逾期賬款催繳及激勵方案(共6頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上逾期賬款催繳及激勵方案 2015年9月紀檢監(jiān)察審計部依據(jù)內(nèi)部監(jiān)察實施辦法和往來款管理辦法等應(yīng)收賬款管理制度對事業(yè)部應(yīng)收賬款及2014年1月1日至2015年9月30日期間的管理情況進行內(nèi)部監(jiān)察，通過監(jiān)察發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款臺賬管理、問題賬款的風(fēng)險管控等方面問題，針對監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題提出具體整改要求，對于逾期賬款的催繳和激勵事業(yè)部擬定具體的工作方案，實現(xiàn)對逾期收款合同的催繳及監(jiān)控。 1、逾期合同賬款統(tǒng)計序號合同編號客戶合同總額合同尾款逾期情況1SN-37惠州比亞迪實業(yè)有限公司32000逾期1年2CS深圳中興康訊電子有限公司逾期半年3CS重慶前江毅美模塑科技有限公司4100逾期1.

2、5年4CS江蘇常發(fā)制冷股份有限公司逾期1年5CS西安圣美塑膠有限責(zé)任公司120004500逾期1年6CS深圳市動力飛揚自動化設(shè)備有限公司逾期1年7CS重慶利和汽車零部件有限公司逾期1個月 8CS柳州利和排氣控制系統(tǒng)有限公司驗收款10%，逾期1個月9CS深圳市動力飛揚自動化設(shè)備有限公司逾期一年，問題賬款10CS比亞迪汽車有限公司20000逾期1個月11CS西安電子工程研究院0逾期1年（催繳成功）12CS國電南瑞科技股份有限公司逾期1個月13配件成都航天模塑股份有限公司92749274逾期1個月支付驗收款14CS海口電網(wǎng)公司?？诠╇娋?預(yù)期半年（催繳成功）15CS海口電網(wǎng)公司?？诠╇娋?預(yù)期半年（

3、催繳成功）16CS寧?？h榮乾模具有限公司160001600逾期1個月支付驗收款序號合同編號客戶合同總額合同尾款逾期情況17CS海南電網(wǎng)公司18000逾期3年18CS海南電網(wǎng)公司逾期1.5年19CS河南中南工業(yè)有限責(zé)任公司70000逾期2年截至2013年，四大代理商已經(jīng)形成如下逾期一年以上問題賬款，具體情況如下：（一）深圳代理商深圳航天賽能機器人有限公司 所（廠）財務(wù)出具的往來款項征詢函數(shù)據(jù)，深圳航天賽能機器人有限公司一年期以上問題賬款總額：382.2萬，逾期時間2年。2015年雙方未產(chǎn)生新增代理合同。代理商目前從事其他行業(yè)業(yè)務(wù)，不具備償還債務(wù)能力，成為呆壞賬風(fēng)險較大，后續(xù)按照所廠合同管理辦法移

4、交法務(wù)，通過訴訟等法律手段追討欠款。（二）蘇州代理商蘇州航天賽能機器人有限公司 所（廠）財務(wù)出具的往來款項征詢函數(shù)據(jù)，蘇州航天賽能機器人有限公司一年期以上問題賬款總額：240.334萬，逾期時間3年以上。2015年雙方未產(chǎn)生新增代理合同。代理商不具備償還債務(wù)能力，2013年8月19日已經(jīng)將所有合同及相關(guān)材料移交所廠法務(wù)辦公室。（三）西安代理商西安航天維特盟科技有限公司 所（廠）財務(wù)出具的往來款項征詢函數(shù)據(jù)，西安航天維特盟科技有限公司一年期以上問題賬款總額：209.3萬，逾期時間2年。2015年雙方未產(chǎn)生新增代理合同。代理商目前具備償還債務(wù)能力，事業(yè)部制定催款計劃積極追款，目標(biāo)2016年消減80

5、%的一年期以上問題賬款。（四）煙臺代理商煙臺市精星機械自動化有限公司 所（廠）財務(wù)出具的往來款項征詢函數(shù)據(jù)統(tǒng)計，煙臺代理商一年期以上問題賬款總額：55.8萬，逾期時間1年。雙方合作仍在持續(xù)開展，基本順利，回款風(fēng)險小，事業(yè)部與代理商簽訂回款計劃，目標(biāo)2016年消減100%的一年期以上問題賬款。2、分布狀態(tài)分析 由上表可以看出，逾期賬款項目共19項，其中1年以內(nèi)的項目共9項，賬款總計1302.65萬元，1年以上項目共10項，賬款總計317.66萬元。逾期賬款中中興RRU裝配線、重慶利和H型機器人焊接工作站、動力飛揚自動化設(shè)備、南京商務(wù)車換電系統(tǒng)等幾個項目，項目目前賬款正在催收中，不存在呆壞賬風(fēng)險。

6、的項目，合同2份，合同總額225萬元，因合同履約問題，逾期一年以上賬款216萬元屬于問題賬款，事業(yè)部2015年8月份已將合同及相關(guān)資料移交所（廠）法務(wù)，制定專門的回款計劃并積極催款，經(jīng)過努力，截至2015年12月，通過消抵賬款和拉回設(shè)備等形式，消減賬款資產(chǎn)111萬，余105萬將在2016年繼續(xù)積極催討，要求對方通過分期付款方式逐步消減逾期款項。與陜西力拓精密機械工業(yè)有限公司合作項目，合同1份，合同總額27萬元，因雙方買賣合同存在消抵賬款等歷史遺留問題，屬于問題賬款事業(yè)部后續(xù)安排清理協(xié)商工作。3、消減方案（1）一般逾期賬款消減市場處對事業(yè)部目前的逾期賬款項目的合同履行情況、整體銷售情況、客戶基本

7、資料、應(yīng)收賬款情況、逾期情況、催收情況等進行匯總，與財務(wù)處核對應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，以確保還款時間與賬款數(shù)據(jù)都相符。同時市場處將信息匯總表同時分發(fā)各產(chǎn)線。市場處根據(jù)合同要求及目前客戶信譽程度、客戶關(guān)系成度等制定不同的逾期賬款催收方案和回款計劃。一般采取電話催收、函件催收及定期上門催收等方式進行逾期賬款催收。如遇到以設(shè)備質(zhì)量或欠款金額不符等問題拖延付款，盡可能與客戶溝通，避免發(fā)生矛盾，耐心做好說服工作，以達到催收貨款的目的。電話催收過程以書面記錄好客戶承諾的具體還款時間、還款金額，以便及時查對，如遇到推諉、拖延、拒付等情況，做好催收記錄，并反饋給事業(yè)部和各產(chǎn)線領(lǐng)導(dǎo)。函件催收寫清楚催款的要求事項，并要求客

8、戶給予書面回復(fù)。上門催收的應(yīng)準(zhǔn)備好客戶對賬單和合同催收函、到訪回執(zhí)單等。現(xiàn)場催收時做好客戶思想工作，告知不及時回款的嚴重性和產(chǎn)生的后果。與客戶一起協(xié)商下步還款意向，并要求客戶書面承諾或在對賬單上簽字確認。（2）強制性催收消減對于信譽度極差的客戶和逾期時間長且客戶自身已存在財務(wù)風(fēng)險的，應(yīng)在事前準(zhǔn)備好近期簽收的催告文書或?qū)~單，防止訴訟失敗。與法律顧問一起協(xié)商訴訟或強制階段工作方案，協(xié)助法律顧問辦理訴訟相關(guān)手續(xù)，進入訴訟程序。（3）呆壞賬款處理經(jīng)催收已明顯無法收回的，按照十六所（七一七一廠）往來款項管理辦法中要求，收集整理相關(guān)證據(jù)，形成專題報告，經(jīng)部門負責(zé)人審核、所（廠）主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報財務(wù)處組織

9、處理。4、激勵方案對于已有逾期賬款追收，采取追收賬款提成的方式予以獎勵，每個項目個人獎勵上限不超過5萬元。1年以內(nèi)逾期賬款催收付款的給予個人0.5%-1%獎勵；1年2年逾期賬款催收付款的給與個人1%-3%獎勵；2年以上逾期賬款催收付款的給與個人3%-5%獎勵；對于催收難度大的由事業(yè)部確認給與一定額外獎勵。5、后續(xù)改進思路（1）加強財務(wù)制度學(xué)習(xí)與建設(shè) 認真組織市場處、采購等相關(guān)人員學(xué)習(xí)所（廠）合同管理辦法、往來款項管理辦法等相關(guān)制度，嚴格按照制度要求執(zhí)行。制定和完善事業(yè)部建立事業(yè)部內(nèi)控制度和流程，確保事業(yè)部銷售方案確定、合同簽訂、發(fā)貨等業(yè)務(wù)管理工作符合所廠要求，提升賬款管理整體規(guī)范性，降低逾期應(yīng)

10、收款風(fēng)險和呆壞賬出現(xiàn)。（2）合同風(fēng)險控制 從市場競爭角度，事業(yè)部加強事前評估、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督、盡可能降低應(yīng)收賬款風(fēng)險。簽訂合同前對客戶信譽度進行評價，包括履行償還債務(wù)義務(wù)的可能性、客戶還債能力、客戶經(jīng)營條件等。在合同執(zhí)行過程中一方面堅持“前票不結(jié)、后票不開”的原則，客戶發(fā)票相關(guān)信息準(zhǔn)確、齊全，另一方面各產(chǎn)線按照合同約定按期、保質(zhì)進行施工，積極做好相關(guān)工作和協(xié)調(diào)，為客戶按時履約付款創(chuàng)造有利條件。產(chǎn)品交付后，針對不同客戶制定相應(yīng)的回款計劃，并組織實施。（3）制定合理的信用政策。事業(yè)部必須根據(jù)自己的實際經(jīng)營和客戶的信譽情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間和收賬政策三方面。信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得商業(yè)信用應(yīng)達到的最低標(biāo)準(zhǔn)，通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時間，這個期間不宜過長也不宜過短，必須謹慎確定。收賬政策是指客戶違反，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政