跟單信用證結(jié)算方式

1、第六章 跟單信用證結(jié)算方式跟單信用證結(jié)算方式第一節(jié) 跟單信用證概述跟單信用證結(jié)算方式一、跟單信用證的定義 出口商有兩大顧慮：出口商有兩大顧慮： 1. 1.出口方將貨物出運后，進口方能否按時付款？出口方將貨物出運后，進口方能否按時付款？ 2.2.出口方一般說來弄不清進口國政府的外貿(mào)管理和外匯管制情況出口方一般說來弄不清進口國政府的外貿(mào)管理和外匯管制情況 進口方也有兩大顧慮：進口方也有兩大顧慮： 1. 1.出口方能否按時交貨？出口方能否按時交貨？ 2. 2.進口方在付款前怎樣才能核實即將運來的貨物確系他所訂的貨物呢？進口方在付款前怎樣才能核實即將運來的貨物確系他所訂的貨物呢？這批貨物的數(shù)量、質(zhì)量、

2、品種、規(guī)格、包裝等各項特殊要求是否符合這批貨物的數(shù)量、質(zhì)量、品種、規(guī)格、包裝等各項特殊要求是否符合買賣合約的規(guī)定呢？買賣合約的規(guī)定呢？跟單信用證結(jié)算方式一、跟單信用證的定義 是進口方銀行（開證行）根據(jù)進口商（申請人）的申請和要求，向出口商（受益人）開立，憑規(guī)定的單據(jù)，在一定期限內(nèi)，支付一定金額的書面保證文件跟單信用證結(jié)算方式開證申請人（進口商） 開證行受益人（出口商）1申請開證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人跟單信用證結(jié)算方式二、跟單信用證的特點（一）信用證是由開證銀行承擔第一性付款責任的書面文件（二）開征銀行履行付款責任是有限度和條件的（三) 信用證是一項獨立的、自足性的文件跟單信用證結(jié)

3、算方式 案例：案例： 國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：為：“均以三夾板盛放，每箱凈重均以三夾板盛放，每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一箱一捆，外套麻袋捆，外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板均以三夾板盛放，每箱凈重盛放，每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在該交易背景下，開證行的付款責任獨立于進口商在該交易背景下，開證行的付款責任獨立于進口商的付款責任，為信用證與銷售合約互相獨立，開證的付款責任，為信用證與銷售合約互相

4、獨立，開證行不受銷售合約的約束。因此，當受益人在信用證行不受銷售合約的約束。因此，當受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就效期內(nèi)提交嚴格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就確立其第一性的付款責任，即使受益人未完全履行確立其第一性的付款責任，即使受益人未完全履行在銷售合約項下作為出口商的義務(wù)。在銷售合約項下作為出口商的義務(wù)。 跟單信用證結(jié)算方式三、跟單信用證的作用（一）對進口商的作用 (1) 只需交付一定比例的保證金 (2) 可以規(guī)定出口商的裝貨日期，可以保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量 (3) 進口商在付款以后，可以立即取得代表貨物的單據(jù)。 (4) 可以使用信托收據(jù)等方式，要求開證行

5、先交單據(jù)，然后再付貨款跟單信用證結(jié)算方式三、跟單信用證的作用（二）對出口商的作用 (1) 將符合信用證條款規(guī)定的貨運單據(jù)交到往來銀行或信用證指定的銀行，即可由該行議付單據(jù) (2) 可以向他的往來銀行申請打包放款，或其他形式的貨款。 打包放款：是出口商收到國外開來的信用證，以”致受益人的信用證”正本和”銷售合同”作為抵押品，申請此項貸款，用于該信用證項下出口商的進貨、備料、生產(chǎn)和裝運。跟單信用證結(jié)算方式三、跟單信用證的作用 (3) 在實行外匯管制的國家里，開證銀行開出信用證，都須經(jīng)過外經(jīng)委、外管局的批準，所以出口商取得信用證后，就可避免進口國家禁止進口或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風險。 (4) 萬能一

6、開證行因種種原因不能付款或拒絕付款，它必須把代表貨物的單據(jù)退給出口商。這樣，出口商雖收不到貨款，但物權(quán)仍在自己手中，損失不會太大。跟單信用證結(jié)算方式三、跟單信用證的作用（三）對開證銀行的作用 （1）信用證是貸給進口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費收入 （2）貸出的信用是有保證金或擔保的。 （3）還有出口商交來的貨運單據(jù)作為保證跟單信用證結(jié)算方式三、跟單信用證的作用（四）對出口地銀行的作用 對出口地銀行來說，因有開證行的保證，只要出口商交來的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款議付，收取手續(xù)費和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償。跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的內(nèi)容（一）基本

7、條款 （1）信用證形式: 這是為開立不可撤銷信用證而擬定的。 （2）信用證號碼: 開證行的信用證編號。 （3）開證日期 （4）受益人和申請人 跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的內(nèi)容 （5）信用證金額 金額用大寫和小寫表示； 金額前加上about、approximately、circa等詞語, 允許有10%的增減幅度； 使用國際標準化組織指定的貨幣代號如:USD,GBP,EUR表示。 （6）信用證有效期: 受益人向出口地銀行提示最遲的日期 開證行收到單據(jù)的最后日期 跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的內(nèi)容 （7）開證行名稱及簽字 （8）開證行負責條款: 保證付款 跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的

8、內(nèi)容（二）單據(jù)條款 1. 對匯票的要求：出票條款（Drawn under clause)：Drawn under L/C No. _ of _ Bank 2. 對貨運單據(jù)的要求 單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：產(chǎn)地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。 要準確地說明單據(jù)名稱、正本還是副本。 規(guī)定單據(jù)如果是運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的內(nèi)容（三）商品條款:一般包括貨名、數(shù)量、單價以及包裝、嘜頭價格條件等最主要的內(nèi)容和合同號碼。 貨物描述不要羅列過多細節(jié)，要簡短通俗，多擬定常識性條款。 貨物數(shù)量

9、前面有about、approximately、circa 或類似詞語，則數(shù)量有10%增減付款。如以重量、長度、容積作為數(shù)量，則有5%的增減幅度。跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的內(nèi)容（四）裝運條款: 裝運港 卸貨港 裝運期 是否允許分批裝運 是否允許轉(zhuǎn)運 運輸方式跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的內(nèi)容（五）其他條款 1. 開證行對通知行的指示 通知行應(yīng)注意當它通知信用證時，它是否保兌，有三種情況： 不要加上它的保兌。 加上它的保兌。 如受益人要求時它被授權(quán)加上它的保兌。跟單信用證結(jié)算方式四、跟單信用證的內(nèi)容2. 開證行對議付行或付款行的指示 開證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、如何的

10、、當何時獲得償付。例如： 借記我行賬戶開設(shè)在你行那里。 我行將貸記你行賬戶開設(shè)在我行這里。 向某行索償。跟單信用證結(jié)算方式案例 UCP 600關(guān)于不可撤銷信用證 案情案情：某出口商收到一份信用證，上面沒有明確該信用證屬于可撤銷信用證還是不可撤銷信用證。在出口商備貨過程中，忽然收到通知，聲明信用證已被撤銷。請分析，該做法是否符合UCP 600的慣例？跟單信用證結(jié)算方式 分析：分析：UCP 400規(guī)定，信用證如未注明“不可撤銷”字樣，均視為可撤銷信用證。這種規(guī)定的缺陷是：如果銷有疏忽，必將導(dǎo)致受益人遭受嚴重的經(jīng)濟損失。UCP 500對此作了根本性的修改：凡信用證未注明可撤銷或不可撤銷字樣的，應(yīng)視為

11、不可撤銷信用證。鑒于可撤銷信用證給各方帶來諸多不利這樣一種現(xiàn)狀，UCP 600取消了可撤銷信用證這一種類，今后所有的信用證均為不可撤銷信用證。跟單信用證結(jié)算方式 啟示：啟示：信用證可否撤銷是信用證分類的一項重要標準。對于可撤銷信用證和不可撤銷信用證，開證銀行的責任迥然有別，其受益人所獲得的保證也大不相同。受益人一般都要求開證申請人開立不可撤銷信用證，以保障受益人的權(quán)利。UCP600 的這項修改，對國際貿(mào)易的促進，產(chǎn)生了巨大的積極作用。跟單信用證結(jié)算方式跟單信用證結(jié)算方式跟單信用證結(jié)算方式第二節(jié) 跟單信用證的種類跟單信用證結(jié)算方式一、不可撤銷信用證和可撤銷信用證（一）不可撤消信用證 如果開證行對

12、受益人做出有約束力的承諾；在受益人提交單據(jù)時付款或?qū)λ懈鶕?jù)信用證條款開立的匯票做出承付，則這種信用證為不可撤消信用證。跟單信用證結(jié)算方式一、不可撤銷信用證和可撤銷信用證（二）可撤銷信用證 可撤銷信用證是開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時取消該證而不必征求有關(guān)當事人同意的信用證。跟單信用證結(jié)算方式二、保兌信用證和不保兌信用證（一）保兌信用證 一家銀行所開的信用證，經(jīng)由另外一家銀行加以保證兌付者稱為保兌信用證跟單信用證結(jié)算方式三、即期付款信用證，遠期信用證，議付信用證（一）即期付款信用證 （1）即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款 （2）即期付款信用證可以要求受益人提供匯票，也可

13、以不要求提供匯票跟單信用證結(jié)算方式三、即期付款信用證，遠期信用證，議付信用證（二）遠期信用證 遠期信用證是受益人提示單據(jù)后，開證行和保付行并不立即付款，而是按照信用證上或匯票上規(guī)定的日期，或是自己履行付款義務(wù)，或是保證付款人到期履行義務(wù)的信用憑證跟單信用證結(jié)算方式三、即期付款信用證，遠期信用證，議付信用證 1. 承兌信用證 （1）銀行承兌信用證 匯票付款人為銀行 （2）商業(yè)承兌信用證 匯票付款人為開征申請人2. 遲期付款信用證 不規(guī)定受益人一定要開立匯票，而僅規(guī)定受益人交單后若干天付款，或貨物裝船后若干天付款跟單信用證結(jié)算方式三、即期付款信用證，遠期信用證，議付信用證（三）議付信用證 （1）要

14、求受益人開立匯票； （2）匯票的付款人一般為開證申請人或開證行以外的其他人 （3）匯票可以是即期的，也可以是遠期的 （4）信用證指定議付行同意由出口地任何銀行議付 跟單信用證結(jié)算方式四、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（一）可轉(zhuǎn)讓信用證 指開證行授權(quán)可使用信用證的銀行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者，即第二受益人。跟單信用證結(jié)算方式案例 信用證的再轉(zhuǎn)讓 案情：案情：I銀行開立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以M作為受益人，A行為該證的通知行。在A行將該證通知M后，M指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給X,該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早1個月。第二受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受

15、益人M產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過多次協(xié)商，終未達成協(xié)議。而此時，該轉(zhuǎn)證已過期。于是M請求A行將已過期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒于原證到期日尚有1個月，M要求A行能將恢復(fù)到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人Y。A行認為它不能同意M的做法。因為將該證轉(zhuǎn)讓給Y構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了UCP600第38條的規(guī)定。況且，A行未從第二受益人X處收到任何貨物未出運.轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。跟單信用證結(jié)算方式 分析：分析：A行再認識上存有誤區(qū)。將未使用過的轉(zhuǎn)證再次轉(zhuǎn)讓給另一新的第二受益人不能被視作為二次轉(zhuǎn)讓。UCP600第38條規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，因此

16、，該信用證不能按第二受益人要求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三受益人。根據(jù)此條文意，由第一受益人作出的再次轉(zhuǎn)讓并不構(gòu)成二次轉(zhuǎn)讓，而視為一次同時轉(zhuǎn)讓給多個受益人的情形。所以此等轉(zhuǎn)讓并非為UCP600所禁止。在此案中，既然第二受益人X并未接受轉(zhuǎn)證，第一受益人M當然可以自動地將該證轉(zhuǎn)讓。跟單信用證結(jié)算方式 當然A行也并無義務(wù)接受M再次轉(zhuǎn)讓的指示。UCP600第38條又規(guī)定：除非轉(zhuǎn)讓范圍和方式已為轉(zhuǎn)讓行明確同意，轉(zhuǎn)讓行并無辦理該轉(zhuǎn)讓的義務(wù)。倘若A行同意將該證轉(zhuǎn)讓給Y，比較謹慎的做法是：它從X處獲取一份書面指示同意撤銷未用的轉(zhuǎn)證，同時退回轉(zhuǎn)證通知。那么轉(zhuǎn)讓行A能否在未收到第二受益人X明確表明撤銷轉(zhuǎn)證的情況下，接受第一受

17、益人M將未用轉(zhuǎn)證轉(zhuǎn)至新的第二受益人Y的單方面指示？有關(guān)這點UCP600并未作出任何規(guī)定，這完全取決于銀行與各方的關(guān)系。跟單信用證結(jié)算方式四、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（二）不可轉(zhuǎn)讓信用證 指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證跟單信用證結(jié)算方式五、對開信用證與對背信用證（一）對開信用證 用于兩批不同的商品的換貨或易貨。 一國的出口商向另一國的進口商輸出商品，同時又向他購進另一筆貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進口信用證掛鉤起來，使其相互聯(lián)系，互為條件跟單信用證結(jié)算方式五、對開信用證與對背信用證（二）對背信用證 是從屬信用證，是以另一張信用證（即原證）為基礎(chǔ)、以原受益人為開證人，由原通

18、知行或其他銀行為開證行向另一受益人開出的新信用證跟單信用證結(jié)算方式六、循環(huán)信用證與非循環(huán)信用證 信用證的金額被出口商全部或部分使用后，能恢復(fù)到原金額且循環(huán)多次使用，直到信用證達到規(guī)定的次數(shù)、時間或金額為止（一）時間循環(huán)信用證 受益人每隔多少時間可循環(huán)使用信用證上規(guī)定的金額（二）金額循環(huán)信用證 按信用證能夠使用的金額來循環(huán)的信用證。跟單信用證結(jié)算方式七、預(yù)支信用證 允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。跟單信用證結(jié)算方式信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的業(yè)務(wù)程序開證申請人開證申請人（進口商）（進口商） 付款行付款行/ /開證行開證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議

19、付行123456789101112跟單信用證結(jié)算方式(1)(1)買賣雙方簽定貿(mào)易合同；買賣雙方簽定貿(mào)易合同；(2)(2)進口商申請開立信用證；進口商申請開立信用證；(3)(3)開證行接受申請開出信用證；開證行接受申請開出信用證；(4)(4)通知銀行向受益人通知信用證；通知銀行向受益人通知信用證；(5)(5)出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；(6)(6)受益人向指定行交單；受益人向指定行交單；(7)(7)指定行根據(jù)自己的義務(wù)付款，承兌或議付；指定行根據(jù)自己的義務(wù)付款，承兌或議付；(8)(8)指定行向開證行寄單索匯或向開證行寄單并向償指定行向開證行寄單索匯或向開證行寄單并向償付行索償

20、；付行索償；(9)(9)開證行向交單行或償付行付款；開證行向交單行或償付行付款；(10)(10)開證行通知申請人贖單；開證行通知申請人贖單；(11)(11)申請人付款贖單；申請人付款贖單； (12)(12)申請人提貨。申請人提貨。跟單信用證結(jié)算方式第三節(jié) 信用證的流轉(zhuǎn)程序一、進口商申請開證 進出口雙方有貨物買賣合同中確定采用信用證結(jié)算方式后，進口商就應(yīng)按合同規(guī)定向進口地銀行申請開立信用證。申請開證的進口商或開證申請人應(yīng)填寫開證申請書，以作為銀行開立信用證的依據(jù)。 進口商對開證行申明與保證，用以明確雙方責任。 跟單信用證結(jié)算方式第三節(jié) 信用證的流轉(zhuǎn)程序二、進口方銀行開立信用證 銀行接到申請人完整

21、明確的指示后，應(yīng)立即按指示開出信用證。開立信用證的銀行即為開證行。開證行一旦開出信用證，在法律上就與開證申請人構(gòu)成了開立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，開證申請書也就成了兩者的契約。同時，銀行有權(quán)要求申請人繳納一定金額的抵押金或以其他形式作為銀行執(zhí)行其批示的擔保。 開證行可以應(yīng)申請人的要求信開（Open by Airmail）或電開（Open by Cable）。跟單信用證結(jié)算方式案例 如何看待信用證的修改 案情： 某日，上海大眾食品公司出口黑龍江大豆5000噸至朝鮮，雙方約定采用信用證方式結(jié)算。于是，朝鮮客商要求朝鮮外貿(mào)銀行開出不可撤銷信用證一份，該不可撤銷信用證的受益人為上海大眾食品公司，開證申

22、請人為朝鮮客商，開證行為朝鮮外貿(mào)銀行，議付行則為上海大同銀行。信用證的有效期為2004年5月30日，貨物的裝運期為2004年5月15日。 跟單信用證結(jié)算方式 2004年4月，朝鮮客商通過朝鮮外貿(mào)銀行發(fā)來修改電一份，要求貨物分兩批分別于5月15日、30日出運，信用證的有效期展延至6月15日。上海大同銀行在第一時間將信用證修改通知了受益人。 5月30日，上海大眾食品公司將5000噸黑龍江大豆裝船出運，在備齊了所有信用證所要求的單據(jù)后，于6月3日向上海大同銀行要求議付。上海大同銀行審單后拒絕對其付款。跟單信用證結(jié)算方式分析：這是一起典型的信用證修改案例。本例中信用證的修改通知了受益人，而受益人沒有明

23、確表明接受或拒絕，在此情況下，若其按舊證內(nèi)容辦理，我們認為他拒絕了修改，若按新證內(nèi)容辦理，我們則認為他接受了修改。本例的情形顯然是大眾食品公司接受了信用證的修改。由于該信用證的修改項目有三項：分批裝運、裝運期、有效期。既然大眾食品公司接受了信用證的修改，它就必須全盤接受，而不能接受部分、拒絕部分。因此，大眾食品公司接受展裝運期和有效期而拒絕分批裝運的做法不符合規(guī)定，議付行的拒付完全正確。啟示：在不可撤銷信用證情況下，任何方對信用證的修改，都必須經(jīng)過各當事人的同意，特別是受益人的同意，方能生效。當修改項目不只一項時，則必須全部項目接受，否則必須全部項目退回，不能只接受其中一項，而拒絕其他各項。跟

24、單信用證結(jié)算方式案例 我某進出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以不可撤銷的即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開證時間內(nèi)將信用證開抵通知銀行，并立即轉(zhuǎn)交給了我進出口公司。我進出口公司審核后發(fā)現(xiàn)，有關(guān)條款與合同不一致。為爭取時間，盡快將信用證修改完畢，以便辦理貨物的裝運，我方立即電告開證銀行修改信用證，并要求將信用證修改書直接寄交我公司。問：（1）我方的做法可能會產(chǎn)生什么后果？（2）正確的信用證修改渠道是怎樣的？跟單信用證結(jié)算方式 我方的做法可能會產(chǎn)生：因開證銀行不同意修改信用證或拖延修改信用證，導(dǎo)致我方無法單證一致而安全收匯；我方無法辨別信用證修改書的真?zhèn)尉娃k理裝運，可能會貨款兩空。（2）正

25、確的信用證修改渠道是：受益人與開證申請人聯(lián)系修改信用證，開證申請人到開證銀行修改信用證，開證銀行將信用證修改送達通知銀行，通知銀行審核修改的真?zhèn)涡院髮⑿薷乃瓦_受益人。跟單信用證結(jié)算方式第三節(jié) 信用證的流轉(zhuǎn)程序三、出口方銀行通知信用證 當出口方收到開證行開來的信用證時，應(yīng)首先由出口方銀行鑒定信用證的真實性，審核信用證條款 如系可以接受的，則通知行根據(jù)信用證的要求，把信用證的內(nèi)容通知或者轉(zhuǎn)遞給出口商跟單信用證結(jié)算方式第三節(jié) 信用證的流轉(zhuǎn)程序四、出口方銀行議付信用證 出口方銀行收到出口商交來的單據(jù)，必須進行仔細的審核，然后決定是否議付 議付行審核單據(jù)，如認為單證相符，即可議付跟單信用證結(jié)算方式第三節(jié)

26、 信用證的流轉(zhuǎn)程序五、進口方銀行接受單據(jù) 開證行收到單據(jù)后，如認為單據(jù)表面與信用證條款不符，開證行必須以單據(jù)為唯一根據(jù)，決定是否向議付行提出未按信用證條款議付的異議跟單信用證結(jié)算方式案例 信用證指示不明確，不完整 案情： 歐洲某銀行開立一張不可撤銷議付信用證，該信用證要求受益人提供“Certificate of Origin：EECCountries”（標明產(chǎn)地為歐共體國家的原產(chǎn)地證明書）。該證經(jīng)通知行通知后，在信用證規(guī)定的時間內(nèi)受益人交來了全套單據(jù)。在受益人交來的單據(jù)中，商業(yè)發(fā)票上關(guān)于產(chǎn)地描述為“Country of Origin：EEC”，產(chǎn)地證則表明“Country of Origin：

27、EECCountries”。 議付行審核受益人提交的全套單據(jù)后認為，單單，單證完全一致，于是該行對受益人付款，同時向開證行索匯。跟單信用證結(jié)算方式 開證行在收到議付行交來的全套單據(jù)后，認為單單，單證不符：1. 發(fā)票上產(chǎn)地一欄標明：EEC，而信用證要求為EECCountries。2. 產(chǎn)地證上產(chǎn)地一欄標明EECCountries，與發(fā)票產(chǎn)地標明EEC不一致 3. 開證行明確表明拒付，并且保留單據(jù)聽候處理。收到開證行拒付通知后，議付行拒理力爭：信用證對于發(fā)票并未要求提供產(chǎn)地證明，況且發(fā)票上的產(chǎn)地系與產(chǎn)地證一致。故議付行認為不能接受拒付，要求開證行立即付款。跟單信用證結(jié)算方式 分析： 該案的爭議源于

28、信用證條款的不完整，不明確，在開證行開列的信用證中，開證行對產(chǎn)地的要求為，而并未具體要求哪一國。在此情況下，受益人提供的單據(jù)中涉及產(chǎn)地一欄時既可籠統(tǒng)表示為歐共體國家，也可具體指明某一特定國家（只要該國是歐共體成員國即可）。倘若開證行認為不符合其規(guī)定，它應(yīng)在開證時將產(chǎn)地國予以明確表示。 UCP600規(guī)定：開立信用證的指示，信用證本身，修改信用證的指示以及修改書本身必須完整，明確。 既然開證行開立的信用證指示不明確，它將自己承受此后果。故在此案中開證行的拒付是不成立的。跟單信用證結(jié)算方式案例 某日，A銀行開立一張以X為受益人的不可撤消信用證，信用證的通知行為B銀行。該信用證對貨物的裝運描述如下：裝

29、運礦砂400噸，分四批出運，4月份7月份每月運100噸。 在得到信用證通知后，受益人X于4月5日出運100噸礦砂，5月13日出運礦砂97噸。前兩批貨物出運后，X按時將全套單據(jù)送交通知行B行議付，并很快得到了貨款。 跟單信用證結(jié)算方式 6月21日，受益人再次出運貨物100噸，由于該證是公開議付信用證，受益人X此次將全套單據(jù)交由議付行C行議付。C行審核單據(jù)后認為單單、單證相符，于是一方面對X付款，同時單寄開證行A索償。 A行審單后認為不能償付C行，因為貨物在第二批裝運時短裝，所以第三批即告失效。 C行認為不能接受A行的拒付理由，堅持要求A行償付，并外加延期支付的利息。 跟單信用證結(jié)算方式 從表面上

30、看，該案似乎是屬于分批裝運的一部分在規(guī)定期內(nèi)裝出，已裝部分生效，而未裝部分及以后各期失效。A行也正式以此為理由來拒絕C行的。 但事實上，第二期裝運不存在短裝。根據(jù)UCP600第30條c款：除非信用證規(guī)定所列的貨物數(shù)量不得增減，在支取金額不超過信用證金額的條件下，即使不準分批裝運，貨物數(shù)量亦允許有5%的增減幅度，但信用證規(guī)定貨物數(shù)量按包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項增減幅度則不適用。 簡單地說，此條規(guī)定允許散裝貨數(shù)量有5%的增減幅度，由于該證裝運的貨物屬散裝貨，故允許有5%的伸縮，而97噸正是在5%的范圍內(nèi)，所以第二批裝運不能被看做分期裝運，故A行的拒付不成立.跟單信用證結(jié)算方式第三節(jié) 信用證的流轉(zhuǎn)程

31、序六、進口商贖單提貨 開證行接受單據(jù)后，應(yīng)立即通知進口商備款贖單。 進口商如同意接受單據(jù)，應(yīng)將貨款及應(yīng)付手續(xù)費付給開證行跟單信用證結(jié)算方式案例 我某進出口公司收到國外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日2004年6月15日，信用證有效期2004年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內(nèi)。后因為貨源充足，該公司將貨物提前出運，開船日期為2004年5月29日。6月18日，該公司將準備好的全套單證送銀行議付時，遭到銀行的拒絕。請問（1）為什么銀行會拒絕議付？（2）該進出口公司將面臨怎樣風險？跟單信用證結(jié)算方式 （1）銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日

32、，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在效期之內(nèi)。現(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運，就必須在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點，銀行當然拒絕議付。 （2）因為時間不可能倒轉(zhuǎn)，不符點已無法更正，該進出口公司只能一方面電告進口商此不符點，希望進口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔保議付。該進出口公司的風險是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬一國際市場風云突變，客戶可能不付款或少付款。跟單信用證結(jié)算方式案例 我某外貿(mào)公司與澳大利亞某商達成一項皮手套出口合同，價格條款為CIF悉尼，支付方式為不可撤銷的即期信用證，投保中國保險條款一切險。生產(chǎn)

33、廠家在生產(chǎn)的最后一道工序時，將低了濕度標準，使得產(chǎn)品的濕度增大，然后將產(chǎn)品裝入集裝箱。貨物到港后，檢驗結(jié)果表明，產(chǎn)品全部霉變，損失達八萬美元。調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該貨物出口地不異常熱，進口地不異常冷，運輸途中無異常，屬于正常運輸。問（1），保險公司對該批貨物是否負責賠償？為什么？（2）進口商是否該支付貨款？為什么？跟單信用證結(jié)算方式 （1）保險公司對該批貨物不負責賠償。根據(jù)中國保險條款，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所造成的損失或費用，屬于保險除外責任。這批皮手套的霉變，是由于工廠降低了濕度標準后，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所致的，所以保險公司是不會負責賠償?shù)摹?（2）進口商必須支付貨款。因為CIF是象征性交

34、貨，交單即是交貨。只要單證相符、單單相符，開證銀行必須付款。跟單信用證結(jié)算方式案例 某公司以CIF條件進口一批貨物。貨物自裝運港，啟航不久，載貨船舶因遇風暴而沉沒。在這種情況下，賣方仍將包括保險單，提單，發(fā)票在內(nèi)的全套單據(jù)寄給買方，要求買方支付貨款。問進口方是否有義務(wù)付款？為什么？ 有義務(wù)付款。跟單信用證結(jié)算方式 因為按照CIF術(shù)語，賣方在規(guī)定的日期或期間內(nèi)，在裝運港將貨物交到船上，即為履行了交貨任務(wù)。CIF合同的賣方是憑單履行交貨任務(wù)的，是象征性交貨。 賣方按期在約定的地點完成了裝運，并向買方提供了合同規(guī)定的，包括物權(quán)憑證（提單）在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨任務(wù)，而無需保證到貨。在象征性交

35、貨方式下，賣方憑單交貨，買方憑單付款。只要賣方如期向買方提供了合同規(guī)定的全套合格單證，即使貨物在運輸途中損壞或滅失，買方也必須付款。賣方將有關(guān)單證交給買方后，使買方與輪船公司、保險公司建立了直接的關(guān)系，如果貨物在運輸途中發(fā)生損失，買方可以憑貨運單據(jù)或保險單據(jù)與船方或保險公司交涉。跟單信用證結(jié)算方式第四節(jié) 信用證項下主要當事人的法律關(guān)系跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（一）開證申請人(applicant) (1) 按照合同規(guī)定的時間申請開證 (2) 履行承兌手續(xù)或付款贖單 (3) 贖單前有權(quán)檢驗單據(jù) (4) 在適當?shù)牡胤綄ω浳镞M行檢驗跟單信用證結(jié)算方式案例 我國江蘇省南通市

36、某輕工產(chǎn)品進出口公司向外國某公司進口一批小家電產(chǎn)品，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷議付信用證，每批分別由中國銀行某分行開立一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，未發(fā)現(xiàn)不符點，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償付。南通公司在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同規(guī)定，進而要求中國銀行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到中國銀行的拒絕。試問，中國銀行這樣做是否有理？為什么？ 跟單信用證結(jié)算方式答案要點信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。對出口商來說，只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù)，在單單一致、單證一致的情況下，即可從銀行得到付款；

37、對進口商來說，只要在申請開證時，保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金，即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此，銀行開立信用證實際是進行單據(jù)的買賣。此外，開證行與受益人之間的關(guān)系屬于一種對雙方都有約束力的合同關(guān)系。這種合同關(guān)系約束開證行應(yīng)在對單據(jù)做出合理審查之后，按照信用證的規(guī)定，承擔向受益人付款的義務(wù)，而不受買賣雙方買賣合同或者開證行和買方依開證申請書成立的合同以及其它合同的影響。因此，在本案中，中國銀行這樣做是合理的。跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（二）受益人(beneficiary) （1）發(fā)現(xiàn)合同不符條款，有權(quán)要求修改 （2）按規(guī)定的交貨期限內(nèi)將貨物裝

38、上船，并通知收貨人 （3）信用證條款與銷售合同不符，而受益人已接受，并利用了部分金額時，默認為接受 （4）憑正確單據(jù)取得貨款跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù) （5） 進口人破產(chǎn)或開證人和開證行一起倒閉，有權(quán)停止裝運未裝船貨物 （6）開證行倒閉后 遭到議付行拒付，有權(quán)向開證人要求付款； 已交單未付款，要求開證人付款或向開證行提起訴訟 重開信用證 已保兌，要求保兌行付款跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（三）開證行(issuing bank, opening bank)（1）遵照開證申請人指示開立和修改信用證，收取手續(xù)費和傭金（2）合理、小心地審核單據(jù)。（

39、3）承擔第一性、獨立的付款責任。跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（四）通知行(advising bank,notifying bank) 將開證行開立的以該行為收件人的信用證或開證電報的內(nèi)容以自己通知書的格式照錄全文而通知受益人的銀行 作為開證行在出口地的代理人，通知行的代理責任僅限于將來證和事后的修改通知信用證受益人，且證明其真實性并及時澄清疑點。 通知行對信用證的表面真實性負責。 跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù) 通知行無法確定來證的真?zhèn)?，必須不拖延地告知開證行，進行查詢，核實情況，并可暫不通知受益人；如果通知行不能確定信用證的表面真實性而又決定

40、仍予轉(zhuǎn)遞受益人時，必須將有關(guān)情況告知受益人 如果通知行收到外文信用證，可以不予翻譯，直接將原文通知受益人，也可以將其翻譯后通知受益人，但有關(guān)專業(yè)術(shù)語的翻譯如有錯誤，銀行不負責任。如果通知行已經(jīng)通知受益人的信用證有修改，則有關(guān)修改書也必須由這家銀行通知。跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（五）議付行(negotiating bank) 議付行是根據(jù)受益人的要求和提供的單據(jù)，在核實單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行。 議付行有權(quán)不議付。 議付行可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。 議付行有權(quán)要求開證行、保兌行或付款行、償付行償付已向受益人墊付的款項。 跟單信用證結(jié)

41、算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（六）付款行(paying bank) 開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項下匯票上的付款人或是付款信用證下執(zhí)行付款的銀行。 付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，它的審單付款責任與開證行一樣，也屬于“終局性”的，如發(fā)現(xiàn)不符點應(yīng)即拒付，但一旦驗單付款，即不得向受益人追索。跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù) 付款行付款后無追索權(quán)，它只能向開證行索償。如開證行收到付款行寄來的單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點并拒付，付款行就得自負其責，必要時可自行提貨并轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔。有時付款行根據(jù)開證行指示不必驗單，只憑議付行聲明單證相符，按信用證要求付款，此時

42、付款行對受益人也無追索權(quán)。 跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（七）償付行(reimbursing bank) 償付行往往是代開證行償付議付行墊款的第三國銀行，或由通知行兼任。 償付行是根據(jù)它與開證行簽訂的償付協(xié)議辦理支付的，如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協(xié)議，則償付行有權(quán)拒付。 償付協(xié)定實際上是開證行與償付行之間的委托代理合同，所以償付費用一般應(yīng)由開證行承擔。 跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù)（八）保兌行(confirming bank) 保兌行是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。 保兌行承擔與開證行相同的責任。保兌行一旦對該信用證加具

43、了保兌，就對信用證負獨立的確定的付款責任。 如遇開證行無法履行付款時，保兌行履行驗單付款的責任。保兌行付款后只能向開證行索償，因為它是為開證行加保兌的。 保兌行付款后無權(quán)向受益人或其它前手追索票款。 跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù) 保兌行有權(quán)對信用證修改部分不保兌，若不同意保兌，必須趕快將此情況通知開證行或受益人；如果保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書之時起對信用證負有不可撤銷的義務(wù)。如果保兌行只同意對同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無任何效力。跟單信用證結(jié)算方式一、信用證項下主要當事人的權(quán)利與義務(wù) 在單證相符條件下，保兌行與開證行都是第一性付款人 。保兌

44、行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權(quán)向受益人或其他前手追索票款。 保兌行有權(quán)拒收有不符點的單據(jù)，但必須明白無誤地向受益人聲明這一態(tài)度。跟單信用證結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（一）開證申請人與受益人 開證申請人與受益人在一筆信用證業(yè)務(wù)中的關(guān)系是建立在銷售合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系，銷售合同是約束其在合同項下行為的基礎(chǔ)契約，開證申請人與受益人必須履行合同義務(wù)并享有合同賦予的權(quán)利。跟單信用證結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（二）開證行與開證申請人 開證行與開證申請人之間的關(guān)系是建立在開證申請書基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。兩者產(chǎn)生契約關(guān)系的原因在于：開證申請人(進口商

45、)為履行買賣合同義務(wù)，以出具開證申請書的形式要求一家銀行為合同的另一方(出口商)提供付款承諾。若開證申請人能夠提供償付信用證金額的開證擔保，并履行了申請開證的一切手續(xù)之后，該銀行即以開出信用證的形式同意提供這種付款承諾。跟單信用證結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（三）開證行與受益人 開證行與受益人之間雖然不存在直接的契約關(guān)系，但開證行一旦以開出不可撤銷信用證的形式，向受益人承擔對表面合格單據(jù)不可推 卸的付款責任后，雙方之間即產(chǎn)生了事實上的契約關(guān)系，其權(quán)利與義務(wù)建立的基礎(chǔ)即信用證條款。開證行有對表面合格單據(jù)必須付款、妥善保管受益人提交的全套單據(jù)、不當拒付時對受益人賠償損失等義務(wù)，享有要

46、求受益人嚴格履行信用證義務(wù)并提交與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)的權(quán)利，以及審核單據(jù)、拒付表面不合格單據(jù)、拒絕接受監(jiān)管貨物等權(quán)利；受益人有根據(jù)信用證的指示提交正確單據(jù)的義務(wù)，享有憑正確單據(jù)獲得開證行付款的權(quán)利跟單信用證結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（四）開證行與通知行 開證行與通知行之間屬委托代理關(guān)系，兩者間通常訂有業(yè)務(wù)代理協(xié)議。開證行是委托信用證通知的委托人，通知行是接受開證行的委托履行信用證通知義務(wù)的受托人。通知行接受通知委托后，應(yīng)立即證明信用證印鑒或密押的真實性，并迅速、準確地將信用證內(nèi)容通知受益人。跟單信用證結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（五）通知行與受益人 若通知行

47、不承擔保兌責任，其與受益人無直接或事實上的契約關(guān)系。通知行只是按照開證行的委托，將確認為真實有效的信用證迅速、準確地通知受益人，而不負除此以外的其他責任。受益人不得向通知行主張超越其責任范圍之外的任何權(quán)利。 跟單信用證結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（六）開證行與付款行 開證行與付款行之間為業(yè)務(wù)代理關(guān)系。付款行是開證行的付款代理人，它根據(jù)兩行間的業(yè)務(wù)代理協(xié)議承擔代理付款責任。付款行代表開證行對受益人提交的單據(jù)進行核驗，若表面合格，應(yīng)予付款；若表面不合格，有權(quán)拒付。付款行驗單付款后有權(quán)向開證行索要款項；若開證行償還墊款后而又發(fā)現(xiàn)單證不符時，有權(quán)向付款行追索，付款行應(yīng)予退款。 跟單信用證

48、結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（七）開證行與議付行 開證行與議付行之間不存在直接的契約關(guān)系，兩者關(guān)系的確立需依據(jù)信用證條款的規(guī)定，議付行以匯票及或單據(jù)持有人的身份對開證行主張權(quán)利。 由于議付行根據(jù)開證行的邀請與付款承諾向受益人墊付款項；開證行有義務(wù)對議付行提交的表面合格的單據(jù)付款，有權(quán)拒付不合格單據(jù)。 在開證行拒付的情況下；議付行作為正當持票人并根據(jù)其與受益人之間的協(xié)議，對受益人享有追索權(quán)。跟單信用證結(jié)算方式二、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系（八）開證行與保兌行 開證行與保兌行之間屬根據(jù)業(yè)務(wù)代理協(xié)議產(chǎn)生的委托代理關(guān)系。 當開證行邀請或委托一家銀行以該行的名義保付信用證時，該銀行有權(quán)

49、接受委托，亦有權(quán)拒絕接受委托。若為前者，該行即成為信用證的保兌行，應(yīng)承擔保兌行的全部責任義務(wù)，并享有相應(yīng)權(quán)利。 跟單信用證結(jié)算方式案例 保兌行的職責 案情： 甲國出口商出口一批貨物到乙國，進、出口雙方約定以信用證方式結(jié)算。于是乙國進口商委托其銀行（乙銀行）開立了一張不可撤銷議付信用證，該證由丁銀行保兌。在甲出口商根據(jù)信用證的規(guī)定完成了一切之后，他將全套單據(jù)，在規(guī)定的信用證有效期內(nèi)，向丁銀行提示，丁銀行認為單據(jù)與信用證條款相符，并對單據(jù)進行了議付。事后乙銀行收單后經(jīng)審核認為單據(jù)不合格而拒受。丁銀行因此而蒙受了巨大的損失。跟單信用證結(jié)算方式案例 保兌行的職責 分析： 根據(jù)UCP600第8條的規(guī)定，

50、保兌行已經(jīng)接受單據(jù)，保兌行因此沒有追索權(quán)。如果開證行因為不符點而拒收單據(jù)，那些不符點是被保兌行忽略的，這樣的后果應(yīng)由保兌行負責，保兌行不能反過來讓出票人/或善意持票人負責它在審核單據(jù)上的錯誤。本例中作為保兌行的丁銀行因未發(fā)覺單據(jù)的不符點，而錯誤地議付，它就喪失了對受益人（甲出口商）的追索權(quán)。同時，由于開證行的付款依據(jù)是單單、單證一致，所以，丁銀行也無從獲得償付。最終損失的只能是丁銀行自己。跟單信用證結(jié)算方式案例 開證銀行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的理由嗎？ 案情：案情：我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證一份, 由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌.我出口企業(yè)在貨物裝運后, 正擬將有關(guān)單

51、據(jù)交銀行議付, 忽接該外資銀行通知, 由于開證銀行已宣布破產(chǎn), 該行不承擔對該信用證的議付或付款責任.跟單信用證結(jié)算方式 開證銀行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的理由嗎?如果不可以的話, 那么保兌行在付款后, 很難從已破產(chǎn)的開證銀行那里得到全部付款, 結(jié)果是保兌銀行產(chǎn)生信貸損失.銀行可以采取哪些做法來減少保兌信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸損失?跟單信用證結(jié)算方式 分析：分析：保兌行和開證行一樣均對受益人承擔第一性的付款責任.保兌行的這種付款責任不能因為開證行的破產(chǎn)而解除. 保兌行管理信用風險的根本在于了解開證行的資信情況, 例如開證行的資本充足情況, 流動性, 資產(chǎn)質(zhì)量等等. 為避免風險過于集中, 保兌行可以為通常來往的開證行設(shè)立一定金額的專用于保兌的信貸額度.跟單信用證結(jié)算方式 確保本銀行保兌由某一特定開證行開立的信用證控制在信貸額度規(guī)定的總量內(nèi). 該信貸額度大小的確定則是依據(jù)保兌行對開證行資信情況強弱的了解, 判斷其信用風險的程度,并核定出合理的信貸額度. 對于資信情況較弱的開證行, 就會設(shè)立較小的保兌信貸額度, 這樣一來, 即使開證行破產(chǎn), 保兌行的損失也控制在核定的范圍內(nèi), 從而避免了風險集中可能帶來的巨大損失.跟單信用證結(jié)算方式案例 保兌責任的延伸 案情： I銀行開立一張以M為受益人的不可撤銷信