銀行保證金賬戶管理辦法

1、XX銀行保證金賬戶管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范我行保證金賬戶的管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)支付結(jié)算辦法、XX銀行存貸款計(jì)、結(jié)息手冊(cè)、XX銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊(cè)等有關(guān)規(guī)定，制定本管理 辦法。第二條本辦法所稱的保證金存款是指客戶為在我行辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)以及其他保證類相關(guān)業(yè)務(wù)而繳存的具有擔(dān)保性質(zhì)的款項(xiàng)。第三條本辦法所稱保證金存款賬戶是指為核算各類保證金而在我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開(kāi)立的保證金賬戶。第二章保證金存款的對(duì)象及款項(xiàng)來(lái)源第四條 保證金存款屬于擔(dān)保資金，具有特定的用途，保證金存款嚴(yán)禁挪做它用。保證金存款不得出具存款證明；人民法院或其他有權(quán)機(jī)關(guān)可以依法對(duì)我行的承兌匯票保證金存款進(jìn)行查詢、

2、凍結(jié)，但不得扣劃。有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)我行的保證金存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)在查詢、凍結(jié)通知書中注明該款項(xiàng)為保證金存款。第五條 開(kāi)立保證金賬戶的申請(qǐng)人辦理業(yè)務(wù)前，必須在我行開(kāi)立結(jié)算賬戶，并按規(guī)定以轉(zhuǎn)賬方式將保證金存款從其結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入保證金賬戶。第六條保證金資金來(lái)源必須合法，客戶不得以我行信貸資金直接作為保證金使用。第三章保證金賬戶的分類及核算范圍第七條我行保證金賬戶按保證金所擔(dān)保的業(yè)務(wù)種類不同分為：承兌保證金賬戶、擔(dān)保保證金賬戶、信用證保證金賬戶、信用卡保證金賬戶、保函保證金賬戶、房地產(chǎn)按揭保證金賬戶、商戶聯(lián)保貸款保證金賬戶、代理合作業(yè)務(wù)保證金賬戶、其他保證金賬戶等。第八條 銀行承兌保證金賬戶主要

3、用于核算簽發(fā)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)入的保證金；擔(dān)保保證金賬戶主要用于核算發(fā)放擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；信用證保證金賬戶主要用于核算辦理信用證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；信用卡保證金賬戶主要用于核算辦理信用卡業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金； 保函保證金賬戶主要用于核算我行辦理的保函業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證資金；房地產(chǎn)按揭保證金用于核算房屋按揭貸款業(yè)務(wù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；商戶聯(lián)保貸款保證金主要用于核算商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；代理合作業(yè)務(wù)保證金主要核算代理合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；其他保證金用于核算我行其他保證類業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金。不同種類的保證金業(yè)務(wù)應(yīng)生成相應(yīng)的保證金賬戶進(jìn)行核算。第四章保證金賬戶的開(kāi)立及使用第九條 在開(kāi)立保證金

4、賬戶時(shí)，支行前臺(tái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)信貸部門提供的資料，按業(yè)務(wù)種類及科目歸屬為客戶開(kāi)立相應(yīng)的保證金存款賬戶。該賬戶只能用于與其結(jié)算賬戶之間的相關(guān)轉(zhuǎn)賬，不能對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第十條 保證金賬戶錄入后形成的保證金編號(hào)與所辦理業(yè)務(wù)的協(xié)議編號(hào)是唯一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，系統(tǒng)可根據(jù)保證金編號(hào)查詢，以確保在補(bǔ)充保證金時(shí)按編號(hào)及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。第五章 保證金賬戶的計(jì)息原則第十一條保證金存款的計(jì)息原則：全額保證金存款計(jì)息利率可由支行與客戶協(xié)商，但不得高于同檔次定期存款利率；有敞口授信的保證金存款，無(wú)論何時(shí)繳存、補(bǔ)充保證金，原則上按活期利率計(jì)付利息。有敞口授信的保證金存款執(zhí)行利率凡高于活期利率的，由總行公司金融業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部

5、審批后方可辦理。第十二條保證金存款按單位存款計(jì)息、結(jié)息。保證金存款由系統(tǒng)自動(dòng)于每月末按存款積數(shù)計(jì)提應(yīng)付利息，并分別計(jì)入應(yīng)付活期存款利息、應(yīng)付定期存款利息科目。在保證金轉(zhuǎn)出時(shí)，由系統(tǒng)一次性自動(dòng)計(jì)入該單位結(jié)算賬戶。第六章 保證金業(yè)務(wù)處理流程第十三條保證金賬戶開(kāi)立綜合柜員在綜合業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中“1511預(yù)開(kāi)戶”模塊開(kāi)立保證金賬戶，選擇與業(yè)務(wù)相應(yīng)的“業(yè)務(wù)類別”及“明細(xì)科目”，生成該客戶的保證金賬號(hào)。保證金科目明細(xì)對(duì)照表科目業(yè)務(wù)代碼科目名稱200201251011承兌保證金200202251021擔(dān)保保證金200203251031信用證保證金200204251041信用卡保證金200205251051保函

6、保證金200206251061房地產(chǎn)按揭保證金200207251071代理合作業(yè)務(wù)保證金200208251081商戶聯(lián)保貸款保證金200209251091保管箱保證金200210251101其他保證金第十四條保證金錄入根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的協(xié)議書，支行前臺(tái)柜員審查申請(qǐng)人提交的轉(zhuǎn)賬支票金額是否與審批的保證金繳存金額一致，審查支票各項(xiàng)要素準(zhǔn)確無(wú)誤后，根據(jù)規(guī)定的計(jì)息方法，在“191保證金錄入”界面中“存期”欄選擇相應(yīng)的期限。屬于承兌保證金的在“承兌金額”中輸入開(kāi)出承兌匯票的票面金額，同時(shí)輸入正確的保證金比例，確認(rèn)無(wú)誤后提交。換人做“192保證金錄入復(fù)核”提交成功后系統(tǒng)產(chǎn)生該筆業(yè)務(wù)的保證金編號(hào)。如果柜員在

7、做“191保證金錄入”時(shí)錄入信息有誤，在未復(fù)核之前原錄入柜員可在“193保證金錄入維護(hù)”界面進(jìn)行維護(hù)。第十五條保證金存入根據(jù)系統(tǒng)生成的保證金編號(hào)，在系統(tǒng)操作界面做“194保證金存入錄入”界面操作，換人在“195保證金存入復(fù)核”界面提交成功后，將保證金從客戶結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入保證金賬戶。會(huì)計(jì)分錄為：借： 申請(qǐng)人結(jié)算戶貸： 2002 保證金賬戶第十六條承兌保證金轉(zhuǎn)出（一）承兌保證金到期后，保證金賬戶能夠足額支付的，賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成，賬務(wù)處理如下：借： 200201 承兌保證金貸： 應(yīng)解匯款 （結(jié)算中心）（2） 承兌保證金到期兌付時(shí)，保證金賬戶余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理：系統(tǒng)自動(dòng)將出票人保證金賬戶

8、余額及該單位結(jié)算賬戶賬面款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款科目，墊款部分自動(dòng)生成一筆客戶逾期貸款，并按逾期貸款利率計(jì)息。賬務(wù)處理如下：借： 200201- 承兌保證金申請(qǐng)人結(jié)算戶130303 墊款貸： 應(yīng)解匯款（結(jié)算中心）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬務(wù)處理借： 申請(qǐng)人結(jié)算戶貸：130303 墊款（支行）墊款利息收入（支行）同時(shí) 付：905 表外應(yīng)收未收利息收入（3） 在我行質(zhì)押的銀行承兌匯票到期時(shí)，各支行應(yīng)將質(zhì)押的銀行承兌匯票委托收款到支行“應(yīng)解匯款”賬戶內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：100301存放中央銀行款項(xiàng)（結(jié)算中心）貸：應(yīng)解匯款（支行）款項(xiàng)到賬后，支行使用特種轉(zhuǎn)賬傳票，在前臺(tái)綜合系統(tǒng)中使做保證金存

9、入將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶保證金賬戶內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)解匯款（支行）貸：200201承兌保證金第十七條保函保證金轉(zhuǎn)出（一）保函履約付款時(shí)，應(yīng)由支行綜合部出具保函履約付款通知書，柜員在前臺(tái)系統(tǒng)做“ 242履約付款”。保證金賬戶能夠足額支付的，賬務(wù)處理如下：借： 200205 保函保證金貸： 受益人結(jié)算賬戶 （我行客戶）清算（他行客戶）（2） 保函履約付款時(shí)，保證金賬戶余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理：系統(tǒng)自動(dòng)將保函保證金賬戶余額轉(zhuǎn)入受益人賬戶或清算科目，不足部分形成墊款，墊款部分自動(dòng)生成一筆客戶逾期貸款，并按逾期貸款利率計(jì)息。賬務(wù)處理如下：借：200205- 保函保證金130303 墊款受益人結(jié)算賬戶

10、（我行客戶）清算（他行客戶）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬戶處理：申請(qǐng)人結(jié)算戶貸：130303 墊款（支行）墊款利息收入（支行）同時(shí) 付：905 表外應(yīng)收未收利息收入（3） 保函提前終止或到期申請(qǐng)退回保證金時(shí)，柜員在“197保證金轉(zhuǎn)出”界面進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。保函業(yè)務(wù)保證金退回時(shí)，應(yīng)由單位出具書面申請(qǐng)，支行綜合部審批后，支行前臺(tái)使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。賬務(wù)處理如下：借：200205保函保證金641106單位活期存款/定期存款利息支出貸：活期存款賬戶第十八條銀行承兌匯票、保函等業(yè)務(wù)在簽發(fā)前停止辦理的，由單位出具證明并經(jīng)公司金融業(yè)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)管理部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。第十九條擔(dān)保公司擔(dān)保保證金需轉(zhuǎn)出時(shí)，應(yīng)由單位提出申請(qǐng)，公司金融業(yè)務(wù)部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。第二十條其他擔(dān)保類保證金及其他保證金完成保證功能，需轉(zhuǎn)出時(shí)，隨著業(yè)務(wù)銷賬同時(shí)轉(zhuǎn)出。 轉(zhuǎn)出時(shí)， 應(yīng)由支行綜合部出具保證金轉(zhuǎn)出通知書，支行前臺(tái)使用特種轉(zhuǎn)賬傳票在“ 197