資金收支計(jì)劃管理辦法

1、資金收支計(jì)劃管理辦法第一章 總則第一條為適應(yīng)集團(tuán)資金集中管理的要求，規(guī)范和推行資金收支計(jì)劃的管理工作，以資金收支計(jì)劃為指導(dǎo)，對集團(tuán)公司本部、直屬項(xiàng)目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）的資金收支進(jìn)行監(jiān)控、分析、考核，特制定本辦法。第二條資金收支計(jì)劃管理是企業(yè)全面預(yù)算管理與資金結(jié)算管理的橋梁，它提供了資金需求預(yù)測、資金下?lián)堋①Y金收支監(jiān)控及考核等數(shù)據(jù)依據(jù)，是集團(tuán)資金管理日常操作的重要手段。第三條資金收支計(jì)劃的基本任務(wù)是：1、年度的資金收支計(jì)劃可以取自于企業(yè)全面預(yù)算中的資金預(yù)算數(shù)據(jù)，它是保障實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的全面預(yù)算規(guī)劃的一部分。2、月度滾動資金收支計(jì)劃提供了資金預(yù)測的數(shù)據(jù)依據(jù)，使集團(tuán)

2、能夠提前掌握整個集團(tuán)的資金需求。3、 周滾動資金收支計(jì)劃提供了資金下?lián)苤许?xiàng)目用途、金額、時間、賬戶的準(zhǔn)確信息，是資金實(shí)際操作的依據(jù)。第四條資金收支計(jì)劃管理應(yīng)遵循的基本原則：1、按行業(yè)管理、統(tǒng)一口徑。2、以收定支、滾動填報(bào)。3、動態(tài)監(jiān)控，及時調(diào)整。4、細(xì)化分析，強(qiáng)化考核。5、目標(biāo)控制，防范風(fēng)險(xiǎn)。第六條本辦法適用于集團(tuán)結(jié)算中心及所屬成員單位。第二章 資金收支計(jì)劃主體第七條資金收支計(jì)劃的工作主體包括：集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部、結(jié)算中心及各成員單位。第八條集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部在資金收支計(jì)劃管理工作中屬于管理主體，履行下列主要職責(zé)：1、制定資金收支計(jì)劃的管理規(guī)定。2、審批各成員單位報(bào)送的資金收支計(jì)劃。3、對各成員單位年

3、度和月度資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價(jià)。第九條集團(tuán)結(jié)算中心在資金收支計(jì)劃管理工作中屬于執(zhí)行主體，履行下列主要職責(zé)：1、制定資金收支計(jì)劃的填報(bào)周期、填報(bào)項(xiàng)目等。2、指導(dǎo)、安排各成員單位及結(jié)算中心的資金收支計(jì)劃的編制和管理工作；3 審核各成員單位報(bào)送的月度滾動和周滾動資金收支計(jì)劃。4、匯總已審批的各成員單位上報(bào)的資金收支計(jì)劃，并生成資金匯總表。（表樣見附表2）5、根據(jù)資金調(diào)度表生成資金下?lián)軉?，向各成員單位下?lián)苜Y金。6、監(jiān)控分析各成員單位資金收支計(jì)劃的執(zhí)行，并提出考核意見。第十條成員單位在資金收支計(jì)劃管理工作中為編制主體，履行下列主要職責(zé)：1、按規(guī)定上報(bào)本單位的資金收支計(jì)劃。2、嚴(yán)格按照上報(bào)的資金

4、收支計(jì)劃，進(jìn)行資金收支結(jié)算。第三章 范圍和內(nèi)容第十一條資金收支計(jì)劃應(yīng)涵蓋資本性收支、經(jīng)營性收支和項(xiàng)目貸款專項(xiàng)收支，無論是納入集團(tuán)賬戶體系管理的資金收支計(jì)劃還是沒有納入集團(tuán)賬戶體系管理的關(guān)聯(lián)賬戶資金收支計(jì)劃都應(yīng)統(tǒng)一編報(bào)。票據(jù)業(yè)務(wù)也納入資金收支計(jì)劃的統(tǒng)一管理。第十二條資金收支計(jì)劃按上報(bào)周期分為：年度資金收支計(jì)劃、月滾動資金收支計(jì)劃、周滾動資金收支計(jì)劃。第十三條資金收支計(jì)劃應(yīng)按各行業(yè)確定收支項(xiàng)目，明確各收支項(xiàng)目的用途及下?lián)軐傩裕丛撌罩ы?xiàng)目是否需要由結(jié)算中心下?lián)埽?，統(tǒng)一分析口徑。第四章 資金收支計(jì)劃編制與審批第十四條各成員單位年度的資金收支計(jì)劃從上年的10 月開始編制，經(jīng)本單位內(nèi)部審批后于上年12

5、 月 31 日之前上報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部。第十五條年度資金收支計(jì)劃應(yīng)綜合考慮本單位的年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，以全面預(yù)算中與資金收支相關(guān)的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制的原則進(jìn)行編制。第十六條編制年度資金收支計(jì)劃應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況分解到月進(jìn)行填報(bào)。第十七條各成員單位根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，編制月滾動資金收支計(jì)劃，于每月25 日之前上報(bào)后3 個月的資金收支計(jì)劃，由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部進(jìn)行審批。第十八條年度及月滾動資金收支計(jì)劃審批流程：成員單位填報(bào)后由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批，通過后報(bào)送集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部，經(jīng)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部審批后由結(jié)算中心匯總保存。第十九條各成員單位根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，以當(dāng)期收入確定下期支出，編制周滾動資金收支計(jì)

6、劃，于每周四之前上報(bào)后四周的資金收支計(jì)劃，其中第一周要求按日做計(jì)劃，后三周只上報(bào)各收支項(xiàng)目每周的匯總數(shù)，報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部審批。第二十條成員單位在填報(bào)周滾動資金收支計(jì)劃時，應(yīng)結(jié)合本單位的資金存量與實(shí)際收支，準(zhǔn)確填報(bào)。第二十一條周滾動資金收支計(jì)劃的審批流程：成員單位填報(bào)后由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核，通過后報(bào)送集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部，經(jīng)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部審批通過后由結(jié)算中心執(zhí)行，作為付款審批和資金下?lián)艿囊罁?jù)。第二十二條年度資金收支計(jì)劃、月度滾動資金收支計(jì)劃和周滾動資金收支計(jì)劃中的收支項(xiàng)目必須保持一致。第二十三條資金收支計(jì)劃一經(jīng)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部審批，成員單位不得調(diào)整。超計(jì)劃的資金支出須集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。第五章

7、資金收支計(jì)劃執(zhí)行與控制第二十四條結(jié)算中心根據(jù)各成員單位上報(bào)的周滾動資金收支計(jì)劃，每周一次性下?lián)苋粘ＹM(fèi)用支出所需資金，由成員單位自行支付。其他支出由成員單位提交委托付款書申請，結(jié)算中心根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況、該成員單位的內(nèi)部存款余額情況、該收支項(xiàng)目的相關(guān)管理規(guī)定逐筆審核辦理支付。第二十五條結(jié)算中心根據(jù)已審核的周資金收入計(jì)劃對收入進(jìn)行監(jiān)控和分析，根據(jù)資金支出計(jì)劃和項(xiàng)目性質(zhì)進(jìn)行支出控制并執(zhí)行資金下?lián)?。第二十六條在資金下?lián)苓^程中，資金管理系統(tǒng)會對以下情況發(fā)出預(yù)警信息，提示結(jié)算中心有關(guān)人員關(guān)注：1、當(dāng)單項(xiàng)支出項(xiàng)目本年累計(jì)支出金額達(dá)到年度計(jì)劃數(shù)的90%時。2、當(dāng)單項(xiàng)支出項(xiàng)目本月已支出金額達(dá)到當(dāng)月資金計(jì)劃

8、數(shù)的80%時。第二十七條結(jié)算中心下劃資金不得超過成員單位在結(jié)算中心該時點(diǎn)的內(nèi)部存款余額。第二十八條各成員單位須嚴(yán)格按照資金收支計(jì)劃安排資金結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算中心予以監(jiān)控。第二十九條超出周滾動資金收支計(jì)劃的支出款項(xiàng)結(jié)算中心不予支付，結(jié)算中心須將該成員單位的委托付款書打印出來后另報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。第三十條凡是未經(jīng)過集團(tuán)資金管理系統(tǒng)付款的業(yè)務(wù)，成員單位須及時在系統(tǒng)中登記資金收支計(jì)劃實(shí)際使用登記表。第六章 資金收支計(jì)劃分析與考核第三十一條結(jié)算中心對各成員單位每年、每月、 每周的資金收支計(jì)劃和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對比分析，以考核資金收支計(jì)劃的準(zhǔn)確性。對資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況的考核和獎懲可納入集團(tuán)結(jié)算中

9、心績效考核體系。第三十二條資金收支計(jì)劃分析時實(shí)際數(shù)據(jù)的來源是委托第七章附則第三十三條 本辦法自頒布之日起實(shí)施。 原關(guān)于資金收支計(jì) 劃的規(guī)定與本辦法有抵觸部分，一律以本辦法為準(zhǔn)。第三十四條 本辦法由XX集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會部負(fù)責(zé)解釋、修改、 廢止。附表：附表1: XX集團(tuán)周資金滾動收支計(jì)劃表房地產(chǎn)公司資金周滾動計(jì)劃表公司名稱：周期:項(xiàng)目第二周第三周第四周合計(jì)Mb-周二周三周四周五周六周日本周合計(jì)收 入銷售商品0(收回投資0(取得投資收益0(吸收投資0(借款收到現(xiàn)金0(籌資0(其他0(總收入000000000(1(其中：集團(tuán)賬戶收入0(關(guān)聯(lián)賬戶收入0(籌資莊支出歸還銀行借款本金0(歸還銀行借款利息籌資，莊

10、支出合計(jì)000000000(1(控 制 性 支 出費(fèi)用類廣告費(fèi)0(宣傳費(fèi)0(出國費(fèi)0(稅金0(捐贈支出0(審計(jì)評估費(fèi)C(禮品費(fèi)C(保險(xiǎn)費(fèi)0(大修支出0(銷售代理費(fèi)0(退房款0(工資0制裝費(fèi)0體檢費(fèi)0控制性費(fèi)用合計(jì)000000000(1(資固定資產(chǎn)購置費(fèi)0(本無形資產(chǎn)購置費(fèi)0(性對外投資，莊支出0(支 出分配股利支出0(資本性支出合計(jì)000000000(1(土地征用支出0(成前期工程費(fèi)0(本基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)0(性建筑安裝費(fèi)0(支 出配套設(shè)施費(fèi)0(開發(fā)間接費(fèi)0(成本性支出合計(jì)000000000(1(控制，莊支出合計(jì)000000000(1(日常費(fèi)用項(xiàng)目0(總支出000000000(1(其中：集團(tuán)賬戶支出00關(guān)聯(lián)賬戶