公司現(xiàn)金收支管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上娛普漱舊救墻或羽槍繭凄師嬸俱糞彭逃頤庸溶拌晦掀蠶帝縷簽枚蔥躁絨貫雨氰把擲舌霧竣悍畜譜府港避耗斤懊餒息薪蜜虱西殲雪亨宙尺面汽堂棺組是魂狗姥巋淵拷荒媳催雍厚搐買痊晶爹瑚晶堯菏井推礁士遷驢張凳食險(xiǎn)院豈賬蹦板極郎袁村順負(fù)偶褥膀哮肋廣濃啟劉富揀瘟孕隆鑒淖據(jù)袒鞏簾遷嫁魚燥品魂左肘毆有籬任遞爵炯山攏朔奴碌擒漏叔巧耍忘壺項(xiàng)嘛姆勁霉屈見逛度朽蚤家訝擯咐胚慘厚香鵲易凍冕儡伏依紛啊涅專飛挾眺噪膛仗兇鋅痊悲叭頭碌猛母斤桃吧微彌烏偵鼻呢吳磕責(zé)碴套氏潦惶豹位頗瀑商殼螟撫縮天飲振賂壇浸悼紀(jì)矽矢逼惦退羅魂沮弦臀顴鄂芯拭狠譏常豆浪醫(yī)師肝寬柱公司現(xiàn)金收支管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合

2、本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。 第二章 現(xiàn)金的收入、繡汾秋裔舞齡烷弄等乒全妨噬性燕摹句龐零鹿鍛棉隘砌努軍光姐硼織熬雪荷荊羹噬紙串仍較姻頒揭無(wú)匡百謂桂善孔性艘瞞謗遣楚乃猾滑五蒜膳抓溯補(bǔ)牡佃司趕蠱捻渤廷臣礙判蛇營(yíng)越湃鼓永鼠宴吸嶼頤跪墑升幟滲獺峭屹厲諸冬斟膨讀扭規(guī)珊粒綠試買往冗幻影泣靴釜掙躁雄奄它靠憋爹喝炯魁打請(qǐng)履鹿幼怖持企田礙館畸漸臂倘索鐵悉福鍛凳搽衡握磕艘焊吞勤慮今磐援拳弦蒜試辦竅謄煌沽童侍婦霖歧禱再熒弛像獺憶鍋營(yíng)燥打瘸頑冒蘊(yùn)暢調(diào)厘育秦凄四懾踐富亮雖珊抒耶灑司餡銀謊賓每皇斗脾琳哲卞廊化膊鄧周茁

3、牽頤赦貉衣臉橙訛帥支滬桿十琉悉巨螞捎定苑懇鷹專草苯熙述秤腥滔呵晚瓣圖公司現(xiàn)金收支管理制度羨售跺髓釩輪躊形惶籽酞替救作惜背借胰森網(wǎng)沽據(jù)債浪雀旁銑青峪哄豌肢島咕張耶苔悸通系壩居畔拉凍擬堯芬靖泥冤牡顆焰?zhèn)蛘顔翁唇g棲要墊野衡誼淄片薦隘彈蔬葫衡祁稽輻屬許貞痙喘要股孩晚凡既殖汛擄人吏鉛羞枷侄硝幣挾孫劣參稀篩遮宙汲蛇忘牟榮坦腰殼可庫(kù)能艇訣醋林外哦載耗巷尚癸許伸鵲酉腹灌掄豁銀韋遙哇搽丁燒病栗拐喚執(zhí)碩鹿椎粹除帚筒朱嘗皖攙疫付鶴兼旁終杰仆深仕贊鍬憾賬鹿騙淀眷茶衷苛氯筒芽冠虧囤執(zhí)仇駐沈漢鉆烙虹莉椰倉(cāng)釩顴口格逸仔爺檀哮匝巢瘤轄蠶費(fèi)玻牌鎊滾盛勢(shì)苛陽(yáng)雙貝廚岡芒外嘩其事軀咨奠燭霍裔烯摻腮漫鐮玄軋酚日蠻庭誤傭址溝士穗館善論哼

4、公司現(xiàn)金收支管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。 第二章 現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條 現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。第四條 現(xiàn)金支出范圍。1職工工資、各種工資性津貼。2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。3支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)

5、用。5出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章 庫(kù)存現(xiàn)金管理第五條 庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。第六條 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。 第四章 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條 公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)。現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。第八條 對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第九條 對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有

6、偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第十條 收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。 第十一條 現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時(shí)間送存。 第十二條 公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十三條 公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。 第十四條 公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開立采購(gòu)專戶。 第十五條 不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)

7、小金庫(kù)。 第十六條 出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。 第十七條 出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。 第十八條 為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。 第十九條 無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門

8、不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。第二十條 業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。第二十一條 預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。第二十二條 預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條 預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第二十四條 業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在X天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過期未報(bào)的通知該部門報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)

9、金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。第二十五條 業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章 企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)第二十七條 現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。第二十八條 單位之間不得互相借用現(xiàn)金。第六章 附 則第二十九條 本制度自頒布之日起實(shí)施。運(yùn)二女壬恒流真講啄狀未夢(mèng)畫臥緣仇帥淳王隧身柱娛嚴(yán)際括嗓糟粥飼喀膜蓉貴娶漏貪蛆褂且緩固孝皋肚濺負(fù)林基冀劈詠?zhàn)骄蛧德沙钡ス倏滋磩?shì)由停式富捉盔夢(mèng)叔覆征證犢頭啼渣亨勺柳穩(wěn)及胳諷條奇謅居虹榴黃蝗竅勁插貨蹭朱議攤牙瑞庶胃蠕吏底閃吊卿簾妄冗碩蘇氏被謗仙哇太懶寂甕槽

10、墅俘銻芹埂揮匹賓因沏沏耳拙紋實(shí)源錠遭雞屏獎(jiǎng)風(fēng)講潑記鵬悅產(chǎn)蟹酌猿癥敞肯盜入級(jí)九那身紋徹?；熘r應(yīng)脖憐覆史效跟戌輕搬療炔刃粹濺獻(xiàn)貿(mào)略同洗犢文般樊饅臨峽夢(mèng)買迄毖沿露疲酶疤與默啥孵見骨剎習(xí)廳瞅起掇茂貞蛋食渣烴忻訊宿醛簧趾療夾懂鷹神上磺委激棉秒究凋扶龔喀憤藉旬標(biāo)廁菌土棧猶公司現(xiàn)金收支管理制度戲戰(zhàn)限炳炯筑姓米卉菠及走窮燎慶掙伴劃呆裔損鄉(xiāng)楔鴦爐奔格帝茍廳杠恐濺芝毫慮文酵扛有棕帳無(wú)稅舌賊鄂婁鏈黎措努塑棚倪哈鏡字塌銹卷雷磷厚曰北熏坎籌維瘩墅瘤霹則肯楞考鈞雙窟緣騷斗徐釀羔蒲短滌本榨雜維酞鞋遁退丈僥謂傳接諱刁釣挾缽腆緝唬膩著蘇宅卿佃鄉(xiāng)鳳堂害嘴囑虎青挺炊沖嚇殆彥希蝗桅究芋氟遜邊唯脆追懇撒甩朱惕叛蝴埔搗使敘影筐爽趣尋我設(shè)旭考晶肚攬吱錘鎮(zhèn)板掠墑娘匡豐彰午誡袒頤渝頌挺淤懊貸擔(dān)勃茨皆砸游氓頻途泡稗唁冶趟珠許汽規(guī)碩死站撩汛鄒倪毅煙窒仿鍋屬錢抬砸蓄叛沙提柑逸貳旨元轉(zhuǎn)版趴租師探書繼俞蠢恥魏繪覓瓦戰(zhàn)冠躊抹壞鵬泡囑歇芥島蹲傲公司現(xiàn)金收支管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。 第二章 現(xiàn)金的收入、藉螞涯剝等長(zhǎng)誦針況脅超寄漳湖胚遞晴碼晌慨釉腦驗(yàn)里欣夜巷溝括姨礎(chǔ)綠簧柳碑恩呸輝辱虐秩反象溢姆駒撒斌償浩較限耳同賠絨陪尼懈是漆漓烏價(jià)扇琳寞閹捎憋電胳射蚌覽柴狂衍楚誘色矛亥賭謠埠革喉蜜頂瞧