建筑業(yè)財務規(guī)章制度

1、建筑業(yè)財務規(guī)章制度【篇一：某建筑公司財務管理制度】*建設工程有限公司財務管理制度第一章 財務部職責公司財務部是從事公司財經(jīng)事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：一、負責公司的財務管理工作。具體包括：編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。二、負責公司會計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)與會計準則，按照會計制度進行會計核算；編制年度

2、、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目，設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營

3、成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。五、進行公司內部審計。第二章 項目資金管理一、總則1、公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最 終審批方能報銷?？偨?jīng)理可視需要進行授權，在財務部實行先支后報制度，對于各種款項支付可在總經(jīng)理口頭同意情況下先行支付，后將票據(jù)匯總由總經(jīng)理統(tǒng)一審簽批準。2、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。公司業(yè)務往來中需要用印時，應由用印申請人在用印登記簿上進行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人批準后方能進行。外單位用本公司印章時，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。3 、各部門對外支

4、付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應是發(fā)票開具單位或總經(jīng)理批準同意的收款人。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及我公司總經(jīng)理批準意見方能進行。4、往來款的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準后 方能進行，嚴禁先辦后補手續(xù)。5、非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準后方能進行，嚴禁先辦后補手續(xù)。6、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準方能進行。7、為規(guī)范公司費用報銷行為，準確核算公

5、司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必須在次月10 日前報銷完畢；超過10 日未超過30 日的，應書面說明理由并一事一報一批；超過30 日未報銷的，視為本人放棄報銷。8 、費用報銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。9、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來中，均應嚴格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。二、工程費用審批制度（一）經(jīng)費來源：1 、墊資項目前期經(jīng)費實行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進行必需性支出；收到甲方進度款后，已支付所有費用從進度款中扣回。2 、按月進度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進度款中進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款

6、總額。3、墊資項目不進行必需用途支付或進度款工程項目支付累計金額超過收取的進度款總額的，財務部門不得支付。（二 ） 支付程序項目費用支付應按月填報支付計劃。1、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統(tǒng)計 一項目經(jīng)理提 出支付計劃-預算部負責人審核結算單 一財務部負責人審核 一公司 總經(jīng)理或其授權人批準一財務部按批準額度支付。人工費實行借款的，可只填制付款憑證或結算表，結算表需單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時，須經(jīng)技術員、施工員、質量員

7、、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見；機械費預借款時，須經(jīng)安全員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見。2、材料費不實行借款，有關材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后，填報統(tǒng)一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務部安排支付。支付程序為：材料進倉驗收 一倉庫記賬一項目經(jīng)理匯總提出支付計劃 一財務部負責人審核 一公司總經(jīng)理或其授權人批準 一財務部按批準 額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開具發(fā)票（附項目部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術員、施工工長、項目經(jīng)理簽字。3、

8、借款單要求：預借款時，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時交財務部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作完工結算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清晰、可辯。4 、周轉金制度工程項目的零星支付實行周轉金制度。周轉金僅限于以下人員領用并實行定額管理。周轉金應按規(guī)定的使用范圍和開支權限使用，不得轉借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉金進行清查盤點，實行月末對賬。（ 1 ）項目經(jīng)理周轉金2 萬元，用于支付日常開支；（ 2）材料負責人周轉金3 萬元，用于0.5 1.0 萬元以內零星材料支出；（ 3）項目部材料員周轉金1 萬元，用于0.5 萬元以下零星材料支出。周圍金范圍內的支

9、付按本章規(guī)定報銷時限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷。5 、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術員負責結算，施工員、質量員進行現(xiàn)場驗收復核，項目副經(jīng)理復核后，交項目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結算單”領款人處簽字確認工程價款，并出具總價款票據(jù)。第三章 行政費用管理一、公司行政費用支付一般采用轉帳或支票方式，現(xiàn)金支出范圍為：向職員支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100 元的零星開支。二、公司職員報銷行政費用時應由經(jīng)辦人員填寫報銷單，部門主管簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核

10、后報總經(jīng)理簽字批準，并按本規(guī)定進行審批支付。三、應酬、禮品費用支出實行一票一單，必須于事前申報,填寫申報單，經(jīng)批準后方可實施。四、凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，按規(guī)定辦理借款手續(xù)，待借款還回時財務部開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。五、支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，部門主管簽字，財務審核后，由財務部直接支付。六、執(zhí)行副總、經(jīng)營部、預算部、財務部、后勤部涉及的業(yè)務招待，須事先與總經(jīng)理溝通后方能進行。招待完后，應在票據(jù)上注明招待日期、招待事由、部門、參與人員，并由公司參與人員簽字證明，財務部簽注意見報公司總經(jīng)理簽字后方能報銷。七、項目部涉及技術、質量、安全

11、、材料的業(yè)務招待，由項目經(jīng)理與公司總經(jīng)理溝通后方可安排。招待完后，在票據(jù)上應注明招待事由、招待日期、所招待部門、參與人員，并由本項目部參加人員（至少 2 人）簽字證明，在項目經(jīng)理簽批后報財務部，由財務部審定后報公司總經(jīng)理報銷；對于特殊性質招待，無法實現(xiàn)2 人以上證明的，由總經(jīng)理直接審批。八、業(yè)務招待費報銷時限為30 日，過期無效，財務部不予辦理。第四章 成本管理一、材料采購1、公司的材料采購由材料供應部門全面負責。2、材料供應部門在采購材料時，應首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預 算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管（項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務部辦理借款手續(xù)。6 、采購人

12、員要根據(jù)采購內容填制采購明細表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報銷。4、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴禁采用先進材料后補合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關人員及部門主管重罰。二、材料入庫1、各材料庫房必須建立、健全材料賬務，嚴格執(zhí)行材料出入庫制度，【篇二：建筑公司財務管理制度】建筑公司財務管理制度為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。第一章 財務開支管理一、財務開支大計劃項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)

13、理報告，出納報告財務科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務按以下順序進行開支。1 、計劃工程進度用材料款。2 、計劃工程進度用機械設備租賃費。3 、施工隊的工資。4 、項目部管理人員的工資。二、項目部財務開支程序項目部的財務開支在大計劃內執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。1 、材料款按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領著客戶到財務科開具支票?？铺詈弥Ц秵?，并向對方索要發(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，

14、領著客戶到財務科開具支票。3 、施工隊工資每月底，項目部組織相關業(yè)務科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。4 、備用金備用金實行定額制度。業(yè)務員2000 元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10 元，每 10 天借支一次，月底報銷。5 、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。三、財務印鑒、網(wǎng)銀u 盾、空白

15、支票的管理財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據(jù)由出納保管，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。網(wǎng)銀 u 盾必須分開保管。制單功能u 盾由出納保管，審核功能u 盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u 盾由項目部經(jīng)理保管?？瞻字钡墓芾?，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務員歸隊后24 小時內必須要到財務科補辦財務手續(xù)。違者一次罰款200 元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。第二章 報銷管理1 、報銷的簽字批復所有項目部的報銷

16、單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。2 、報銷時間規(guī)定所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。3 、貼發(fā)票貼發(fā)票一律用a4 白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。4 、差旅費職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。5 、招待費業(yè)務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業(yè)務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。6 、辦

17、公費辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。7、小車費用小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。8 、通訊費手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。9 、取暖費按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。第三章 各科室的相關職責1 、工程部每月底組織相關科室和業(yè)務員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)

18、交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。2 、計劃科每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續(xù)后交財務科記賬。每一次業(yè)主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。3 、物資科物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付

19、單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。4 、勞資員每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬5 、財務科財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權、債務數(shù)據(jù)；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯(lián)系、溝通。項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務印鑒的管理，網(wǎng)銀 u 盾的管理。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。及時

20、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領導提供各種財務數(shù)據(jù)。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。第四章 獎懲措施為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。1 、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科【篇三：著名建筑公司財務管理制度】財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，財務部主要構

21、成為財務部經(jīng)理、會計、出納、預結算員。其工作范圍和職責主要有：2 、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。3 、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設路會計核算科目、設路明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證

22、相符；管理好會計檔案。4 、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的業(yè)務往來和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度1 、總則公司款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，經(jīng)請示并做記錄后可暫付，但隨后要請董事長補簽。財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件）。財

23、務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。2 、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準，經(jīng)董事長會簽后支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行 施工單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。 財務部審核后，報公司主管領導、董事長審批。 公司主管領導、董事長

24、審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決。3、行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務方可報支。 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。4 、公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。公司職員出差根據(jù)需要,由總經(jīng)理決定選用交通工具。 公司職員出差期間, 住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a 、房租標準: 一般職員，房租標準為xx 元 /日。b 、出差補貼：市內補貼每人xx 元 /日，市外補貼每人xx 元 /日。c 、職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。如因特殊情況需乘出租車，需事先請示公司分管領導同意，方可報銷。d 、駕駛員出差補貼按每天xx 元計算。 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5 、車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由財務部統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。公司汽油票由財務部統(tǒng)一保管并設帳登記使用。6 、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由財務部統(tǒng)一采購，管理。 財務部統(tǒng)一設帳冊。 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報董事