨(dú)賬戶資產(chǎn)的實(shí)際投資狀況確定結(jié)算利率。結(jié)算利率不得低于最低保證利率。第六條公司可以在萬能賬戶中對(duì)下列不同情形采用不同的結(jié)算利率和不同的最低保證利率：（一）不同的萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品；可編輯精品（二）不同的團(tuán)體萬能保險(xiǎn)客戶；（三）不同時(shí)段售出的萬能保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。按照前款要求，不同的結(jié)算利率的萬能保單應(yīng)在不同的萬能單獨(dú)賬戶中管理。第七條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期檢視萬能單獨(dú)

3、賬戶的資產(chǎn)價(jià)值，以確保其不低于對(duì)應(yīng)保單賬戶價(jià)值。季度末出現(xiàn)萬能單獨(dú)賬戶的資產(chǎn)價(jià)值小于對(duì)應(yīng)保單賬戶價(jià)值的，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取以下措施：（一）下季度內(nèi)每一次公布的年化結(jié)算利率不得超過本季度內(nèi)年化結(jié)算利率；（二）應(yīng)當(dāng)在15 個(gè)工作日之內(nèi)向萬能單獨(dú)賬戶注資補(bǔ)足差額，注資資金只能來自于公司自有資金。在其他情況下，保險(xiǎn)公司不得以任何形式注資。第八條在同一萬能單獨(dú)賬戶管理的保單，應(yīng)采用同一結(jié)算利率。第九條保險(xiǎn)公司每月應(yīng)當(dāng)至少在公司網(wǎng)站上公布一次當(dāng)月的日結(jié)算利率和年化結(jié)算利率。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站上保留至少最近10年萬能保險(xiǎn)各月結(jié)算利率的歷史信息，供社會(huì)公眾查詢。運(yùn)作時(shí)間不足10 年的，應(yīng)當(dāng)保留萬能保險(xiǎn)開辦以來

4、各月結(jié)算利率的全部歷史信息第三章結(jié)算利率宣告流程第十條萬能保險(xiǎn)資產(chǎn)等信息搜集（一）精算部門于每月第1 個(gè)工作日， 發(fā)起結(jié)算利率宣告工作，追蹤相關(guān)部門提供與結(jié)算利率確定相關(guān)的信息，并做好匯總及存檔工作。（二）資金運(yùn)用部門提供5 年、 10年期國(guó)債收益率（年化）?？删庉嬀罚ㄈ┴?cái)會(huì)部門于提供以下信息：（ 1 ）個(gè)人、團(tuán)體萬能賬戶月初和月末資產(chǎn)情況；（ 2 ）個(gè)人、團(tuán)體萬能賬戶現(xiàn)金流及加權(quán)現(xiàn)金流情況；（ 3 ）個(gè)人、團(tuán)體保單月初和月末賬戶價(jià)值；（ 4 ）個(gè)人、團(tuán)體萬能賬戶資產(chǎn)收益率（年化）。（四）精算部門完成以下工作：（ 1 ）計(jì)算個(gè)人、團(tuán)體保單月末預(yù)計(jì)賬戶價(jià)值；（ 2 ）收集并填寫近期市場(chǎng)上各公

5、司個(gè)人、 團(tuán)體萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品的結(jié)算利率情況。第十一條 萬能保險(xiǎn)結(jié)算利率確定（一）宣告利率的決定因素包括市場(chǎng)策略、萬能賬戶資產(chǎn)收益情況、平滑準(zhǔn)備金的大小、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品盈利情況；（二）精算部門準(zhǔn)備萬能產(chǎn)品宣告利率審批表，內(nèi)容包括萬能賬戶資產(chǎn)收益、目標(biāo)結(jié)算利率、宣告利率、萬能帳戶盈余跟蹤。（三）精算部門建議個(gè)人、團(tuán)險(xiǎn)萬能產(chǎn)品宣告利率，并完成與總裁室、董事會(huì)的內(nèi)部溝通工作。第十二條萬能保險(xiǎn)結(jié)算利率審批（一）精算部門填寫中融人壽萬能保險(xiǎn)結(jié)算利率審批表，根據(jù)該審批表，于第5 個(gè)工作日填寫中融人壽萬能保險(xiǎn)結(jié)算利率呈批件，若季度末出現(xiàn)萬能單獨(dú)賬戶的資產(chǎn)價(jià)值小于對(duì)應(yīng)保單賬戶價(jià)值的情況，精算部門需要在呈批件中提示

6、于15 個(gè)工作日之內(nèi)向萬能單獨(dú)賬戶注資補(bǔ)足差額，注資資金只能來自于公司自有資金。將“審批表”作為附件，報(bào)公司高管簽字審批；（二）如報(bào)送審批期間上述高管或部門負(fù)責(zé)人未在公司，應(yīng)由其授權(quán)的代理人可編輯精品審批確認(rèn)。（三）精算部門負(fù)責(zé)審批材料的存檔工作。第十三條結(jié)算利率的錄入及公告（一）萬能結(jié)算利率錄入及公告日期為每月第6 個(gè)工作日內(nèi)；（二）精算部門按照“呈批件”內(nèi)容配置結(jié)算利率，經(jīng)相關(guān)人員復(fù)核后，通知信息技術(shù)部門上月結(jié)算利率已經(jīng)配置完畢。（三）精算部門以郵件形式向運(yùn)營(yíng)部門、市場(chǎng)發(fā)展部經(jīng)辦人發(fā)送“結(jié)算利率公告”。運(yùn)營(yíng)部門及市場(chǎng)發(fā)展部于第6 個(gè)工作日內(nèi)完成結(jié)算利率客服電話、公司外網(wǎng)公告工作。第十四條后續(xù)處理（一）系統(tǒng)處理結(jié)算利率錄入次日，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行月結(jié)處理并生成相應(yīng)財(cái)務(wù)憑證。（二）財(cái)務(wù)處理（ 1 ）財(cái)務(wù)按時(shí)檢查自動(dòng)生成結(jié)果并導(dǎo)入SAP 系統(tǒng)內(nèi)。；（ 2 ）月末通過與精算核對(duì)本月相關(guān)萬能險(xiǎn)數(shù)據(jù)確認(rèn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的月結(jié)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（ 3 ）若季度末出現(xiàn)萬能單獨(dú)賬戶的資產(chǎn)價(jià)值小于對(duì)應(yīng)保單賬戶價(jià)值的情況，財(cái)會(huì)部門需要在 15 個(gè)工作日之內(nèi)向萬能單獨(dú)賬戶注資補(bǔ)足差額，注資資金只能來自于公司自有資金。精算部門將批準(zhǔn)后的中融人壽萬能保險(xiǎn)結(jié)算利率審批表發(fā)送至