某集團(tuán)內(nèi)控及業(yè)務(wù)流程詳細(xì)案例DOC86頁(yè)

1、ERP系統(tǒng)KL公司企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說(shuō)明書 我的點(diǎn)評(píng): 這份詳細(xì)的ERP內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程,是我一個(gè)朋友做過(guò)的ERP項(xiàng)目,資料我已經(jīng)修改掉必要的敏感字段.送給你個(gè)人學(xué)習(xí)使用,但不要在CPA視野公開發(fā)布.作為一名公司或集團(tuán)的內(nèi)控人員,其職責(zé)范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了一般財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),必須對(duì)其采購(gòu)/銷售/生產(chǎn)/物流/財(cái)務(wù)控制等整體進(jìn)行把握與流程管理規(guī)劃,而ERP的實(shí)施正是采用一套綜合的軟件來(lái)整合每個(gè)部門的信息.ERP無(wú)論成功率失敗的高低,是個(gè)必然的趨勢(shì).我們不要因?yàn)橹袊?guó)當(dāng)前的成功率來(lái)推遲或終止對(duì)它的學(xué)習(xí),尤其是企業(yè)內(nèi)控/CPA審計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理這樣的綜合職位的朋友.一點(diǎn)建議,見(jiàn)笑.常到版面做客.編制：ERP項(xiàng)目組

2、日期：2003.06.05目 錄1KL營(yíng)銷分公司業(yè)務(wù)流程圖51.1采購(gòu)業(yè)務(wù)流程61.1.1采購(gòu)業(yè)務(wù)流程71.1.1.1發(fā)中轉(zhuǎn)倉(cāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖71.1.1.2直發(fā)中轉(zhuǎn)倉(cāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程描述91.1.2采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)101.1.2.1采購(gòu)?fù)素泴徍肆鞒?01.1.2.1.1采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)退貨類型審核流程圖101.1.2.1.2采購(gòu)?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述111.1.2.2采購(gòu)?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)121.1.2.2.1采購(gòu)?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖121.1.2.2.2采購(gòu)?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述141.1.2.3采購(gòu)?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)151.1.2.3.1采購(gòu)?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式

3、）業(yè)務(wù)流程圖151.1.2.3.2采購(gòu)?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述171.1.2.4采購(gòu)?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)181.1.2.4.1采購(gòu)?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖181.1.2.4.2采購(gòu)?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述201.1.3采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)處理211.1.3.1采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估處理211.1.3.1.1采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖211.1.3.1.2采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述221.1.3.2采購(gòu)暫估單到?jīng)_回處理231.1.3.2.1采購(gòu)暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖231.1.3.2.2采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)流程描述241.2銷售業(yè)務(wù)251.2.1銷售業(yè)務(wù)流程261.2.1

4、.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程261.2.1.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖261.2.1.1.2正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述281.2.1.2委托代銷業(yè)務(wù)291.2.1.2.1委托代銷業(yè)務(wù)流程圖291.2.1.2.2委托代銷業(yè)務(wù)流程描述311.2.1.3自營(yíng)店銷售業(yè)務(wù)321.2.1.3.1自營(yíng)店銷售業(yè)務(wù)流程圖321.2.1.3.2自營(yíng)店銷售業(yè)務(wù)流程描述341.2.1.4售后直銷業(yè)務(wù)351.2.1.4.1售后直銷業(yè)務(wù)流程圖351.2.1.4.2售后直銷業(yè)務(wù)流程描述371.2.2銷售退貨業(yè)務(wù)流程381.2.2.1銷售退貨審核流程381.2.2.1.1銷售退貨財(cái)務(wù)退貨類型審核流程圖381.2.2.1.2銷售退

5、貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述401.2.2.22000年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程411.2.2.2.12000年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖411.2.2.2.22000年業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述431.2.2.3未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程441.2.2.3.1未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖441.2.2.3.2未開發(fā)票售退回業(yè)務(wù)流程描述451.2.2.4退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程461.2.2.4.1退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖461.2.2.4.2退發(fā)票方式銷售退回業(yè)務(wù)流程描述471.2.2.5折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程481.2.2.5.1折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖481.2.2.5.2折讓證明方

6、式售退回業(yè)務(wù)流程描述491.2.2.6需定級(jí)銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程501.2.2.6.1需定級(jí)銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程圖501.2.2.6.2需定級(jí)銷售退貨處理流程描述511.2.3銷售換貨處理流程521.2.3.1銷售換貨處理流程圖521.2.3.1.1銷售換貨處理流程描述531.3倉(cāng)存業(yè)務(wù)541.3.1庫(kù)存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程541.3.1.1分公司內(nèi)部庫(kù)存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程551.3.1.1.1分公司內(nèi)部庫(kù)存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程圖551.3.1.1.2分公司內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)流程描述561.3.1.2分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程571.3.1.2.1分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程圖571.3.1.2.2分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流

7、程描述581.3.1.3分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程591.3.1.3.1分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程圖591.3.1.3.2分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程描述601.3.2售后換貨業(yè)務(wù)流程611.3.2.1周轉(zhuǎn)機(jī)售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程611.3.2.1.1周轉(zhuǎn)機(jī)售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程圖611.3.2.1.2周轉(zhuǎn)機(jī)售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程描述621.3.2.2三包機(jī)補(bǔ)差處理業(yè)務(wù)流程631.3.2.2.1三包機(jī)補(bǔ)差處理業(yè)務(wù)流程圖631.3.2.2.2三包機(jī)換貨價(jià)差業(yè)務(wù)流程描述641.3.2.3三包機(jī)換貨處理業(yè)務(wù)流程651.3.2.3.1三包機(jī)換貨處理業(yè)務(wù)流程圖651.3.2.3.2三包機(jī)換貨業(yè)務(wù)流程描述661.3.2.4等

8、級(jí)品入庫(kù)處理業(yè)務(wù)流程671.3.2.4.1等級(jí)品入庫(kù)處理業(yè)務(wù)流程圖671.3.2.4.2等級(jí)品入庫(kù)業(yè)務(wù)流程描述681.3.3售后收銷售退貨代管處理流程691.3.3.1售后收銷售退貨代管處理流程圖691.3.3.1.1售后收銷售退貨代管處理流程描述701.4其他業(yè)務(wù)711.4.1總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程711.4.1.1總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程圖711.4.1.2總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程描述741.4.2分公司配送方式銷售業(yè)務(wù)流程751.4.2.1配送領(lǐng)貨處理業(yè)務(wù)751.4.2.1.1配送領(lǐng)貨業(yè)務(wù)流程圖751.4.2.1.2配送領(lǐng)貨業(yè)務(wù)流程描述761.4.2.2配送銷售業(yè)務(wù)771.4.2.2.

9、1配送銷售業(yè)務(wù)流程圖771.4.2.2.2配送銷售業(yè)務(wù)流程描述782附件（流程圖編制說(shuō)明）792.1目的792.2方法792.3要求792.4KL營(yíng)銷公司業(yè)務(wù)流程圖常用符號(hào)說(shuō)明803KL營(yíng)銷ERP系統(tǒng)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程確認(rèn)813.1說(shuō)明：813.2雙方項(xiàng)目組簽字確認(rèn)811 KL營(yíng)銷分公司業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1 業(yè)務(wù)名稱：營(yíng)銷分公司總體功能圖 - 功能域：采購(gòu)管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-營(yíng)銷分公司總體業(yè)務(wù)流程圖銷售業(yè)務(wù)（1.2）其他業(yè)務(wù)處理（1.4）倉(cāng)存業(yè)務(wù)（調(diào)撥、換貨）（1.3）采購(gòu)業(yè)務(wù)（1.1）1.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程- 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1 業(yè)務(wù)名稱：

10、采購(gòu)系統(tǒng)功能圖 - 功能域：采購(gòu)管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖采購(gòu)?fù)素浱幚順I(yè)務(wù)流程（1.1.2）商品采購(gòu)業(yè)務(wù)流程（1.1.1）退貨證明單方式采購(gòu)?fù)素洠?.1.2.3）跨月退發(fā)票方式采購(gòu)?fù)素洠?.1.2.2）當(dāng)月退發(fā)票方式采購(gòu)?fù)素洠?.1.2.1）1.1.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程1.1.1.1 發(fā)中轉(zhuǎn)倉(cāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1.1.1 業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉(cāng)采購(gòu)業(yè)務(wù) - 功能域：采購(gòu)管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-直發(fā)中轉(zhuǎn)倉(cāng)采購(gòu)開始營(yíng)銷總部1填送貨單實(shí)收數(shù)開手工入倉(cāng)單物流專員倉(cāng)管員發(fā)貨開送貨單分公司1驗(yàn)收入庫(kù)2

11、物流專員倉(cāng)管員3總部發(fā)貨反饋表啟下頁(yè)承上頁(yè)4物流專員586財(cái)務(wù)部核 銷銷售發(fā)票78財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科采購(gòu)收貨單物流專員財(cái)務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫(kù)明細(xì)表）發(fā)票錄入9憑證處理結(jié) 束1.1.1.2 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉(cāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程描述.2 業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉(cāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號(hào) 處 理 說(shuō) 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 營(yíng)銷總部開單（送貨單）發(fā)貨，并將發(fā)貨發(fā)饋表送分公司物流管理員 營(yíng)銷總部 分公司倉(cāng)庫(kù)到貨驗(yàn)收，根據(jù)實(shí)收數(shù)開手工入庫(kù)單，登記倉(cāng)庫(kù)實(shí)物帳 物流專員 倉(cāng)管員 物流專員根據(jù)發(fā)貨反饋表與倉(cāng)管員進(jìn)行到貨核實(shí) 物流專員 物流專員確認(rèn)倉(cāng)庫(kù)收貨后，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)手入庫(kù)單在ERP系

12、統(tǒng)中錄入 物流專員 采購(gòu)收貨單 物流專員按規(guī)定時(shí)間統(tǒng)計(jì)收貨匯總表（ERP采購(gòu)管理暫估入庫(kù)明細(xì)表），物流專員 并附原件上報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計(jì)表及原件開發(fā)票 營(yíng)銷總部 分公司收到營(yíng)部總部采購(gòu)發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購(gòu)發(fā)票 財(cái)務(wù)科 在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)收貨單進(jìn)行核銷 財(cái)務(wù)科 分公司會(huì)計(jì)人員根據(jù)憑證模板作生成機(jī)制憑證 財(cái)務(wù)科 - 1.1.2 采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)1.1.2.1 采購(gòu)?fù)素泴徍肆鞒?.1.2.1.1 采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)退貨類型審核流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)退貨類型審核 - 功能域：采購(gòu)管理-編制：陳尚全 日期：2001-05

13、-30 審核 日期-分公司2退貨申請(qǐng)1財(cái)務(wù)科查原采購(gòu)收貨單是否已向總部開收貨匯總表2是否3否是是否能退原發(fā)票3財(cái)務(wù)退貨類型審核開始財(cái)務(wù)科未開發(fā)票退貨（并在退貨申請(qǐng)上注明退貨類型）財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科折讓證明退貨（并在退貨申請(qǐng)上注明退貨類型）退發(fā)票方式退貨（并在退貨申請(qǐng)上注明退貨類型）結(jié) 束1.1.2.1.2 采購(gòu)?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述-業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)退貨類型審核 -編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號(hào) 處 理 說(shuō) 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司開退貨申請(qǐng)，財(cái)務(wù)科根據(jù)退貨申請(qǐng)?jiān)诓少?gòu)管理中查原采購(gòu)收貨單 分公司 財(cái)務(wù)科判斷是否作統(tǒng)計(jì)發(fā)

14、貨匯總表并上報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部，如果條件為否， 財(cái)務(wù)科 則為未開發(fā)票采購(gòu)?fù)素?，在采?gòu)?fù)素浬暾?qǐng)是注明未開發(fā)票方式退貨，同時(shí)注明原采購(gòu)收貨單號(hào)。如果條件為是，則轉(zhuǎn) 財(cái)務(wù)科判斷是否可退發(fā)票，如果能退回原發(fā)票，則為退發(fā)票方式退貨 財(cái)務(wù)科 在采購(gòu)?fù)素泦紊献⒚魍税l(fā)票方式退貨，并注明原發(fā)票號(hào)碼；如果 條件為否，在采購(gòu)?fù)素泦紊献⒚髡圩屪C明方式退貨，并在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)輸折讓證明。 - 說(shuō)明：1、分公司采購(gòu)?fù)素浽黾油素涱悇e的判斷是為滿足營(yíng)銷財(cái)務(wù)部正常開發(fā)票的需要，也已便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報(bào)表及以后新開發(fā)報(bào)表提供必要的條件，同時(shí)也利于加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理。 2、營(yíng)銷財(cái)務(wù)部對(duì)分公司不同類型的采購(gòu)?fù)素涍M(jìn)行分開統(tǒng)

15、計(jì)，針對(duì)不同退貨類型分類開發(fā)票，具體為：采購(gòu)收貨單（包括藍(lán)字與紅字）開藍(lán)字采購(gòu)發(fā)票;采購(gòu)?fù)嘶貑瓮税l(fā)票開紅字發(fā)票沖原藍(lán)字發(fā)票，然后根據(jù)退貨后余額重新開藍(lán)字發(fā)票；采購(gòu)?fù)嘶貑握圩屪C明開紅字發(fā)票。3、以上處理方式分公司采購(gòu)收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)。1.1.2.2 采購(gòu)?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)1.1.2.2.1 采購(gòu)?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)?fù)素洠òl(fā)票）業(yè)務(wù) - 功能域：采購(gòu)管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購(gòu)?fù)素涢_始分公司退貨申請(qǐng)1分公司2退貨申請(qǐng)審批啟下頁(yè)物流專員倉(cāng)管員倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨3物流專員倉(cāng)管員出倉(cāng)單承上頁(yè)4物流

16、專員586財(cái)務(wù)部核 銷銷售發(fā)票78財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科采購(gòu)收貨單（紅字）物流專員財(cái)務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫(kù)明細(xì)表）發(fā)票錄入9憑證處理結(jié) 束1.1.2.2.2 采購(gòu)?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號(hào)：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號(hào) 處 理 說(shuō) 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司對(duì)采購(gòu)?fù)素浬暾?qǐng)進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉(cāng)庫(kù)根據(jù)退貨申請(qǐng)退貨出庫(kù) 物流專員 倉(cāng)管員 倉(cāng)管員發(fā)貨出庫(kù)，開出手工出倉(cāng)單 物流專員 倉(cāng)管員 物流專員確認(rèn)倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)手出倉(cāng)單在ERP系統(tǒng)中錄入 物流專員 紅字采購(gòu)收貨單 物流專

17、員按規(guī)定時(shí)間統(tǒng)計(jì)收貨匯總表（ERP采購(gòu)管理暫估入庫(kù)明細(xì)表），物流專員 并附原件上報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計(jì)表及原件開發(fā)票 營(yíng)銷總部 分公司收到營(yíng)部總部采購(gòu)發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購(gòu)發(fā)票 財(cái)務(wù)科 在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)收貨單進(jìn)行核銷 財(cái)務(wù)科 分公司會(huì)計(jì)人員根據(jù)憑證模板作生成機(jī)制憑證 財(cái)務(wù)科 - 1.1.2.3 采購(gòu)?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)1.1.2.3.1 采購(gòu)?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù) -功能域：采購(gòu)管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購(gòu)?fù)素涢_始分公司退貨申請(qǐng)1分公

18、司2退貨申請(qǐng)審批啟下頁(yè)物流專員倉(cāng)管員倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨3物流專員倉(cāng)管員出倉(cāng)單承上頁(yè)4物流專員586財(cái)務(wù)部核 銷銷售發(fā)票（紅字發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票）78財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科采購(gòu)?fù)素泦挝锪鲗T財(cái)務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫(kù)明細(xì)表）發(fā)票錄入9憑證處理結(jié) 束1.1.2.3.2 采購(gòu)?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號(hào) 處 理 說(shuō) 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司對(duì)采購(gòu)?fù)素浬暾?qǐng)進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉(cāng)庫(kù)根據(jù)退貨申請(qǐng)退貨出庫(kù) 物流專員 倉(cāng)管員 倉(cāng)管員發(fā)貨出庫(kù)，開出手工出倉(cāng)單 物流專員 倉(cāng)管員 物流專員確認(rèn)倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)手出倉(cāng)單在ERP系統(tǒng)中錄入 物流專

19、員 采購(gòu)?fù)素泦?物流專員按規(guī)定時(shí)間統(tǒng)計(jì)收貨匯總表（ERP采購(gòu)管理暫估入庫(kù)明細(xì)表），物流專員 并附原件上報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計(jì)表及原件開發(fā)票（包括紅字發(fā)票 營(yíng)銷總部 與藍(lán)字發(fā)票） 分公司收到營(yíng)部總部采購(gòu)發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購(gòu)發(fā)票（包括紅字 財(cái)務(wù)科 發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票） 在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)發(fā)票（紅字與藍(lán)字）與采購(gòu)?fù)素泦芜M(jìn)行核銷 財(cái)務(wù)科 分公司會(huì)計(jì)人員根據(jù)憑證模板作生成機(jī)制憑證 財(cái)務(wù)科 - 說(shuō)明：根據(jù)財(cái)務(wù)制度營(yíng)銷總部在退貨時(shí)收到發(fā)票后應(yīng)先開紅字發(fā)票沖回原藍(lán)字發(fā)票，然后再開扣除以退貨部分商品的藍(lán)字發(fā)票，如果該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。1.1.2.4 采購(gòu)?fù)素洠ㄕ圩屪C

20、明方式）處理業(yè)務(wù)1.1.2.4.1 采購(gòu)?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1.2.4 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù) -功能域：采購(gòu)管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購(gòu)?fù)素涢_始分公司退貨申請(qǐng)1分公司2退貨申請(qǐng)審批啟下頁(yè)物流專員倉(cāng)管員倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨3物流專員倉(cāng)管員出倉(cāng)單承上頁(yè)4物流專員586財(cái)務(wù)部核 銷銷售發(fā)票（紅字發(fā)票）78財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科采購(gòu)?fù)素泦挝锪鲗T財(cái)務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫(kù)明細(xì)表）發(fā)票錄入9憑證處理結(jié) 束1.1.2.4.2 采購(gòu)?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號(hào) 處 理 說(shuō)

21、明 責(zé)任單位 責(zé)任人- 分公司對(duì)采購(gòu)?fù)素浬暾?qǐng)進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉(cāng)庫(kù)根據(jù)退貨申請(qǐng)退貨出庫(kù) 物流專員 倉(cāng)管員 倉(cāng)管員發(fā)貨出庫(kù)，開出手工出倉(cāng)單 物流專員 倉(cāng)管員 物流專員確認(rèn)倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)手出倉(cāng)單在ERP系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購(gòu)?fù)素泦?物流專員按規(guī)定時(shí)間統(tǒng)計(jì)收貨匯總表（ERP采購(gòu)管理暫估入庫(kù)明細(xì)表），物流專員 并附原件上報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計(jì)表及原件開紅字發(fā)票 營(yíng)銷總部 分公司收到營(yíng)部總部采購(gòu)發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入紅字采購(gòu)發(fā)票 財(cái)務(wù)科 在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)發(fā)票（紅字與藍(lán)字）與采購(gòu)?fù)素泦芜M(jìn)行核銷 財(cái)務(wù)科 分公司會(huì)計(jì)人員根據(jù)憑證模板作生成機(jī)

22、制憑證 財(cái)務(wù)科 - 說(shuō)明：根據(jù)財(cái)務(wù)制度營(yíng)銷總部收到折讓證明時(shí)開紅字發(fā)票。1.1.3 采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)處理1.1.3.1 采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估處理1.1.3.1.1 采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估業(yè)務(wù) - 功能域：倉(cāng)存管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期-采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估業(yè)務(wù)開始采購(gòu)收貨單與采購(gòu)發(fā)票核銷（當(dāng)月采購(gòu)收貨單與當(dāng)月發(fā)票核銷）財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)員1財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)員結(jié)轉(zhuǎn)成本2錄入暫估單價(jià)財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)員3月未暫估憑證處理財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)員結(jié) 束1.1.3.1.2 采購(gòu)收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號(hào)：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)收