工程項目風險與保險管理項目經(jīng)理培訓

1、工程建設項目經(jīng)理培訓教材工程建設項目經(jīng)理培訓教材工程項目風險與保險管理工程項目風險與保險管理工程建設項目經(jīng)理培訓教材編委會工程建設項目經(jīng)理培訓教材編委會12一一. 為什么要研究風險和進行風險管理為什么要研究風險和進行風險管理 1. 1. 風險的存在風險的存在 人類發(fā)展的歷史說明風險存在。人類發(fā)展的歷史說明風險存在。 經(jīng)濟社會活動實踐說明風險存在。經(jīng)濟社會活動實踐說明風險存在。 現(xiàn)在講風險并不是過去不存在風險，風險是一直存在的?，F(xiàn)在講風險并不是過去不存在風險，風險是一直存在的。 2. 2. 形勢的需要形勢的需要 經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的形勢需要經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的形勢需要 加入加入WTOWTO以后形勢的需要以后

2、形勢的需要 3. 3. 項目管理的需要項目管理的需要 3風險管理在項目管理中的地位與作用風險管理在項目管理中的地位與作用 IntegrationIntegration綜合（整合職能）綜合（整合職能）基本職能Scope范圍Time時間Cost費用Quality質(zhì)量Risk風險Communication溝通支撐職能HR人力資源Procurement采購4 項目風險管理與項目管理過程關系項目風險管理與項目管理過程關系過程組過程組知識領域知識領域 項目風項目風 險管理險管理啟動啟動策劃（計劃）策劃（計劃）實施實施( (執(zhí)行執(zhí)行) )控制控制收尾收尾1 1 規(guī)劃風險管理規(guī)劃風險管理2 2 識別風險識別風

3、險3 3 實施定性風險分析實施定性風險分析4 4 實施定量風險分析實施定量風險分析5 5 規(guī)劃風險應對規(guī)劃風險應對6 6監(jiān)控風險監(jiān)控風險5二二. .什么是風險和如何進行風險管理什么是風險和如何進行風險管理 風險概念的演變過程風險概念的演變過程時時 間間學學 者者論論 點點1919世紀世紀西方古典西方古典經(jīng)濟學家經(jīng)濟學家收益與風險并存，承受風險是獲得收益的收益與風險并存，承受風險是獲得收益的代價，獲得收益是承受風險的回報代價，獲得收益是承受風險的回報2020世紀初世紀初美美.H.A.Werete.H.A.Werete 客觀存在客觀存在 具有不確定性具有不確定性2020世紀世紀2020年代年代美美

4、.F.H.Net.F.H.Net可測定的不確定性可測定的不確定性 存在統(tǒng)計規(guī)律存在統(tǒng)計規(guī)律2020世紀世紀6060年代年代美美.C.A.Willam.C.A.Willams s不確定性與風險分析者主觀判斷有關不確定性與風險分析者主觀判斷有關2020世紀世紀8080年代年代日日. .武井勛武井勛不確定性不確定性 客觀存在客觀存在 可以被測量可以被測量綜合上述觀點：綜合上述觀點： 是一種可測定的有威脅的不確定性；是一種可測定的有威脅的不確定性； 是實際后果偏離預想有利結果的可能性；是實際后果偏離預想有利結果的可能性； 是一種可測定的不確定性，既是威脅也可能帶來機會。是一種可測定的不確定性，既是威脅

5、也可能帶來機會。 6（二）風險的定義（二）風險的定義 現(xiàn)代漢語詞典現(xiàn)代漢語詞典：可能發(fā)生的危險：可能發(fā)生的危險 朗文詞典朗文詞典：RiskThe possibility that something bad unpleasant or dangerous may happen.意外傷害或危險發(fā)生的可能性。意外傷害或危險發(fā)生的可能性。 （PMI）（）（PMBOK）：不確定性事件或狀態(tài)，）：不確定性事件或狀態(tài)，它的發(fā)生會對項目目標產(chǎn)生積極的或消極的影響。它的發(fā)生會對項目目標產(chǎn)生積極的或消極的影響。7（三）項目風險管理（三）項目風險管理 1 1、（、（PMIPMI）定義）定義：是項目管理的一個子集，

6、包是項目管理的一個子集，包括規(guī)劃風險管理、識別風險、實施風險分析、規(guī)劃括規(guī)劃風險管理、識別風險、實施風險分析、規(guī)劃風險應對和監(jiān)控風險等各個過程。風險應對和監(jiān)控風險等各個過程。 2 2、目標：、目標：通過識別風險、實施風險分析，并通過識別風險、實施風險分析，并以此為基礎，合理使用多種方法和手段，對項目活以此為基礎，合理使用多種方法和手段，對項目活動涉及的風險進行有效的應對與監(jiān)控，采取主動行動涉及的風險進行有效的應對與監(jiān)控，采取主動行動，創(chuàng)造條件，盡量擴大有利結果（機會），妥善動，創(chuàng)造條件，盡量擴大有利結果（機會），妥善處理不利后果（威脅），以最少的成本，保證安全，處理不利后果（威脅），以最少的成

7、本，保證安全，可靠地實現(xiàn)項目的總目標?？煽康貙崿F(xiàn)項目的總目標。、83.3.組織組織 為實現(xiàn)風險管理目標需建立相應的組織系統(tǒng)。如何為實現(xiàn)風險管理目標需建立相應的組織系統(tǒng)。如何設立，采取何種方式，包括那些內(nèi)容，取決于合同性質(zhì)、設立，采取何種方式，包括那些內(nèi)容，取決于合同性質(zhì)、項目規(guī)模、風險情況以及企業(yè)在項目管理方面的機制與項目規(guī)模、風險情況以及企業(yè)在項目管理方面的機制與要求。要求。 國外，在大型企業(yè)（工程公司）中有一套包括安全、國外，在大型企業(yè)（工程公司）中有一套包括安全、損失預防、保險及索賠管理在內(nèi)的風險管理機制，可供損失預防、保險及索賠管理在內(nèi)的風險管理機制，可供借鑒。借鑒。 9 國外企業(yè)（工

8、程公司）風險管理機制國外企業(yè)（工程公司）風險管理機制建議國內(nèi)大型建議國內(nèi)大型, ,重要項目重要項目: :風險經(jīng)理風險經(jīng)理保險負責人保險負責人安全、損失預防安全、損失預防負責人負責人索賠負責人索賠負責人保險專職人員保險專職人員安全工程師安全工程師職業(yè)衛(wèi)生工程師職業(yè)衛(wèi)生工程師損失預防工程師損失預防工程師索賠專職人員索賠專職人員風險管理工程師風險管理工程師風險管理風險管理保險管理保險管理風風險險分分析析師師104.職責職責 由于風險存在于項目的各個階段、各個方面，因此由于風險存在于項目的各個階段、各個方面，因此項目管理組織成員都負有一定的風險管理責任，而項目項目管理組織成員都負有一定的風險管理責任，

9、而項目經(jīng)理應對整個項目的風險管理全面負責。經(jīng)理應對整個項目的風險管理全面負責。 為了加強工程項目的風險管理，建議對大型或重要為了加強工程項目的風險管理，建議對大型或重要的項目，設置風險管理專職人員的項目，設置風險管理專職人員(風險管理工程師風險管理工程師)，具，具體負責項目風險與保險管理的組織與協(xié)調(diào)事宜。體負責項目風險與保險管理的組織與協(xié)調(diào)事宜。三、工程項目風險管理的程序、內(nèi)容、方法與技術三、工程項目風險管理的程序、內(nèi)容、方法與技術（一）項目風險管理的程序（一）項目風險管理的程序規(guī)劃風險管理實施定性風險分析實施定量風險分析規(guī)劃風險應對監(jiān)控風險識別風險策劃過程(項目初始階段)控制過程（二）項目風

10、險管理的內(nèi)容1、規(guī)劃風險管理 主要是編制風險管理計劃。風險管理計劃是一份說明對項目如何組織與實施風險管理的文件。應在項目初始階段(策劃過程)進行編制。11規(guī)劃風險管理規(guī)劃風險管理（1 1）輸入（）輸入（InputInput依據(jù)）依據(jù)） 事業(yè)環(huán)境因素事業(yè)環(huán)境因素: : 項目干系人的風險意識和風險承受度項目干系人的風險意識和風險承受度. . 組織過程資產(chǎn)組織過程資產(chǎn): : 已有的風險管理資源已有的風險管理資源( (如如: :風險分析方法風險分析方法, ,工具工具, ,應對措施等應對措施等) ) 項目范圍說明書項目范圍說明書: : 項目范圍、制約因素及初步工作分解結構項目范圍、制約因素及初步工作分解

11、結構. . 項目管理計劃項目管理計劃: : 項目進度、費用、溝通等計劃項目進度、費用、溝通等計劃. . （2 2）工具和技術（）工具和技術（T00ls&TechniqusT00ls&Techniqus方法）方法） 計劃會議計劃會議（3 3）輸出（）輸出（OutputOutput成果）成果） 風險管理計劃風險管理計劃1213風險管理計劃主要內(nèi)容(1) 確定本項目風險管理的目標,范圍,組織,職責,權限及負責人.(2) 項目特點與風險形勢估計.(3) 風險識別與風險分析的方法、工具.(4) 風險的應對措施.(5) 風險管理有效性的標準.(6) 風險管理所需資源和費用估算.(7) 單個

12、風險應對的 “風險應對計劃”的內(nèi)容與格式.(8) 有關風險跟蹤記錄的要求.2 2、識別風險、識別風險對風險進行管理必須先識別風險。對風險進行管理必須先識別風險。 （PMIPMI）對識別風險所下的定義是：）對識別風險所下的定義是：判斷那些風險有可能影響到本項目并判斷那些風險有可能影響到本項目并記錄其特征的過程記錄其特征的過程. .14識別風險（1）輸入（依據(jù)） 風險管理計劃 項目管理計劃（進度、費用、質(zhì)量等計劃） 項目立項時的假設、預測 項目文檔和歷史信息 事業(yè)環(huán)境因素,組織過程資產(chǎn)（2）工具和技術（方法） 核對表 信息收集技術(專家評定法) 圖解技術(風險識別流程圖)（3）輸出（成果） 風險登

13、記冊風險登記冊 包括識別風險過程及風險管理其他過程的成果 ( (主要是風險一覽表或風險清單主要是風險一覽表或風險清單) ) 15 工程項目識別風險常用的方法是：核對表、專家評定工程項目識別風險常用的方法是：核對表、專家評定法、風險識別流程圖法、風險識別流程圖 （1 1）核對表）核對表checklistchecklist 通常根據(jù)過去已有的經(jīng)驗，對照目前情況進行通常根據(jù)過去已有的經(jīng)驗，對照目前情況進行邏輯聯(lián)系，將本項目中可能存在的問題、需要鑒別的邏輯聯(lián)系，將本項目中可能存在的問題、需要鑒別的內(nèi)容、或需要注意的事項，列成表格內(nèi)容、或需要注意的事項，列成表格, ,以便在實施以便在實施過程中進行對照檢

14、查，對風險進行識別。核對表是過程中進行對照檢查，對風險進行識別。核對表是識別風險最常用的方法。識別風險最常用的方法。 核對表的編制可有多種形式，主要有以下核對表的編制可有多種形式，主要有以下4 4種：種：16 列出過去項目管理過程中諸多成功與失敗的原因，列出過去項目管理過程中諸多成功與失敗的原因，以供借鑒；以供借鑒； 列出過去在項目實施過程中種種風險出現(xiàn)的原因與列出過去在項目實施過程中種種風險出現(xiàn)的原因與經(jīng)驗教訓，以作前車之鑒；經(jīng)驗教訓，以作前車之鑒； 列出可能出現(xiàn)的差錯、遺漏、缺陷、問題，以供檢列出可能出現(xiàn)的差錯、遺漏、缺陷、問題，以供檢查對照；查對照； 列出需要達到的要求或注意事項，以供核

15、查（比如列出需要達到的要求或注意事項，以供核查（比如在選擇或評價分包單位時，判斷是否符合要求，選擇它是在選擇或評價分包單位時，判斷是否符合要求，選擇它是否有風險）。否有風險）。風險的識別越早越好。因此，核對表應在項目早期編風險的識別越早越好。因此，核對表應在項目早期編制并隨著項目的進展進行調(diào)整與完善。制并隨著項目的進展進行調(diào)整與完善。17（2 2）專家評定法）專家評定法Expert judgmentExpert judgment專家評定法又稱德爾菲法（專家評定法又稱德爾菲法（DelpiDelpi），是），是5050年代由美年代由美國著名的咨詢機構，藍德公司（國著名的咨詢機構，藍德公司（Rand

16、 CorporationRand Corporation）提）提出并使用的。出并使用的。德爾菲法，實質(zhì)上是一種專家預測意見分析法。它通德爾菲法，實質(zhì)上是一種專家預測意見分析法。它通過選定與預測分析課題有關的領域的專家。與專家建立過選定與預測分析課題有關的領域的專家。與專家建立直接信函聯(lián)系。通過信函（通常設計成調(diào)查表格或問卷）直接信函聯(lián)系。通過信函（通常設計成調(diào)查表格或問卷）收集專家的意見，然后加以綜合、整理，再反饋給各位收集專家的意見，然后加以綜合、整理，再反饋給各位專家，再次征求意見。這樣反復專家，再次征求意見。這樣反復4545輪，逐步使專家的輪，逐步使專家的意見趨于一致，最后經(jīng)過評定（打分

17、與統(tǒng)計）獲得結論意見趨于一致，最后經(jīng)過評定（打分與統(tǒng)計）獲得結論性的意見。性的意見。藍德公司的做法是：所選專家一般為藍德公司的做法是：所選專家一般為2020人左右，專家人左右，專家之間不認識也互不通氣，以保證專家意見的獨立性和預之間不認識也互不通氣，以保證專家意見的獨立性和預測的有效性。測的有效性。18（3 3）風險識別流程圖）風險識別流程圖信息信息中間人不可靠中間人不可靠代理人不可靠代理人不可靠業(yè)主資信差業(yè)主資信差項目不落實項目不落實項目資金無保證項目資金無保證市場市場工程所在地風險工程所在地風險市場競爭異常激烈市場競爭異常激烈報價決策報價決策市場物價不穩(wěn)市場物價不穩(wěn)工程技術難度大工程技術難

18、度大很可能沒有后續(xù)項目很可能沒有后續(xù)項目合同中無保值條款合同中無保值條款投標受制約投標受制約無匯率調(diào)整條款無匯率調(diào)整條款履約履約業(yè)主變更多業(yè)主變更多業(yè)主代表素質(zhì)差業(yè)主代表素質(zhì)差業(yè)主國際慣例意識差業(yè)主國際慣例意識差水文地質(zhì)條件與實際不符水文地質(zhì)條件與實際不符業(yè)主的商譽不好業(yè)主的商譽不好管理管理融資風險融資風險合同管理能力差合同管理能力差施工管理落后施工管理落后物資管理混亂物資管理混亂財務管理不好財務管理不好經(jīng)濟效益經(jīng)濟效益報價過低報價過低索賠很難索賠很難合理避稅可能性不大合理避稅可能性不大利潤難以轉(zhuǎn)移利潤難以轉(zhuǎn)移信息來源不準信息來源不準人事管理困難人事管理困難稅收繁重稅收繁重政治風險政治風險經(jīng)濟

19、風險經(jīng)濟風險社會風險社會風險自然風險自然風險承包商自身實力弱承包商自身實力弱競爭對手太強競爭對手太強業(yè)主判斷有傾向性業(yè)主判斷有傾向性合同條款合同條款支付條件苛刻支付條件苛刻承包商合理權益得不到保護承包商合理權益得不到保護罰則苛刻罰則苛刻工期過短工期過短保護主義條款太多保護主義條款太多業(yè)主付款能力差業(yè)主付款能力差業(yè)主工作效率低下業(yè)主工作效率低下業(yè)主付款意識不強業(yè)主付款意識不強業(yè)主缺乏履約誠意業(yè)主缺乏履約誠意系統(tǒng)風險系統(tǒng)風險非系統(tǒng)風險非系統(tǒng)風險法律風險與違約風險法律風險與違約風險市場風險市場風險政治風險與獲準風險政治風險與獲準風險外匯風險與利率風險外匯風險與利率風險完工風險完工風險經(jīng)營與維護風險經(jīng)

20、營與維護風險技術與環(huán)保風險技術與環(huán)保風險193 3、實施定性風險分析、實施定性風險分析 （PMIPMI）對實施定性風險分析所下的定義是：評估已）對實施定性風險分析所下的定義是：評估已識別的風險對項目目標的影響和風險發(fā)生的概率的過程。識別的風險對項目目標的影響和風險發(fā)生的概率的過程。 根據(jù)歷史經(jīng)驗和統(tǒng)計資料根據(jù)歷史經(jīng)驗和統(tǒng)計資料, ,估計風險發(fā)生的概率和對項目估計風險發(fā)生的概率和對項目目標的影響后果這兩個關鍵維度，計算風險值并進行分級目標的影響后果這兩個關鍵維度，計算風險值并進行分級排序排序, ,以確定對風險處理的優(yōu)先次序。以確定對風險處理的優(yōu)先次序。 國內(nèi)將風險等級分為國內(nèi)將風險等級分為: K

21、 ,M ,T ,R ,I , 5: K ,M ,T ,R ,I , 5級級. . 實施定性風險分析是對識別風險的輸出實施定性風險分析是對識別風險的輸出“風險清單風險清單”進行進行初初步（定性）的分級排序。步（定性）的分級排序。20 綜合風險等級分類表綜合風險等級分類表 風險等級風險等級 風險影響后果風險影響后果嚴重嚴重較嚴較嚴重重 適度適度 低低風險風險概率概率 高高 K M R R 較高較高 M M R R適度適度 T T R I 低低 T T R I其中：其中：Kkill，表示風險很強，宜回避，放棄項目，表示風險很強，宜回避，放棄項目 Mmodify plan，表示風險強，需修正擬議中的方

22、案或采取補償措施，表示風險強，需修正擬議中的方案或采取補償措施 Ttrigger，風險概率不高，但影響后果嚴重或較嚴重，需注意臨界點（主要指概率），風險概率不高，但影響后果嚴重或較嚴重，需注意臨界點（主要指概率） Rreview & reconsider，風險不大，主要是影響后果不大，適當采取措施不影響項目，風險不大，主要是影響后果不大，適當采取措施不影響項目 Iignore，表示風險微弱，可忽略不計，表示風險微弱，可忽略不計此表根據(jù)國家發(fā)改委,建設部2006年7月修訂的第7.7條214 4、實施定量風險分析、實施定量風險分析 （PMIPMI）對實施定量風險分析所下的定義是：從數(shù)量）對

23、實施定量風險分析所下的定義是：從數(shù)量上分析已識別的風險對項目總體目標影響的過程。上分析已識別的風險對項目總體目標影響的過程。 定量風險分析的目標是測定、量化風險的概率及其定量風險分析的目標是測定、量化風險的概率及其 對項目目標造成的后果，從而甄別出最需要關注的風對項目目標造成的后果，從而甄別出最需要關注的風險。也分析項目總體風險的程度。險。也分析項目總體風險的程度。 通常使用諸如蒙特卡洛模擬、決策樹分析這一類的定通常使用諸如蒙特卡洛模擬、決策樹分析這一類的定量分析技術手段。量分析技術手段。 對投資巨大對投資巨大, ,影響嚴重的項目需進行定量風險分析。影響嚴重的項目需進行定量風險分析。 定量風險

24、分析是對定性分析后的分級排序進行再排定量風險分析是對定性分析后的分級排序進行再排序。序。225 5、規(guī)劃風險應對、規(guī)劃風險應對 風險應對的手段有多種多樣。歸納起來不外乎兩風險應對的手段有多種多樣。歸納起來不外乎兩種最基本的手段。一種是采取規(guī)避手段。包括：風種最基本的手段。一種是采取規(guī)避手段。包括：風險回避、風險緩解（風險減輕、風險隔離、風險分險回避、風險緩解（風險減輕、風險隔離、風險分散）、風險轉(zhuǎn)移、風險自留。散）、風險轉(zhuǎn)移、風險自留。 另一種是采取財務手段。包括：擔保與保險。另一種是采取財務手段。包括：擔保與保險。23（保險性轉(zhuǎn)移）（保險性轉(zhuǎn)移）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移費用較大（大于風險自身可能造成的損失）

25、費用較大（大于風險自身可能造成的損失）成功成功以部分代價以部分代價取得保障取得保障費用費用采取措施采取措施如果：如果：較小較小可能可能可以回避而又不損害根本利益可以回避而又不損害根本利益( (可能性極小可能性極小) )回避不可能不可能隔離減輕自留分散保險技術轉(zhuǎn)讓技術轉(zhuǎn)讓租賃租賃不成功不成功（非保險性轉(zhuǎn)移）（非保險性轉(zhuǎn)移）（1 1）規(guī)避手段）規(guī)避手段24 擔保擔保 擔保在擔保在民法民法上是指，以確保債務或其他經(jīng)濟上是指，以確保債務或其他經(jīng)濟合同項下義務的履行或清償為目的的保證行為。它合同項下義務的履行或清償為目的的保證行為。它是債務人對債權人提供履行債務的保證，是保證債是債務人對債權人提供履行債

26、務的保證，是保證債權實現(xiàn)的一種法律手段。通過擔保，債權人將債務權實現(xiàn)的一種法律手段。通過擔保，債權人將債務人違約的風險轉(zhuǎn)移給保證人（擔保人）。人違約的風險轉(zhuǎn)移給保證人（擔保人）。 擔?？煞謨深悾活愂俏锏膿?。債務人或擔保擔保可分兩類，一類是物的擔保。債務人或擔保人以自己的有形資產(chǎn)或權益，作為擔保。如抵押、人以自己的有形資產(chǎn)或權益，作為擔保。如抵押、質(zhì)押、留置等。質(zhì)押、留置等。（2）財務手段）財務手段25 另一類，是人的信用擔保。擔保人以自己的資信向另一類，是人的信用擔保。擔保人以自己的資信向債權人保證，提出保證書、保函等。債權人保證，提出保證書、保函等。 對于工程項目，特別是國際承包工程項目

27、，常用的是對于工程項目，特別是國際承包工程項目，常用的是通過銀行、擔保公司或保險公司作為保證人開具信用保通過銀行、擔保公司或保險公司作為保證人開具信用保證書或保函，即所謂證書或保函，即所謂L.GL.G（Letter of guaranteeLetter of guarantee）進行）進行擔保。擔保。工程項目主要保函有：投標保函、履約保函、預付款工程項目主要保函有：投標保函、履約保函、預付款保函、業(yè)主支付保函。保函、業(yè)主支付保函。26 保險保險 保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人（保險保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人（保險公司）支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生公司）支付保險費，保

28、險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失或人身傷亡、致殘、的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失或人身傷亡、致殘、疾病等，承擔賠償或付給保險金責任的一種經(jīng)濟補疾病等，承擔賠償或付給保險金責任的一種經(jīng)濟補償制度，一種合同行為。償制度，一種合同行為。 保險是一種風險轉(zhuǎn)移機制，它是將被保險人個人保險是一種風險轉(zhuǎn)移機制，它是將被保險人個人（或小群體）所遭受的損失，在面臨同樣風險威脅（或小群體）所遭受的損失，在面臨同樣風險威脅的大群體（眾多被保險人）中進行分攤，從而使個人的大群體（眾多被保險人）中進行分攤，從而使個人（或小群體）不致因風險損失而陷于困境，即轉(zhuǎn)移（或小群體）不致因風險損失而陷于困境

29、，即轉(zhuǎn)移了風險。了風險。27(3)(3)、擔保與保險的區(qū)別、擔保與保險的區(qū)別 從風險應對的財務手段從風險應對的財務手段( (即從提供經(jīng)濟保障即從提供經(jīng)濟保障) )角角度，擔保和保險都具有保障作用，但二者性質(zhì)有所度，擔保和保險都具有保障作用，但二者性質(zhì)有所不同，其主要區(qū)別如下：不同，其主要區(qū)別如下： 契約當事人不同；契約當事人不同； 費用承擔不同；費用承擔不同； 損失產(chǎn)生的根源不同；損失產(chǎn)生的根源不同； 損失承受不同；損失承受不同； 損失發(fā)生的概率不同。損失發(fā)生的概率不同。286 6、 監(jiān)控風險監(jiān)控風險（1 1）風險監(jiān)控的對象）風險監(jiān)控的對象： 風險管理計劃與風險應對措施是否已經(jīng)按計劃得風險管理

30、計劃與風險應對措施是否已經(jīng)按計劃得 到實施到實施, ,即監(jiān)控風險管理計劃的執(zhí)行情況；即監(jiān)控風險管理計劃的執(zhí)行情況； 風險應對措施是否象期望的那樣有效，或是否需風險應對措施是否象期望的那樣有效，或是否需 要制定新的應對方案要制定新的應對方案, ,即監(jiān)控應對措施的有效性; 項目假設是否仍然成立項目假設是否仍然成立, ,即監(jiān)控立項時的假設與預測是否即監(jiān)控立項時的假設與預測是否依然成立；依然成立； 風險是否發(fā)生了變化，并作出風險是否發(fā)生了變化，并作出“趨勢趨勢”分析分析, ,即監(jiān)控風險即監(jiān)控風險的變化與發(fā)展趨勢；的變化與發(fā)展趨勢； 某一風險征兆是否已經(jīng)發(fā)生某一風險征兆是否已經(jīng)發(fā)生, ,即風險預警；即風

31、險預警； 適當?shù)膶Σ吆统绦蚴欠竦玫阶駨倪m當?shù)膶Σ吆统绦蚴欠竦玫阶駨? ,即監(jiān)控風險應對的實施即監(jiān)控風險應對的實施； 先前未曾識別出來的風險是否已經(jīng)發(fā)生或出現(xiàn)先前未曾識別出來的風險是否已經(jīng)發(fā)生或出現(xiàn), ,即監(jiān)控是即監(jiān)控是否有新的風險否有新的風險( (超出風險清單超出風險清單) )的出現(xiàn)。的出現(xiàn)。29（2）風險監(jiān)控的內(nèi)容）風險監(jiān)控的內(nèi)容 風險監(jiān)控是通過風險監(jiān)控是通過”重要風險排序表重要風險排序表”中排序的變化對風險進行監(jiān)視。中排序的變化對風險進行監(jiān)視。在風險事件發(fā)生時，實施風險應對措施進行控制在風險事件發(fā)生時，實施風險應對措施進行控制. .必要時啟動風險事故必要時啟動風險事故應急預案。應急預案。

32、風險事故應急預案主要內(nèi)容風險事故應急預案主要內(nèi)容: : (1) (1) 啟動應急預案的條件和開始執(zhí)行的時間啟動應急預案的條件和開始執(zhí)行的時間; ; (2) (2) 實施應急預案的組織、成員、職責和負責人實施應急預案的組織、成員、職責和負責人; ; (3) (3) 應急處置工作流程及其控制應急處置工作流程及其控制; ; (4) (4)應急措施和所需的資源應急措施和所需的資源( (如如: :所需的設備所需的設備, ,器材器材, ,工具工具, ,裝備裝備, ,通訊通訊聯(lián)絡方式聯(lián)絡方式, ,以及人員疏散以及人員疏散, ,傷員尋找傷員尋找, ,救護救護, ,危險區(qū)隔離危險區(qū)隔離, ,救護演練計劃等救護演

33、練計劃等);); (5) (5) 替代方案與后備措施替代方案與后備措施; ; (6) (6)處置成功的標準處置成功的標準; ; (7) (7) 善后處理。善后處理。30 四. 工程總承包項目的主要風險工程總承包項目的主要風險(一一) 項目投標項目投標(報價報價)風險風險投標是實力、能力、技術、信譽和策略的競爭。投標是實力、能力、技術、信譽和策略的競爭。要想中標并保證中標后能獲得預期的利潤，必須進要想中標并保證中標后能獲得預期的利潤，必須進行投標風險分析，制訂項目投標（報價）階段風險行投標風險分析，制訂項目投標（報價）階段風險管理工作程序，并進行風險備忘錄的編制管理工作程序，并進行風險備忘錄的編

34、制(包括初步包括初步投標風險備忘錄、報價部門風險備忘錄、報價經(jīng)理投標風險備忘錄、報價部門風險備忘錄、報價經(jīng)理風險備忘錄和綜合風險備忘錄風險備忘錄和綜合風險備忘錄)。31應考慮的應考慮的其他風險其他風險因素報告因素報告詢價書詢價書項目信息及項目信息及背景材料背景材料銷售代表銷售代表風險管理風險管理工工 程程 師師初步投標初步投標風險備忘風險備忘錄錄(草案草案)初步投標風險初步投標風險備忘錄及備忘錄及推薦意見推薦意見公司決定公司決定是否投標是否投標不投標不投標不進行不進行審議審議主管領導主管領導審審 批批決定投標決定投標進行進行審議審議詢價文件評審詢價文件評審委員會評審委員會評審任命報價經(jīng)理任命報

35、價經(jīng)理編制報價計劃編制報價計劃及估算及估算工藝工藝設計設計采購采購施工施工開車服務開車服務進度計劃進度計劃費用估算費用估算財務財務編 制 各 自編 制 各 自的 風 險 備的 風 險 備忘錄忘錄部門審查部門審查后提出后提出部 門 風 險部 門 風 險備忘錄備忘錄報價經(jīng)理報價經(jīng)理風險備忘錄風險備忘錄綜合風險綜合風險備忘錄備忘錄報價部報價部會同銷會同銷售部審售部審核核公司公司主管主管批準批準將 風 險 量將 風 險 量化數(shù)據(jù)化數(shù)據(jù)(未未可預見費可預見費)提 交 報 價提 交 報 價估算部門估算部門協(xié)助組織協(xié)助組織協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)公司公司價格價格委員會委員會審審 查查 項目投標（報價）風險管理工作程序項目投

36、標（報價）風險管理工作程序 銷售部審核銷售部審核決定是否提交審議決定是否提交審議（二）項目的融資風險（二）項目的融資風險 為項目籌措資金，進行融資是項目業(yè)主在項目啟動為項目籌措資金，進行融資是項目業(yè)主在項目啟動與策劃過程中的主要任務之一，也是其主要風險之一。與策劃過程中的主要任務之一，也是其主要風險之一。但越來越多的項目，特別是國外項目，要求投標者具有但越來越多的項目，特別是國外項目，要求投標者具有融資能力，能提供融資服務并作為評標、定標的主要條融資能力，能提供融資服務并作為評標、定標的主要條件。因此融資風險也成了承包商的主要風險之一了。件。因此融資風險也成了承包商的主要風險之一了。 項目資金

37、的籌措，通常采用貸款和項目資金的籌措，通常采用貸款和”項目融資項目融資”兩兩種方式。種方式。33 貸款貸款 國內(nèi)銀行貸款：長期貸款、短期貸款國內(nèi)銀行貸款：長期貸款、短期貸款 國外貸款：外國政府貸款國外貸款：外國政府貸款 國際金融組織貸款國際金融組織貸款 出口信貸出口信貸 國際商業(yè)貸款國際商業(yè)貸款 3435 貸款的風險主要是擔保、利率、還貸及資金能否及時貸款的風險主要是擔保、利率、還貸及資金能否及時到位等風險。其中，對貸款人而言，主要是利率風險。在到位等風險。其中，對貸款人而言，主要是利率風險。在項目決策階段，主要是通過盈利能力分析指標的項目決策階段，主要是通過盈利能力分析指標的”內(nèi)部收內(nèi)部收益

38、率益率”對貸款利率進行分析評估以規(guī)避風險。對貸款利率進行分析評估以規(guī)避風險。 內(nèi)部收內(nèi)部收益率益率Internal Rate of Return (IRR)是指項目在計算期內(nèi)是指項目在計算期內(nèi)（包括建設期和生產(chǎn)期）或（包括建設期和生產(chǎn)期）或BOT項目融資的特許權期限內(nèi)，項目融資的特許權期限內(nèi)，各年凈現(xiàn)金流量各年凈現(xiàn)金流量(折折)現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率,或現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流入量之和等于現(xiàn)金流出量之和時的折現(xiàn)率。量之和等于現(xiàn)金流出量之和時的折現(xiàn)率。 凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金流量(折折)現(xiàn)值的表達式現(xiàn)值的表達式: (ci-co)t * (1+r)-t 式中式中 r為折現(xiàn)率為折現(xiàn)率36內(nèi)部

39、收益率的表達式為：內(nèi)部收益率的表達式為：n nt=1t=1（C CI I-C-C0 0）t t . .（1+I1+IRRRR）-t -t = 0= 0 對項目決策而言，項目的內(nèi)部收益率應大于行業(yè)的基對項目決策而言，項目的內(nèi)部收益率應大于行業(yè)的基準收益率方能保證預期收益。對貸款而言，應高于貸款利準收益率方能保證預期收益。對貸款而言，應高于貸款利率方能規(guī)避風險。國際上認為理想的內(nèi)部收益率應比銀行率方能規(guī)避風險。國際上認為理想的內(nèi)部收益率應比銀行貸款利率高出貸款利率高出8 81010個百分點。個百分點。37 “項目融資項目融資”（Project financingProject financing）

40、 “項目融資項目融資”是項目資金籌措方式中的一種。它特指某是項目資金籌措方式中的一種。它特指某些資金需求量巨大的項目以貸款方式為資金主要來源的籌資些資金需求量巨大的項目以貸款方式為資金主要來源的籌資活動。但它與普通貸款不同，它不是以債務人所有有形資產(chǎn)活動。但它與普通貸款不同，它不是以債務人所有有形資產(chǎn)的價值或以債務人的信用作擔保來獲取貸款，而是依靠所貸的價值或以債務人的信用作擔保來獲取貸款，而是依靠所貸款的項目本身良好的經(jīng)營狀況和項目建成投產(chǎn)后的收益（現(xiàn)款的項目本身良好的經(jīng)營狀況和項目建成投產(chǎn)后的收益（現(xiàn)金流量），作為償還債務的資金來源。同時將所貸款項目本金流量），作為償還債務的資金來源。同時

41、將所貸款項目本身的資產(chǎn)（必要時可約定其他一些資產(chǎn)），而不是債務人的身的資產(chǎn)（必要時可約定其他一些資產(chǎn)），而不是債務人的其他所有資產(chǎn)作為貸款抵押。其他所有資產(chǎn)作為貸款抵押。 “項目融資項目融資”有許多方式，常用的是有許多方式，常用的是BOTBOT、BOOTBOOT、BLTBLT等。等。普通貸款與項目融資的區(qū)別普通貸款與項目融資的區(qū)別（具有完全（具有完全追索權）追索權）（僅有有限（僅有有限追索權）追索權）有限擔保有限擔保 還款還款貸款貸款項目項目A A項目項目B B項目項目C C（已有）（已有）（已有）（已有） （新建）（新建）項目主辦人項目主辦人銀行銀行項目項目A A項目項目B B項目項目C C

42、貸款貸款還款還款（已有）（已有）（已有）（已有）（新建）（新建）項目主辦人項目主辦人項目項目公司公司 有限資產(chǎn)有限資產(chǎn)資金資金收益收益普通貸款方式普通貸款方式項目融資方式項目融資方式銀行銀行39注冊資金注冊資金28.8%28.8%US$3.55US$3.55億億 購電合同購電合同政府支持信政府支持信承諾：支持該項目承諾：支持該項目督促省電力集團履行合督促省電力集團履行合同同（分擔獲準風險）（分擔獲準風險）融資結構及風險分擔案例圖融資結構及風險分擔案例圖中方中方（兩家）（兩家）外方外方（兩家）（兩家）人民幣貸款人民幣貸款US$0.7US$0.7億億借款人借款人P3P3電廠電廠項目公司項目公司省電

43、力集團公司省電力集團公司各各 股股 東東保險公司保險公司日本通產(chǎn)省日本通產(chǎn)省日本銀行日本銀行US$6.78US$6.78億，億，日本輸出日本輸出入銀行入銀行60%60%日本商業(yè)日本商業(yè)銀行銀行40%40%政治政治擔保擔保（分擔政治風險）（分擔政治風險）國際銀團國際銀團US$1.25US$1.25億億抵押代理行抵押代理行D D財務公司財務公司（匯豐銀行）（匯豐銀行）經(jīng)營合同經(jīng)營合同（分擔市場風險（分擔市場風險與經(jīng)營風險）與經(jīng)營風險）承建合同承建合同設備供應合同設備供應合同（分擔違約風險）（分擔違約風險）（分擔完工風險）（分擔完工風險）（分擔建設與經(jīng)營風險）（分擔建設與經(jīng)營風險）資金支持承諾資金支

44、持承諾購買建設期購買建設期和營運期保險和營運期保險銀團銀團銀團銀團 項目公司將其資產(chǎn)抵押給銀團項目公司將其資產(chǎn)抵押給銀團（由抵押代理行代銀團持有）（由抵押代理行代銀團持有）商業(yè)貸款商業(yè)貸款US$1.25US$1.25億億出口信貸出口信貸US$6.78US$6.78億億由此案例可知項目融資的一般結構，操作方式，風險分配與管理方式。由此案例可知項目融資的一般結構，操作方式，風險分配與管理方式。日本三菱公司日本三菱公司項目公司的資產(chǎn)項目公司的資產(chǎn)P3P3電廠設施電廠設施電費收益電費收益項目公司其他資產(chǎn)項目公司其他資產(chǎn)項目總投資項目總投資USUS12.312.3億億項目融資項目融資USUS8.758.

45、75億億40 （三）項目環(huán)境風險（三）項目環(huán)境風險 選擇與考察項目投資環(huán)境是項目業(yè)主的主要任務之一，選擇與考察項目投資環(huán)境是項目業(yè)主的主要任務之一，也是其主要風險之一，特別在國際工程項目中。也是其主要風險之一，特別在國際工程項目中。承包商（工程公司）在投標和中標后執(zhí)行合同期間，項目承包商（工程公司）在投標和中標后執(zhí)行合同期間，項目環(huán)境同樣為承包商所關注，并成為其主要風險之一。構成環(huán)境同樣為承包商所關注，并成為其主要風險之一。構成項目環(huán)境風險，可概括為七大因素：項目環(huán)境風險，可概括為七大因素：（1 1）社會政治因素（）社會政治因素（2 2）法律因素（）法律因素（3 3）經(jīng)濟因素）經(jīng)濟因素（4 4

46、）文化因素）文化因素 （5 5）自然地理因素）自然地理因素（6 6）基礎設施因素）基礎設施因素 （7 7）社會服務因素）社會服務因素41（四）合同風險（四）合同風險 合同是規(guī)定項目業(yè)主和承包商之間權利義務關系的法律合同是規(guī)定項目業(yè)主和承包商之間權利義務關系的法律文件，它由包括從工程發(fā)包到最后簽署合同協(xié)議書為止整個文件，它由包括從工程發(fā)包到最后簽署合同協(xié)議書為止整個期間雙方確認的所有有關文件組成。期間雙方確認的所有有關文件組成。對于合同文本要注意規(guī)避或轉(zhuǎn)移以下風險：對于合同文本要注意規(guī)避或轉(zhuǎn)移以下風險：（1 1）合同條款）合同條款 主要要規(guī)避主要要規(guī)避: : 承包商合法權益得不到保護的條款承包商

47、合法權益得不到保護的條款; ; 支付條件苛刻的條款支付條件苛刻的條款; ; 罰則嚴苛的條款罰則嚴苛的條款; ; 工期過短工期過短, ,進度要求過緊的條款進度要求過緊的條款; ; 對業(yè)主方保護過多的條款。對業(yè)主方保護過多的條款。42對于固定價合同，可根據(jù)價格變動趨勢，要求在合同條款對于固定價合同，可根據(jù)價格變動趨勢，要求在合同條款中加列中加列“工程價格調(diào)整條款工程價格調(diào)整條款”，在規(guī)定的特殊情況下，允許，在規(guī)定的特殊情況下，允許對合同價格進行自動調(diào)整。將全部或部分成本增高的風險轉(zhuǎn)對合同價格進行自動調(diào)整。將全部或部分成本增高的風險轉(zhuǎn)移給業(yè)主承擔。移給業(yè)主承擔。 對于分包合同，要求分包合同接受總承包

48、合同中各個相對于分包合同，要求分包合同接受總承包合同中各個相關條款。比如：如果總包合同文本中要求承包商提供履約保關條款。比如：如果總包合同文本中要求承包商提供履約保函，預付款保函或其它保函、工程保單等要求，則在分包合函，預付款保函或其它保函、工程保單等要求，則在分包合同文本中也予以列明。這樣可以使由總承包商承擔的風險，同文本中也予以列明。這樣可以使由總承包商承擔的風險，隨著工程的分包而相應地轉(zhuǎn)移給分包商承擔。隨著工程的分包而相應地轉(zhuǎn)移給分包商承擔。對于國際承包工程，如果合同規(guī)定合同價款用當?shù)刎泿胖τ趪H承包工程，如果合同規(guī)定合同價款用當?shù)刎泿胖Ц?，而當?shù)刎泿艦檐浲ㄘ洉r，應考慮在合同中增列貨幣

49、保值付，而當?shù)刎泿艦檐浲ㄘ洉r，應考慮在合同中增列貨幣保值條款。條款。43（2 2）合同談判）合同談判 合同談判主要是進一步明確雙方合同談判主要是進一步明確雙方的權利的權利, ,義務和合同中的一些技術性或商義務和合同中的一些技術性或商務性問題。務性問題。 對于上述合同文本中存在不利于承對于上述合同文本中存在不利于承包商的合同條款，要在合同談判中努力包商的合同條款，要在合同談判中努力爭取規(guī)避、修改或轉(zhuǎn)移之。爭取規(guī)避、修改或轉(zhuǎn)移之。（五）項目實施階段的風險 在項目實施階段,包括創(chuàng)造項目產(chǎn)品過程(設計、采購、施工、試運行)和項目控制過程(質(zhì)量,安全,費用,進度)中,都會有因管理不善或處置失當而出現(xiàn)嚴重

50、影響項目目標實現(xiàn)的風險。這些風險主要來自項目管理組織自身.也有的可能來自于業(yè)主、分包商、供貨商.以及市場。如果業(yè)主聘請了項目管理機構，風險也有可能來自于項目管理機構(pm/pmc)，甚至還有可能來自于主管部門。 來自項目管理組織自身的風險 1.創(chuàng)造項目產(chǎn)品過程的風險4445（1）設計風險）設計風險 工藝技術選用不當工藝技術選用不當 主要是在可靠性主要是在可靠性,先進性先進性,適應性方面存在問題適應性方面存在問題;專利專利/專有技術選用不當專有技術選用不當;在系統(tǒng)設計中沒有考慮留有必要和合理的設計裕量在系統(tǒng)設計中沒有考慮留有必要和合理的設計裕量;設備選型和能力的設計沒有充分考慮適應運行參數(shù)的變化

51、設備選型和能力的設計沒有充分考慮適應運行參數(shù)的變化;設計管理不善，設計經(jīng)理不稱職、不盡職，沒有按企業(yè)的質(zhì)設計管理不善，設計經(jīng)理不稱職、不盡職，沒有按企業(yè)的質(zhì)量體系要求進行設計質(zhì)量管理與控制；沒有對業(yè)主提供的項目量體系要求進行設計質(zhì)量管理與控制；沒有對業(yè)主提供的項目基礎資料和以此為基礎編制的項目設計數(shù)據(jù)進行審查和進行有基礎資料和以此為基礎編制的項目設計數(shù)據(jù)進行審查和進行有效的管理；沒有對設計文件和資料按照管理程序進行有效的管效的管理；沒有對設計文件和資料按照管理程序進行有效的管理理;沒有投保設計責任保險，一旦發(fā)生設計質(zhì)量事故，造成巨大沒有投保設計責任保險，一旦發(fā)生設計質(zhì)量事故，造成巨大損失被索賠

52、，將使企業(yè)蒙受難以估量的損失。損失被索賠，將使企業(yè)蒙受難以估量的損失。46（2 2）采購風險）采購風險 市場價格大幅上漲和設計請購單不準確市場價格大幅上漲和設計請購單不準確( (包括數(shù)量包括數(shù)量, ,規(guī)格規(guī)格),),所引所引起的采購費用控制風險起的采購費用控制風險; ;以及設計拖期以及設計拖期, ,設計不合理等引起的采設計不合理等引起的采購質(zhì)量、費用、進度風險。購質(zhì)量、費用、進度風險。 沒有處理好經(jīng)濟與質(zhì)量、安全、進度等的關系。只重視價格，沒有處理好經(jīng)濟與質(zhì)量、安全、進度等的關系。只重視價格，忽視質(zhì)量、安全及對進度的影響。忽視質(zhì)量、安全及對進度的影響。對供貨廠商的評審及定標失誤，供貨廠商選擇不

53、當對供貨廠商的評審及定標失誤，供貨廠商選擇不當, ,供貨質(zhì)量不供貨質(zhì)量不符合項目要求。符合項目要求。采購工作未按企業(yè)規(guī)定的程序及對企業(yè)有利而風險小的原則進行采購工作未按企業(yè)規(guī)定的程序及對企業(yè)有利而風險小的原則進行對國際承包工程對國際承包工程,采購人員不熟悉海關業(yè)務和當?shù)赜嘘P法規(guī)及清關采購人員不熟悉海關業(yè)務和當?shù)赜嘘P法規(guī)及清關手續(xù)手續(xù),以及匯率風險以及匯率風險. 46(3)(3)施工風險施工風險 對施工分包的評審與定標失誤對施工分包的評審與定標失誤,分包單位在人員素質(zhì)分包單位在人員素質(zhì),裝備與管理裝備與管理水平等方面不符項目要求水平等方面不符項目要求; 沒有做好施工開工前的準備工作沒有做好施工開

54、工前的準備工作; 沒有做好施工質(zhì)量的控制與管理沒有做好施工質(zhì)量的控制與管理; 沒有定期召開施工計劃執(zhí)行情況檢查會和現(xiàn)場施工調(diào)度會沒有定期召開施工計劃執(zhí)行情況檢查會和現(xiàn)場施工調(diào)度會,對施對施工中存在的問題沒有得到及時的糾正和處理工中存在的問題沒有得到及時的糾正和處理; 施工安全管理不善施工安全管理不善,沒有制定完備的施工安全手冊并監(jiān)督分沒有制定完備的施工安全手冊并監(jiān)督分 包單包單位認真執(zhí)行位認真執(zhí)行; 施工現(xiàn)場管理混亂施工現(xiàn)場管理混亂,沒有制定必要的管理制度和管理文件沒有制定必要的管理制度和管理文件。 48（4 4）試運行風險）試運行風險 沒有盡到指導、服務責任沒有盡到指導、服務責任, ,試運行

55、管理計劃編制不完整試運行管理計劃編制不完整, ,致使致使試運行的組織不當試運行的組織不當, ,分工不清分工不清, ,步驟步驟, ,要求等不明確要求等不明確, ,各方責任不清各方責任不清; ; 沒有指導、協(xié)助用戶做好試運行前的檢查和物資、技術、人沒有指導、協(xié)助用戶做好試運行前的檢查和物資、技術、人員、組織等準備工作員、組織等準備工作; ; 試運行安全管理不善試運行安全管理不善, ,沒有制定事故處理應急預案沒有制定事故處理應急預案; ; 在考核驗收過程中在考核驗收過程中, ,沒有組織檢查可能存在的影響合同目標沒有組織檢查可能存在的影響合同目標考核達標的缺陷與問題考核達標的缺陷與問題, ,致使無法完

56、成試運行任務致使無法完成試運行任務, ,不能通過考核驗不能通過考核驗收收, ,面臨延期考核或罰款的風險。面臨延期考核或罰款的風險。2.2.項目控制過程中的風險項目控制過程中的風險質(zhì)量風險質(zhì)量風險: 規(guī)避質(zhì)量風險主要是規(guī)避質(zhì)量風險主要是,要認真制定并執(zhí)行項目質(zhì)量計劃要認真制定并執(zhí)行項目質(zhì)量計劃,著重抓著重抓好各階段好各階段,尤其是各階段之間接口尤其是各階段之間接口(界面界面)的質(zhì)量控制的質(zhì)量控制; 安全安全(包括包括HSE)風險風險:規(guī)避安全風險主要是規(guī)避安全風險主要是,要抓好施工和試運行的安全要抓好施工和試運行的安全:一是提高安全意識一是提高安全意識,二是事先確定安全技術和安全措施二是事先確定

57、安全技術和安全措施; 費用風險費用風險:規(guī)避費用風險主要是規(guī)避費用風險主要是,要抓好費用控制要抓好費用控制,要將批準的控制預算按工要將批準的控制預算按工作分解結構作分解結構(wbs)層層分解到每個工作包層層分解到每個工作包/項項,使每一筆費用都有明確的工作量和要使每一筆費用都有明確的工作量和要求與之相對應求與之相對應,并通過跟蹤并通過跟蹤,監(jiān)督監(jiān)督,分析分析,預測預測,對費用進行動態(tài)控制與管理對費用進行動態(tài)控制與管理。另外。另外,也也要注意設備、材料漲價要注意設備、材料漲價,供貨方或分包方提出合同外追加費用要求等的處理供貨方或分包方提出合同外追加費用要求等的處理; 進度風險進度風險:規(guī)避進度風

58、險主要是規(guī)避進度風險主要是,要按各級進度計劃層層控制要按各級進度計劃層層控制,嚴格執(zhí)行嚴格執(zhí)行。嚴。嚴密跟蹤密跟蹤,監(jiān)督對進度數(shù)據(jù)的采集監(jiān)督對進度數(shù)據(jù)的采集,及時發(fā)現(xiàn)偏差及時發(fā)現(xiàn)偏差,分析原因進行控制分析原因進行控制,尤其是要注意在尤其是要注意在設計設計,采購采購,施工施工,試運行各階段之間接口試運行各階段之間接口(界面界面)的進度控制。的進度控制。493.3.關于財務風險關于財務風險項目財務管理的主要任務是項目財務管理的主要任務是: :資金管理、收支管理和成本、費用控制與核算資金管理、收支管理和成本、費用控制與核算. . 規(guī)避財務風險主要是規(guī)避財務風險主要是: :認真制定項目年認真制定項目年

59、,季季,月度財務管理計劃與預算月度財務管理計劃與預算,對項目各階段所對項目各階段所需的資金需的資金(包括數(shù)量包括數(shù)量,時間時間)和各項資金的投入與回收和各項資金的投入與回收(包括數(shù)量包括數(shù)量,時時間間)都要心中有數(shù)都要心中有數(shù);要及早制定項目年要及早制定項目年, ,季季, ,月度財務用款計劃月度財務用款計劃, ,財務人員要和費控財務人員要和費控人員密切配合人員密切配合, ,嚴格控制各項費用的開支嚴格控制各項費用的開支; ;要認真制定財務收支計劃要認真制定財務收支計劃, ,明確如何按合同約定向業(yè)主收取工明確如何按合同約定向業(yè)主收取工程款程款( (包括工程預付款包括工程預付款, ,期中結算款期中結

60、算款, ,最終結算款最終結算款, ,以及保留金的以及保留金的收回收回),),并準備好為收款需向業(yè)主提交的各種申請報告和材料。并準備好為收款需向業(yè)主提交的各種申請報告和材料。另一方面另一方面, ,要清楚如何按合同約定向分包方支付工程款要清楚如何按合同約定向分包方支付工程款, ,及在支及在支付前應收取對方的申請報告與材料付前應收取對方的申請報告與材料, ,并嚴格審查并嚴格審查; ;要根據(jù)企業(yè)關于承包工程現(xiàn)場費用標準要根據(jù)企業(yè)關于承包工程現(xiàn)場費用標準,制定本項目現(xiàn)場費用制定本項目現(xiàn)場費用的開支標準和辦法并嚴格執(zhí)行的開支標準和辦法并嚴格執(zhí)行。50五、工程保險與保險管理五、工程保險與保險管理 工程保險是針對工程項目在建設過程