納稅籌劃（第6版） 教學大綱

1、人大社納稅籌劃（第6版）教學大綱制作人：梁文濤制作時間：2022年3月一、課程介紹 “納稅籌劃”課程是應用型院校財經(jīng)專業(yè)的一門專業(yè)核心課?！凹{稅籌劃”課程服務于會計專業(yè)人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃知識、崗位能力強的應用型人才。本課程堅持“理實一體、學做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學生從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。“納稅籌劃”主體教材內(nèi)容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防范認知、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃，跨國經(jīng)營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理研究共九章，涉

2、及150個左右的納稅籌劃案例。為培養(yǎng)高端應用型納稅籌劃人才，本教材從【籌劃案例】【工作要求】【稅法依據(jù)】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結(jié)論】【籌劃點評】這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。本課程采用理論教學為主、實踐教學（習題與案例教學或者實驗教學）為輔的教學方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時本課程建議學時為72課時，其中：理論教學44課時，實踐教學28課時。課時少的學校可以將上述課時減半或者打折。章節(jié)內(nèi)容及建議課時一覽表章理論教學任務實踐教學任務 課時安排合計理論實踐第1章 納稅籌劃認知1.1 納稅籌劃的

3、內(nèi)涵1.2納稅籌劃的主要形式1.3納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定1.4 納稅籌劃成本與收益的分析1.5 納稅籌劃目標的分析1.6 納稅籌劃方法的劃分1.7 納稅籌劃步驟的梳理實訓1 納稅籌劃認知實訓422第2章 納稅籌劃的風險及其防范2.1 納稅籌劃風險的內(nèi)涵2.2 納稅籌劃風險類型的劃分2.3 納稅籌劃風險產(chǎn)生的原因及防范實訓2 納稅籌劃的風險及其防范實訓422第3章 增值稅的納稅籌劃3.1 增值稅納稅人的納稅籌劃3.2 增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃3.3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃3.4 增值稅稅率的納稅籌劃3.5 增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃3.

4、6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃3.7 全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃3.8 增值稅實務疑難解答實訓3 增值稅納稅籌劃實訓20128第4章 消費稅的納稅籌劃 4.1 消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃4.2 消費稅稅率的納稅籌劃4.3 消費稅加工方式的納稅籌劃4.4 消費稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃4.5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃4.6 消費稅實務疑難解答實訓4 消費稅的納稅籌劃實訓642第5章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃5.1 企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃5.2 企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃5.3 企業(yè)所得稅扣除項目的納稅籌劃5.4 企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃5.5 企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃5.6 企

5、業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃5.7 企業(yè)所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃5.8 企業(yè)所得稅實務疑難解答實訓5 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實訓16106第6章 個人所得稅的納稅籌劃6.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃6.2 個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃6.3 個人所得稅應稅項目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃6.4 個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃6.5 個人所得稅實務疑難解答實訓6 個人所得稅的納稅籌劃實訓862第7章 其他稅種的納稅籌劃7.1 關(guān)稅的納稅籌劃7.2 城市維護建設稅的納稅籌劃7.3 資源稅的納稅籌劃7.4 土地增值稅的納稅籌劃7.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃7.6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃7.7 車船稅

6、的納稅籌劃7.8 車輛購置稅的納稅籌劃7.9 印花稅的納稅籌劃7.10 契稅的納稅籌劃7.11 其他稅種實務疑難解答 實訓7 其他稅種的納稅籌劃實訓642第8章 跨國經(jīng)營中的納稅籌劃8.1 變換投資主體所在國的納稅籌劃 8.2 規(guī)避成為某國常設機構(gòu)的納稅籌劃8.3 跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務轉(zhuǎn)讓定價的納稅籌劃8.4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃 8.5 境外投資利潤分配的納稅籌劃實訓8 跨國經(jīng)營中的納稅籌劃實訓422第9章 納稅籌劃的風險管理9.1 納稅籌劃風險管理的流程框架9.2 納稅籌劃風險管理的準備9.3 納稅籌劃風險管理的實施 9.4 納稅籌劃風險管理的監(jiān)控 9.5 我國企業(yè)納稅籌劃風險管

7、理存在的問題及改進措施 實訓9 納稅籌劃的風險管理實訓422 三、教學目標1基本知識教學目標（1）理解企業(yè)納稅籌劃實務基本理論及方法。（2）掌握企業(yè)各稅種的納稅籌劃思路。2職業(yè)能力培養(yǎng)目標（1）會運用所學的專業(yè)知識來解決實際工作所涉及的財稅疑難問題。（2）獨立操作、正確處理在實際工作當中經(jīng)常涉及到的納稅籌劃業(yè)務。3思想素質(zhì)教育目標（1）具有團隊精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴謹、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設計指南1.本課程以理論教學（含課堂講授中的學生討論和課堂練習）為主，大約占課程的60%；實踐教學（含習題與案例的練習、討論和講解）為輔，大約占課程

8、的40%。有條件的學校還可以在實踐教學增加仿真實驗（或?qū)嵱枺┱n來進一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點難點。2.教學過程中建議通過ppt等形式進行多媒體教學，有條件的學校還可以通過仿真實驗（或?qū)嵱枺﹣硖岣邔W生的知識應用能力。3.課后作業(yè)通過習題作業(yè)、調(diào)查報告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進一步鞏固課程知識。五、成績考評設置成績考評設置一覽表成績考核評價內(nèi)容理論教學考核評價（20%）實踐教學考核評價（20%）課后作業(yè)考核評價（20%）期末知識考核評價（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習題與案例完成數(shù)量習題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績考核評價標準全勤為10分，

9、曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分，加滿為止。及時完整地完成習題與案例任務，每少一次扣1分，扣完為止。習題與案例完成的質(zhì)量情況進行評分。及時完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進行評分。任課教師出試卷進行閉卷考試，實行百分制，按成績比（40%）折算。 六、配套教材1.書名：納稅籌劃（第6版）（已經(jīng)出版）（納稅籌劃（第6版）習題集預計2022年4月出版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新個人所得稅法等最新稅收政策編寫）作 者：梁文濤 主編ISBN：978-7-300-30169-3適用學生層次：本科

10、（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年1月第6版出 版 社：中國人民大學出版社定 價：44元叢 書 名：普通高等學校應用型教材·會計與財務2.書名：納稅籌劃（第6版）習題集（預計2022年4月出版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新個人所得稅法等最新稅收政策編寫）作 者：梁文濤 主編ISBN：978-7-300-30385-7適用學生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年4月第1版出 版 社：中國人民大學出版社定 價：29元叢 書 名：普通高等學校應用型教材·會計與財務七、參考教材（一）稅法、中國稅制、國家稅收教材（一般版本）1.書名：稅法（第6版）（根據(jù)全

11、面營改增，13%、9%增值稅稅率，新個人所得稅法等新稅收政策編寫）作者：梁文濤 主編ISBN：978-7-300-30117-4層次：應用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年1月第6版出版社：中國人民大學出版社定價：59元 叢書名：“十三五”普通高等教育應用型規(guī)劃教材·會計與財務系列 2.稅法（第6版）習題集（注：本書里面全是稅法習題）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新個人所得稅法等新稅收政策編寫）作者：梁文濤 主編ISBN：978-7-300-30116-7層次：應用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年1月第1版

12、出版社：中國人民大學出版社定價：34元叢書名：“十三五”普通高等教育應用型規(guī)劃教材·會計與財務系列  （二）稅法、中國稅制、國家稅收教材（簡明版本）書名：稅法（簡明版）（第2版）（與稅法（第5版）相比，主要是少了最后一章 稅務行政法制；第一章也有所壓縮）（按照13%、9%稅率；新個人所得稅法等新政策）作者：梁文濤 主編適用學生層次：應用型院校本科（專科也可以用）出版時間：2021年1月第2版（2021年5月加印的印次，政策更新至2021年5月）ISBN：978-7-300-28948-9出版社：中國人民大學出版社定價：47元 叢書名：

13、普通高等學校應用型教材·會計與財務（三）稅務會計教材（一般版本）1.書名：稅務會計（第4版）（按照13%、9%稅率；新收入準則；新個人所得稅法等新政策）作    者：梁文濤 主編 適用學生層次：應用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2021年6月第4版（2021年12月修訂后加印，政策更新至2021年12月）ISBN：978-7-300-29325-7出 版 社：中國人民大學出版社定    價：59元叢 書 名：普通高等學校育應用型教材

14、3;會計與財務2.書名：稅務會計（第4版）習題集（按照13%、9%稅率；新收入準則；新個人所得稅法等新政策）作    者：梁文濤 主編 適用學生層次：應用型院校本科（專科也可以用）出版時間：2021年6月第1版ISBN：978-7-300-29324-0出 版 社：中國人民大學出版社定    價：29元叢 書 名：普通高等學校育應用型教材·會計與財務（四）稅務會計教材（簡明版本）書名：稅務會計（簡明版）（稅務會計（第4版）的簡明版本，調(diào)整相關(guān)內(nèi)容和例題結(jié)構(gòu)，更加適合課時量少的學校使用）（按照13