工程審計(jì)報(bào)告模板

1、共享知識(shí)分享快樂(lè)關(guān)于XX公司工程項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告XX內(nèi)審字（2010）第6號(hào)XX公司：受審計(jì)委員會(huì)委托，我們對(duì) XX公司（以下簡(jiǎn)稱 XX）2010年 工程項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公 司實(shí)際情況實(shí)施了包括詢問(wèn)每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項(xiàng)目資料、審查會(huì)計(jì)憑證與合同、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察等程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、整體情況如下表：項(xiàng)目名稱丁程出宣1、XX項(xiàng)目竣工，除抗雪壓具2、XX 項(xiàng)目在建3、XX項(xiàng)目苦未施工4、XX項(xiàng)目討用預(yù)計(jì)投資額余已驗(yàn)收VVYYVVXX（萬(wàn)元） 計(jì)劃建設(shè)周XXXXXXXX匯 總期工程資 料清單實(shí) 查45 飾22項(xiàng)/八占實(shí) 查62 怖54項(xiàng)/八占實(shí)

2、 查13怖10項(xiàng)/八占根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)， 僅有項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究 報(bào)告及批復(fù)、合1T 口23項(xiàng)49%占1T 口8項(xiàng)87%占1T 口3項(xiàng)77%占其 中 審 計(jì) 發(fā) 現(xiàn) 不 符 占 八、立項(xiàng)八 個(gè)付51%之后增補(bǔ)的XX H八 個(gè)付 13%!經(jīng)批復(fù)八，1、付23%經(jīng)批管同及合同流轉(zhuǎn)表經(jīng)批管階段勘察設(shè) 計(jì)階段無(wú)XX批復(fù)缺初步設(shè)計(jì)會(huì)議 紀(jì)要、初步設(shè)計(jì)總 概算、設(shè)計(jì)變更通 知單和簽證，施工 圖豐爾/人司密寧施工圖尚在審查 中，但是工程已 開(kāi)工實(shí)際處理能力由XX艾更為XX , 沒(méi)有報(bào)XX審批， 合該項(xiàng)目目的是節(jié) 能減排，采用合 同能源管理模式，預(yù)計(jì)投入X 萬(wàn)元，由XX公 （承建力）一次性全資投入，節(jié) 能效益

3、雙方按照A Irt / X nrr*-t 、. r、 r r施工 準(zhǔn)備占用XX 土地約3000 疔首次招標(biāo)流標(biāo)后 未繼續(xù)采用招標(biāo) 、. r、Jrnr-t同已簽訂，價(jià)格由原計(jì)劃的XX 7 兀增至XX萬(wàn)人階段方式，直接采用合同分配方式共X司尚未施工議標(biāo)方式，且與 現(xiàn)施工方的議標(biāo)享。效益分配完畢后（預(yù)計(jì)6尢記錄年），項(xiàng)目所有權(quán)無(wú)建設(shè)用地規(guī)劃和全部技術(shù)資料許可證、建設(shè)工程 規(guī)劃許可證、施工沒(méi)有向施工方收由承建方轉(zhuǎn)移到XX公司，該項(xiàng)目許可證、環(huán)評(píng)、能取腹列懷比及所申請(qǐng)到的政府評(píng)、女評(píng)補(bǔ)貼歸XX公百合同時(shí)間由XX所有。施工方無(wú)房屋建天改為XX天，其筑工程的施工資無(wú)中質(zhì)變更申請(qǐng)和審審批，在合同上直計(jì)無(wú)施工日

4、志接更改發(fā)施工無(wú)隱蔽工程記錄，現(xiàn)階段且未進(jìn)行驗(yàn)收、質(zhì)不檢符施工合同和增補(bǔ)占 八、合同未經(jīng)律師審 查，且增補(bǔ)合同未臨時(shí)路工程的合 同只有項(xiàng)目負(fù)責(zé)未采用招投標(biāo)方 式，沒(méi)有采購(gòu)方 面的書(shū)面性 咨材料 設(shè)備 采購(gòu) 力卸及時(shí)送交財(cái)務(wù)部 施工合同中關(guān)于人簽字，且未蓋 公章施工部分的質(zhì)保 金沒(méi)有扣留，在合經(jīng)詢價(jià)確定鋼材供應(yīng)商，因鋼材 價(jià)格波動(dòng)頻繁，的未密合同料，經(jīng)詢問(wèn)，該同價(jià)款與付款方 式中未明確材料 供應(yīng)商與施工方項(xiàng)目屬專利）品，但未要求設(shè)備供應(yīng)商提供專利1訐明二、審計(jì)結(jié)論 經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì) XX公司的工程項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論: 項(xiàng)目未按規(guī)定審批。XX項(xiàng)目6000 m沫經(jīng)批復(fù)已經(jīng)施工（后補(bǔ)批復(fù)），XX項(xiàng)目新增

5、XX m2u26410X經(jīng)批復(fù)；XX項(xiàng)目施工圖尚在審查中，但已經(jīng)施工；XX項(xiàng)目的處理能力由 XX擴(kuò)容到XX、投 資由XX萬(wàn)元增加到XX萬(wàn)元沒(méi)有報(bào)批。 工程項(xiàng)目資料檔案管理不到位。各工程項(xiàng)目都存在資料不全、沒(méi)有資料清單的情況。卑微如蟋蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí) 分享快樂(lè) 工程項(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。 XX 項(xiàng)目基礎(chǔ)隱蔽工程在施工階段沒(méi)有按規(guī)定及時(shí)驗(yàn)收，導(dǎo)致完工后無(wú)法驗(yàn)收； XX m2u30340X XX 截止 XX 還沒(méi)有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收。 材料、設(shè)備采購(gòu)管理不規(guī)范。 XX 項(xiàng)目材料供應(yīng)商的選擇、價(jià)格的確定、質(zhì)量的驗(yàn)收由施工方負(fù)責(zé)， XX 公司對(duì)其缺乏監(jiān)控； XX 項(xiàng)目沒(méi)有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證

6、書(shū)及資質(zhì)證明、對(duì)采購(gòu)價(jià)格的確定沒(méi)有書(shū)面記錄。 賬務(wù)處理不規(guī)范。 XX 項(xiàng)目已使用但財(cái)務(wù)上沒(méi)有作為固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、已付款的 5.9 萬(wàn)元材料沒(méi)有驗(yàn)收單； XX 項(xiàng)目對(duì)棄標(biāo)單位收取的履約保證金5 萬(wàn)元沒(méi)有及時(shí)轉(zhuǎn)入 “營(yíng)業(yè)外收入 ”。 合同管理不規(guī)范。 XX 項(xiàng)目施工合同及增補(bǔ)合同未經(jīng)律師審核、合同條款 “合同價(jià)款及付款方式 ”中對(duì)施工方與材料供應(yīng)商的職責(zé)不明確； XX 項(xiàng)目臨時(shí)路合同沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)簽字、采購(gòu)鋼材 45,226.56 元沒(méi)有簽訂合同、施工合同工期由 XX 天變更為XX 天只是口頭溝通，沒(méi)有書(shū)面性證明。三、審計(jì)建議(1)問(wèn)題工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格按照 XX公司治理文件系列規(guī)定執(zhí)行；(2

7、)問(wèn)題項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司項(xiàng)目管理規(guī)定執(zhí)行；(3)問(wèn)題工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。(4)問(wèn)題合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法執(zhí)行；同時(shí)，我們建議 XX 公司對(duì)以上問(wèn)題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。注：后附各項(xiàng)目的詳細(xì)報(bào)告。審計(jì)部2010 年 10 月 12 日卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí) 分享快樂(lè)關(guān)于XX項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn),在 XX啟動(dòng)干煤棚項(xiàng)目，在原卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象概況如下:XX西側(cè)建設(shè)一座 XXm加勺XX。2 .資金來(lái)源：自有資金。3 .計(jì)劃建設(shè)周期：2010年3月8日至2010年4月18日。

8、二、審核情況1 .工程立項(xiàng)：原計(jì)劃 6000m2u25112X略與發(fā)展委員會(huì)于 2010年3 月19日批復(fù)，實(shí)際 XX公司于2010年1月30日已與施工方簽訂 合同；之后增補(bǔ)的2500m殿有得到戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批復(fù)，目 前已完工使用。XX共計(jì)8500m2u12290X2 .工程用地：占用 XX 約3000 m2u22303X地。3 .工程進(jìn)度：原計(jì)劃 6000 mau30340X XX定于2010年4月17 日完成驗(yàn)收，新增補(bǔ)的 2500 m2XX定于9月15日完成驗(yàn)收；實(shí) 際都沒(méi)有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收。4 .投資情況：建設(shè)的 6000m2KX,實(shí)際合同金額 63萬(wàn)元；增 補(bǔ)的2500m2KX合

9、同于2010年5月4日簽訂，截止 2010年10月7 日價(jià)格還沒(méi)有確定。5.資金使用：經(jīng)審核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付資金18.9 萬(wàn)元，其中施工費(fèi) 13 萬(wàn)元、材料費(fèi) 5.9 萬(wàn)元，符合合同規(guī)定。6.工程資料清單方面：應(yīng)查45 項(xiàng)，實(shí)查 45 項(xiàng)。其中 22 項(xiàng)符合規(guī)定，占 49%， 23 項(xiàng)不符合規(guī)定，占51%。詳見(jiàn)“表 1.1XX項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表” 。三、審計(jì)結(jié)論及建議（一）審計(jì)結(jié)論經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì)XX 公司的 XX 項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：本次審計(jì)主要對(duì)工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)場(chǎng)管理三個(gè)方面進(jìn)行了關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了 21 個(gè)問(wèn)題（詳見(jiàn)表1.2XX 項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題匯

10、總表），主要表現(xiàn)為項(xiàng)目本身不合規(guī)、未經(jīng)批復(fù)已經(jīng)動(dòng)工、增補(bǔ)的2500m2U26410X經(jīng)批復(fù)；占用XX近3000m2地沒(méi)有土地使用證；工程項(xiàng)目管理資料存在不全、沒(méi)有資料清單的情況；材料供應(yīng)商的選擇、價(jià)格的確定、質(zhì)量的驗(yàn)收由施工方負(fù)責(zé)， XX 公司對(duì)其缺乏監(jiān)控；工程項(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。 XX 項(xiàng)目基礎(chǔ)隱蔽工程在施工階段沒(méi)有按規(guī)定及時(shí)驗(yàn)收，導(dǎo)致完工后無(wú)法驗(yàn)收； 8500 m2u30340X XX 截止 2010 年 10 月 7 日還沒(méi)有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收；施工合同及增補(bǔ)合同未經(jīng)律師審核，合同條款含同價(jià)款及付款方式 ” 中對(duì)施工方與材料供應(yīng)商的職責(zé)不明確； XX 已使用但財(cái)務(wù)上沒(méi)有作為固定資產(chǎn)賬務(wù)處理

11、。截止2010 年 10 月 7 日計(jì)入在建工程金額是309,733.34 元。（二）審計(jì)建議1 .問(wèn)題工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格按照 XX公司治理文件系列規(guī)定執(zhí)行；2 .問(wèn)題、項(xiàng)按 XX公司項(xiàng)目管理規(guī)定執(zhí)行；3 .問(wèn)題合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法執(zhí)行；4 .問(wèn)題工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。同時(shí)，我們建議XX 公司對(duì)以上問(wèn)題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。四、附件表 1.1XX 項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表表 1.2XX 項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題匯總表審計(jì)部2010 年 10 月 12 日共享知識(shí) 分享快樂(lè)關(guān)于XX項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略

12、與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn)，在XX啟動(dòng)三期項(xiàng)目，建設(shè)一臺(tái)XX及配套主廠房。概況如下：1 .項(xiàng)目投資：計(jì)劃投資 2540萬(wàn)元。庠縣工而目全額r萬(wàn)元、/ J J1丁程土建群-650131WLpq 弓乂 JA117 5050A1土山1生，V刃隊(duì)， 隊(duì)山！員)IJ小口1的甲察用5U41T LJX/Lj JALz聿H，在程中的利白30cr56合計(jì)投資25402 .項(xiàng)目基本內(nèi)容包括:(1)主廠房建設(shè)；XX;XX。3 .資金來(lái)源：XX銀行貸款XX萬(wàn)，其余XX萬(wàn)由企業(yè)利潤(rùn)加 折舊自籌。4 .計(jì)劃建設(shè)周期：2010年1月至2010年12月。二、審核情況1 .工程立項(xiàng)：經(jīng)檢查，XX工程經(jīng)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批復(fù)后開(kāi)始啟動(dòng)。2

13、.工程進(jìn)度：主體廠房建設(shè)基本完成。3 .資金使用：經(jīng)審核，截止 2010 年 10 月 7 日， XX 項(xiàng)目計(jì)入 “在建工程 ”科目的金額為 8,151,381.30 元；已付金額8,756,894.99 元（含稅），其中土建已付2,221,504.10 元， XX安裝費(fèi)已付750,000.00 元，材料、設(shè)備款已付5,541,130.89 元，利息資本化金額為 244,260.00 元，符合合同規(guī)定。4 .工程資料清單方面：應(yīng)查62 項(xiàng)，實(shí)查 62 項(xiàng)。其中 54 項(xiàng)符合規(guī)定，占 87%， 8 項(xiàng)不符合規(guī)定，占 13%。詳見(jiàn) “表 2.1XX項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表”三、審計(jì)結(jié)論及建議（一

14、）審計(jì)結(jié)論經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì)XX 項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：本次審計(jì)主要對(duì)工程項(xiàng)目資料清單管理、財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)場(chǎng)管理三個(gè)方面進(jìn)行了關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了 7 個(gè)問(wèn)題（詳見(jiàn) “表 2.2XX項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題匯總表” ），主要表現(xiàn)為1 .三期項(xiàng)目施工圖尚在審查中但已經(jīng)動(dòng)工；2 .首次招標(biāo)流標(biāo)后沒(méi)有按規(guī)定繼續(xù)招標(biāo)而是直接采用議標(biāo)方式，并且與現(xiàn)施工方的議標(biāo)沒(méi)有書(shū)面記錄；3 .沒(méi)有向現(xiàn)施工方收取履約保證金；4 .臨時(shí)路合同沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)簽字、采購(gòu)鋼材45,226.56 元沒(méi)有簽訂合同、施工合同工期由 90 天變更為 180 天只是口頭溝通，沒(méi)有書(shū)面性證明；5 . 對(duì)棄標(biāo)單位收取的履約保證金5 萬(wàn)元沒(méi)有及時(shí)轉(zhuǎn)入 “營(yíng)業(yè)外收入 ” 。

15、（二）審計(jì)建議1 .為確保工程質(zhì)量，應(yīng)在施工圖審核后再施工；2 .嚴(yán)格按照公司招標(biāo)管理規(guī)定（試行版）執(zhí)行；3 .為降低公司風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)向施工方收取履約保證金；4 .合同的訂立、變更、審批應(yīng)按XX 公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法執(zhí)行；5 .應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。同時(shí)，我們建議XX 公司對(duì)以上問(wèn)題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。四、附件表 2.1XX 項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表表 2.2XX 項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題匯總表審計(jì)部2010 年 10 月 12 日關(guān)于 XX 項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn)，在 XX 啟動(dòng)利用 XX 項(xiàng)目。概況如下：1 . 項(xiàng)目投資：計(jì)劃投

16、資146.5 萬(wàn)元。2 .項(xiàng)目?jī)?nèi)容：采用XX ，同時(shí)實(shí)現(xiàn)污泥穩(wěn)定化、無(wú)害化和資源化處理；同時(shí)也為后期實(shí)現(xiàn)區(qū)域性 XX 處理提供依據(jù)。3 .資金來(lái)源：自有資金。4 .計(jì)劃建設(shè)周期： 2010 年 1 月至 2010 年 11 月。二、審核情況1 .工程立項(xiàng)：原計(jì)劃處理能力為50t/日，計(jì)劃投資146.5萬(wàn)元，已經(jīng)過(guò)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批復(fù)；實(shí)際變更為 54t/ 日，合同金額為 160 萬(wàn)元，沒(méi)有報(bào)批。2 .工程進(jìn)度：暫未施工。3 .資金使用情況：暫未付款。三、審計(jì)結(jié)論及建議（一）審計(jì)結(jié)論經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì)XX 公司的 XX 項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：本次審計(jì)主要對(duì)工程項(xiàng)目資料清單管理進(jìn)行關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)為1.

17、處理能力由50t/ 日擴(kuò)容到54t/ 日、投資由146.5 萬(wàn)元增加到 160 萬(wàn)元沒(méi)有報(bào)批；2. 沒(méi)有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證書(shū)及資質(zhì)證明、對(duì)采購(gòu)價(jià)格的確定沒(méi)有書(shū)面記錄。（二）審計(jì)建議1 .項(xiàng)目變更應(yīng)按公司治理文件規(guī)定經(jīng)過(guò)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)審批；2 .如果該設(shè)備屬于專利產(chǎn)品，應(yīng)獲取設(shè)備的專利證書(shū)；采購(gòu)價(jià)格的確定應(yīng)做書(shū)面記錄。同時(shí)，我們建議XX 公司對(duì)以上問(wèn)題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。三、附件表 3.1XX 項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表表 3.2XX 項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題匯總表審計(jì)部2010 年 10 月 12 日卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂(lè)關(guān)于XX項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn)，在XX啟動(dòng)XX項(xiàng)目，主要目的是節(jié)能減排。概況如下：1 .項(xiàng)目模式：本項(xiàng)目采用合同能源管理模式，總計(jì)投資XX萬(wàn)元，由XX能源投資有限公司一次性全資投入，節(jié)能效益 雙方共同分享。合同規(guī)定 6年后項(xiàng)目所有權(quán)和全部技術(shù)資料歸 熱電公司所有。| 1 L -1-1 |筆 1-2年:第 3-4年 第5-6 筆7年人 JHL J 1 J z J年/I J 1 111-11/I J - -J /IJ J 1聯(lián)發(fā)熱電10%20%30%100%投資方90%80%70%02 .項(xiàng)目?jī)?nèi)容：利用吸收式熱泵技術(shù)對(duì)XX 空壓機(jī)循環(huán)冷卻水