金蝶K3操作練習題

1、金蝶K/3標準財務上機操作練習題總賬系統(tǒng)練習練習一：建賬目的：掌握建賬的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個賬套并對其進行系統(tǒng)設置，啟用賬套。資料： （一）新建公司機構(gòu)及賬套1、公司機構(gòu)代碼：012、公司名稱：廣東非凡3、賬套號：01.014、賬套名：非凡工業(yè)5、賬套類型：標準供應鏈解決方案6、數(shù)據(jù)實體：系統(tǒng)會自動給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫文件路徑：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）設置賬套參數(shù)1、公司名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 2、記賬本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2010年07月01日（三）添加用戶用戶名認證方式用戶

2、組權(quán)限張華密碼認證（不設密碼）Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)李萍密碼認證（不設密碼）Users(一般用戶組)授予所有權(quán)限練習二：賬套初始化目的：掌握對賬套進行初始化的步驟及各操作要點。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成賬套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護及初始數(shù)據(jù)錄入并結(jié)束初始化工作。資料：一、從模板中引入會計科目（新會計準則下的）二、設置總賬系統(tǒng)參數(shù)三、系統(tǒng)資料維護（一）增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點的切換（切換到英文標點狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣0.996原幣*匯率=本位幣浮動匯率USD美元8.45原幣*匯率=本位幣浮動匯率（二）增加憑證字為“記”字。（

3、三）增加兩個計量單位組及相應組里的計量單位。計量單位組代碼計量單位名稱系數(shù)中兩組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50（四）增加支票結(jié)算方式。代碼名稱JF06支票（五）新增相關(guān)核算項目資料（1）新增“客戶”資料：代碼名稱01 天河區(qū)（上級組） 01.01長城公司 01.02天達公司02 越秀區(qū)（上級組） 02.01宏基公司 02.02長海公司（2）新增“部門”資料：代碼名稱01財務部02行政部03 銷售部（上級組） 03.01 銷售一部 03.02 銷售二部04生產(chǎn)部（3）新增“職員”資料：代碼名稱部門001張華財務部002李萍行政部003王林 銷售一部04趙立 銷售二部005劉紅生產(chǎn)部0

4、06孫晴生產(chǎn)部（4）新增“供應商”資料：代碼名稱01 海珠區(qū)（上級組） 01.01恒星公司 01.02南方公司02 白云區(qū)（上級組） 02.01王碼公司 02.02 強發(fā)公司（5）新增“產(chǎn)成品”核算項目。屬性名稱屬性類別屬性長度標準成本實數(shù)出廠價實數(shù)零售價實數(shù)銷售政策文本255（六）會計科目維護（1）增加會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項目102銀行存款所有幣別102.01建設銀行人民幣102.02中國銀行美元102.03工商銀行港元119其他應收款119.01 職員職員123原材料123.01甲材料（計量單位：公斤）123.02乙材料（計量單位：公斤）139待攤費

5、用139.01報刊雜志費521管理費用521.01工資及福利521.02折舊費521.03通訊費部門、職員401生產(chǎn)成本401.01工資及福利費405制造費用405.01折舊費405.02工資及福利費501產(chǎn)品銷售收入部門、職員、物料522財務費用522.01利息522.02匯兌損益（2）會計科目的修改：科目代碼科目名稱往來業(yè)務核算核算項目113應收賬款客戶203應付賬款供應商操作要點：（1） 設外幣核算的科目時，一定要注意選擇相應幣別，如果一級科目下有明細科目按外幣核算的，則一級科目要設為核算所有幣別。（2） 在會計科目下掛接核算項目的方式設明細賬，與在科目下直接增加明細科目實現(xiàn)的賬簿結(jié)果是

6、一樣的，而且還可解決科目設置工作重復，臃腫的麻煩，但不是必須要求一定這樣設置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實際情況靈活掌握。（3） 設置數(shù)量金額輔助核算的物料明細科目時，注意必須先新增物料明細科目，再去系統(tǒng)資料維護處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯誤信息。若客戶已購買K/3購銷存業(yè)務模塊，則不需要在存貨科目下新增明細科目，只要通過修改會計科目功能，在一級科目里利用核算項目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設數(shù)量金額明細科目時選擇計量單位組和缺省單位。（4） 如已購買應收、應付子系統(tǒng)的，則總賬里的往來科目，如應收賬款、應付賬款等必須設定按客戶或供應商核算項目核算，不能下設往來單位二級明細科目，否

7、則應收、應付子系統(tǒng)無法自動生成有關(guān)憑證，只能通過手工調(diào)整修改后才能生成。（5） 如果已錄入明細科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選擇“選項”中的顯示明細科目一項即可。（七）新增“物料”資料：對于未購買K/3業(yè)務流程模塊，需要利用總賬系統(tǒng)對某些存貨科目進行簡單的數(shù)量金額核算的用戶，在設“物料”核算項目的具體內(nèi)容時要注意，必須先設好相關(guān)存貨明細科目后再去添加物料核算項目，否則，新增的存貨明細不能進行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購買K/3業(yè)務流程模塊的用戶則不需在總賬系統(tǒng)設置存貨的明細科目，只要在存貨一級科目里掛接“物料”核算項目即可。先設上級組 01 材料 02 產(chǎn)品代碼名稱屬性計量單位

8、計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01.01甲材料外購公斤加權(quán)平均123.0151151201.02乙材料外購公斤加權(quán)平均123.0251151202.01A產(chǎn)品自制件加權(quán)平02B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均137501502注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，但如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會計科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護里，指中某一具體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。四、初始余額錄入科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額庫

9、存現(xiàn)金30,000銀行存款-建設銀行500,000銀行存款-中國銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待攤費用-報刊雜志費2,000其他應收款-職員張華5,000壞賬準備5,000固定資產(chǎn)5,600,000累計折舊900,000應付賬款300,000短期借款100,000實收資本6,850,000合 計8,155,0008,155,000注： 應收賬款科目期初數(shù)據(jù)：客戶時間事由金額長城公司2010.6.06銷貨款80,000宏基公司2010.5.25

10、銷貨款70,000合 計150,000應付賬款期初數(shù)據(jù)：供應商時間事由金額恒星公司2010.03.12購料120,000王碼公司2009.12.03購料180,000合 計300,000注意：如果已購買應收、應付管理系統(tǒng)的則應收、應付款項初始數(shù)據(jù)可在應收、應付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)，而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點：錄入外幣科目金額時，要注意切換相應幣別；錄入下設核算項目的科目的金額時，要點擊核算項目欄的“”進入特定界面輸入；錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時，點擊該科目將會彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；試算平衡時要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務，則必須切換成綜合本位幣去試算。五、切換幣別為綜

11、合本位幣，進行試算平衡檢查。六、試算平衡結(jié)束初始化工作。練習三：日常賬務處理練習目的：掌握K/3財務系統(tǒng)日常賬務處理工作要求：根據(jù)下述資料錄入記賬憑證，對其進行審核、過賬并查看各種賬表；進行往來業(yè)務核銷；利用自動轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費用；進行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務處理并進行期末結(jié)賬。資料：一、錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn) 借：現(xiàn)金10,000貸：銀行存款-建行10,0002、應付往來業(yè)務類：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。摘要：償還欠款 借：應付賬款-恒星120,000貸：銀行存款-建行120,000要點：記得選擇相應的供應商名稱3、多核算

12、項目類：15日，銷售一部王林向宏基公司銷售A產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷產(chǎn)品 借：應收賬款-宏基公司60,000貸：產(chǎn)品銷售收入-銷售一部王林A產(chǎn)品60,000要點：必須錄完所有核算項目內(nèi)容：客戶、部門、職員、物料。4、數(shù)量金額業(yè)務類：20日，采購甲材料1000公斤，單價50元公斤；乙材料500公斤，單價40元公斤，以建行存款支付。摘要：采購材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設銀行70,000要點：在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算金額。5、涉及外幣業(yè)務類：25日，收到某外商交來投資款2

13、0,000美元，存入中行美元戶，當日匯率為8.46。摘要：收到投資 借：銀行存款-中行20,000*8.46169,200貸：實收資本169,000資本公積 200要點：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率8.46，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會自動計算折合的本位幣數(shù)額。6、30日，支付本月通迅費。摘要：支付通訊費 借：管理費用-通訊費銷售一部王林500-通訊費銷售二部劉紅400-通訊費行政部李萍300貸：現(xiàn)金1,200要點：記得逐一錄入部門、職員核算項目信息。7、應收往來業(yè)務類：30日，收回宏基公司前欠銷貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款 借：銀

14、行存款-建行60,000貸：應收賬款-宏基公司60,000要點：注意選擇相應的客戶名稱。錄入記賬憑證時應注意：1、憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自已編號。2、錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應注意，系統(tǒng)不接受當前會計期間之前的日期，只允許輸入當期或以后各期業(yè)務，而且過賬時，只處理本期的記賬憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標點狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“DEL”的按鍵，也可以快速復制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的

15、“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調(diào)用。建立摘要庫的步驟為：點擊記賬憑證中的摘要欄，按下F7鍵或工具欄“代碼”按鈕編輯新增錄入類別、代碼、名稱（注意：如沒有“類別”，需點擊類別旁的按鈕去增加）保存。如再增加摘要，則重復此操作。4、輸入會計科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會計科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會計科目模板來選。5、按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負號可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方差額自動找平。6、如果會計科目設了按核算項目核算

16、的，需將所有核算項目內(nèi)容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑證。二、憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設當月5日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯，正確應為1,000元，請用紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類賬、明細賬等。5、查看管理費用多欄式明細賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費用-通迅費”及“產(chǎn)品銷售收入”的核算項目組合表。三、往來管理 利用核銷管理功能進行應收賬款、應付賬款的核銷。 查看往來對賬單及賬齡分析表。四、制作幾張自動轉(zhuǎn)賬憑證1、計提稅金。名稱：計提稅金 轉(zhuǎn)賬期間 會計科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 包含本期未過賬憑證1

17、-12 營業(yè)稅金及附加應交營業(yè)稅 借方 按公式轉(zhuǎn)入 100% 應交稅費 貸方 按公式轉(zhuǎn)入 100% 包含公式：ACCT（“501”,“DF”,“”,0,0,0,“”）×0.04 （營業(yè)稅按收入4計算）2、攤銷應由本月負擔的報刊雜志費名稱：攤銷報刊雜志費轉(zhuǎn)賬期間會計科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例包含本期未過賬憑證1-12 管理費用辦公費自動判定轉(zhuǎn)入100%待攤費用辦刊雜志費自動判定按公式轉(zhuǎn)出100%包含公式：ACCT(“139.01”, “ C”, “”,0，1，1，”)/12(待攤費用年初余額/12)注意：先增加代碼為521.04的“管理費用-辦公費”明細科目。3.按短期借款年初余額100 0

18、00元和3%年利率計算本月應負擔的短期借款利息名稱：計提短期借款利息轉(zhuǎn)賬期間會計科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例包含本期未過賬憑證1-6財務費用利息自動判定轉(zhuǎn)入100%預提費用自動判定按公式轉(zhuǎn)出100%包含公式：ACCT(“201”,”C”,0，1，1，”)*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)五、期末處理1、進行當月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結(jié)轉(zhuǎn)當期損益（注意先將當月未過賬憑證全部過賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過賬4、期末結(jié)賬報表系統(tǒng)練習目的：掌握系統(tǒng)預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。要求：查看資產(chǎn)負

19、債表及損益表； 根據(jù)要求制作自定義報表。資料：一、查看當月廣東非凡工業(yè)有限公司的資產(chǎn)負債表及損益表。二、制作一張自定義內(nèi)部報表簡 表單位名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 2010-07-31 單位：元金 額項 目資產(chǎn)資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期發(fā)生額本年累計數(shù)庫存現(xiàn)金貨幣資金應收賬款-長城公司管理費用合 計單位負責人： 會計主管： 制表人： 三、以批量填充的方式制作以下自定義報表貨幣資金表項目期初余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額庫存現(xiàn)金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合 計單位名稱:廣東非凡工業(yè)有限公司 2010-07-31 單位:元單位負責人:會計主管: 制表人:應收款管理系

20、統(tǒng)目的：掌握應收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務的具體處理方法要求： 對應收款系統(tǒng)進行正確的初始化設置，錄入初始數(shù)據(jù)；對日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務、收款業(yè)務進行處理；對發(fā)生壞賬、壞賬收回等特殊業(yè)務進行處理；進行往來業(yè)務核銷，查看各種賬表，期末結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維護1、系統(tǒng)設置：壞賬計提方法：備抵法當中的應收賬款百分比法壞賬損失科目：管理費用-壞賬損失壞賬準備科目：壞賬準備計提壞賬科目：應收賬款計提比例：0.5%2、其他參數(shù)：單據(jù)審核人與制單人可同為一人。二、初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應收日期長城銷售發(fā)票銷售一部王林銷售應收賬款52,650A產(chǎn)

21、品50500應收單銷售二部趙立借款應收賬款35,000B產(chǎn)品100200宏基銷售發(fā)票銷售二部趙立賒銷應收賬款50,000A產(chǎn)品100500商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日票號001銷售20,000B產(chǎn)品張華應收單職員借款其他應收款5,000天達期初壞賬銷售一部王林逾期未還5,000操作要點：1、要填好應收款余額的明細框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計賬齡時，系統(tǒng)將按錄入的應收日期來統(tǒng)計應收款金額的賬齡，使賬齡計算更精確。2、通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細表錄入銷售時詳細的商品信息，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品信息的工作。3、發(fā)生額后面的“本年”復選框，它將影響對本

22、年發(fā)生額統(tǒng)計正確性。4、錄入初始數(shù)據(jù)時，要注意設定往來科目的借貸方向，否則在應收款數(shù)據(jù)傳遞到總賬時數(shù)據(jù)會不正確。5、初始數(shù)據(jù)錄入時，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進行明細錄入，匯總錄入時，相同收款時間的金額可匯總反映在收款明細中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進行初始化業(yè)務跟蹤管理。6、如果錄入初始數(shù)據(jù)時，出現(xiàn)發(fā)生額小于應收款余額時，可通過拆分數(shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當作一筆業(yè)務錄入，錄入時，發(fā)生額的本年選項不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應收款余額項目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當作另一筆

23、業(yè)務輸入，不同的是此筆業(yè)務必須把發(fā)生額中的本年選項選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。三、結(jié)束初始化操作要點：1、如果總賬系統(tǒng)未錄入應收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去；2、一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項，即可回到初始化狀態(tài)。進行反初始化時，系統(tǒng)會自動進行以下操作：所有業(yè)務單據(jù)取消審核所有業(yè)務單據(jù)取消核銷及取消壞賬處理所生成憑證全部刪除應收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進行反初始化時應謹慎處理；1、 結(jié)束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不

24、能傳遞到應收系統(tǒng)，因此應收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時結(jié)束初始化。四、日常業(yè)務處理（一）練習各種單據(jù)的制作1、5日，銷售一部王林賒銷一批A產(chǎn)品給天達公司，數(shù)量100件，不含稅單價200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號256430，預計收款日期7月15日。2、10日，銷售二部趙六賒銷一批產(chǎn)品給長海公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%，發(fā)票號325641，計劃7月20日收回貨款。3、15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預計8月15日歸還。4、20日，收到長城實業(yè)簽發(fā)并承兌的一帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應收賬款，到期日10月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號0025、9日，將6月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，