倉儲物流基地建設建議書

1、宜昌市工源勞務服務有限公司倉儲物流基地建設項目項 目 建 議 書宜昌星辰工程咨詢有限責任公司二0一0年七月建設單位：宜昌市工源勞務服務有限公司編制單位：宜昌星辰工程咨詢有限責任公司咨詢工程師：陳美強 花 明技術負責人：張祖坤編制人員： 周長喬 張祖坤望西金 楊明華花 明 陳美強 周 強 報告校核：張祖坤 陳美強 望西金報告審定：周長喬 目 錄第一章 簡述11.1項目名稱11.2承辦單位概況11.3項目選址21.4建設內容與規(guī)模21.5建設年限21.6財務評價31.7項目產業(yè)政策依據4第二章 項目建設的背景52.1項目建設的背景52.2項目建設必要性分析62.3建設條件分析82.4市場分析8第三

2、章 建設規(guī)模與產品方案103.1建設內容和規(guī)模103.2產品方案10第四章 技術方案、設備方案、工程方案114.1技術方案114.2設備方案114.3工程方案12第五章 投資估算及資金籌措155.1投資估算依據155.2流動資金估算175.3總投資估算175.4資金來源175.5資本金185.6用款計劃18第六章 效益分析196.1財務評價基礎數據與參數選取196.2營業(yè)收入、稅金測算196.3 總成本費用測算206.4利潤測算226.5財務效益評價22第七章 結論與建議247.1結論247.2建議24第一章 簡述1.1項目名稱 宜昌市工源勞務服務有限公司倉儲物流基地建設項目1.2承辦單位概況

3、企業(yè)名稱：宜昌市工源勞務服務有限公司企業(yè)性質：有限責任公司公司擬成立于2004年2月，公司注冊資金1000萬元，注冊住所宜昌市夷陵區(qū)樂天溪鎮(zhèn)朱家灣村，公司法人代表：楊萬銅。經營范圍：園林綠化工程（叁級）；建筑勞務分包工程、勞務派遣；職業(yè)技能培訓；汽車普通貨物運輸；勞務服務；建筑設備租憑服務；建筑材料及土特產品銷售；花卉、苗木種植、銷售。宜昌市工源勞務服務有限公司是以安置移民就業(yè)的一家綜合性服務企業(yè)，現200畝花卉苗木生產基地，安置移民100余人，從2006年開始公司開始了草花及熱帶觀葉植物的生產養(yǎng)護，為長江三峽旅游發(fā)展有限責任公司景區(qū)供花及養(yǎng)護，公司在研究三峽壩區(qū)及周邊毗鄰區(qū)域的經濟發(fā)展形勢后

4、，決定新建與三峽壩區(qū)經濟發(fā)展特點相適應的倉儲物流基地，主要從事停車場、倉儲、運輸、貨代、包裝、裝卸、搬運、流通加工、配送、信息等相關物流配套服務。1.3項目選址該項目建設地址為宜昌市夷陵區(qū)樂天溪鎮(zhèn)朱家灣村，三峽移民生態(tài)工業(yè)園區(qū)內。1.4建設內容與規(guī)模項目占地面積30畝，等16100平方米，擬建道路2000平方米、停車場5000平方米、圍墻1000米、綠化工程3000平方米、新增相關設備60臺套。配套建設水、電等相關設施和消防等。項目達產后，可形成年倉儲中轉貨物50萬噸，提供1000人次的信息服務，提供修配汽車服務。1.5建設年限該項目建設期為2年，分二期進行。第一期建設完成征地、拆遷、場平，建

5、設貨物倉儲車間、物流信息服務部，完成道路硬化化、圍墻等工程，形成倉儲貨物50萬噸、年提供1000次物流信息服務的規(guī)模；第二期建設機械修配車間、職工倒班宿舍、配電房、門房等，完成道路硬化、停車場、綠化工程建設，完成相關配套設施建設，具備修配汽車通車。1.6財務評價項目建設總投資2800萬元人民幣，其中建設投資為2445.4萬元，流動資金354.6萬。項目建成后，可實現年均銷售收入999.1萬，年均利潤總額481.26萬元。年均凈利潤360.94萬元，可提供就業(yè)崗位50人。其財務評價指標匯總表如下：1 單位：萬元序號項目名稱數據1項目總投資2800其中計算注冊資本的總投資2551.781.1建設投

6、資2445.41.2建設期利息1.3流動資金354.6其中鋪底流動資金106.382資金籌措28002.1項目資本金2551.78其中注冊資本2551.782.2項目債務資金248.22其中與注冊資本匹配資金2.3其他資金3年均銷售收入999.14年均總成本費用517.845年均銷售稅金及附加6年均增值稅7年均息稅前利潤（EBIT）481.268年均利潤總額481.269年均所得稅120.3110年均凈利潤360.9411總投資收益率（%）17.1912投資利稅率（%）17.1913項目資本金凈利潤率（%）14.1414貸款償還期15平均利息備付率（%）16平均償債備付率（%）17項目投資稅前

7、指標財務內部收益率（%）18.19財務凈現值（I=0%）4812.61全部投資回收期（年）6.1218項目投資稅后指標財務內部收益率（%）14.05財務凈現值（I=0%）3609.46全部投資回收期（年）7.2119資本金內部收益率(%)15.5220盈虧平衡點生產能力利用率（%）32.99銷售價格（%）52.511.7項目產業(yè)政策依據中華人民共和國國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要； 湖北省國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要；湖北省縣域經濟“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要；宜昌市夷陵區(qū)“十一五”國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃；項目土地使用證、規(guī)劃許可證等；項目單位宜昌市工源勞務服務有限公司提供的相關資

8、料等；項目咨詢委托書； 建設項目評價參數與方法第三版。第二章 項目建設的背景2.1項目建設的背景中國倉儲協(xié)會去年公布的中國物流企業(yè)信息系統(tǒng)的調查結果顯示:作為物流信息化進程核心的物流信息系統(tǒng),日益成為社會物流企業(yè)的發(fā)展“瓶頸”,物流信息資源整合能力也成為物流需求方企業(yè)考查物流供應商的主要因素。我國只有39的物流供給企業(yè)擁有物流信息系統(tǒng)，并且大多數的信息數據系統(tǒng)都是相互孤立和靜態(tài)的、一些現代化的物流手段如計算機網絡技術、機電一體化技術、語音識別技術、GPS、EDI、管理信息系統(tǒng)(MIS)等的使用還不是很廣泛。這直接影響了物流中心與用戶各方的溝通和協(xié)作，阻礙物流服務質量的提高、從而也嚴重影響了我國

9、物流企業(yè)的競爭力與服務質量。物流業(yè)作為我國現代服務業(yè)的重要組成部分，對提高國民經濟運行質量、優(yōu)化經濟流程、調整經濟結構、擴大內需、增進社會和諧等具有全局性的積極影響。隨著區(qū)域經濟協(xié)調發(fā)展不斷向前推進、產業(yè)分工協(xié)作不斷增強、專業(yè)化程度不斷提高，潛在物流市場巨大。宜昌市工源勞務服務有限公司長期以來以種植草花及熱帶觀葉植物的生產養(yǎng)護為主的企業(yè)，為移民提供了大量的就業(yè)機會，公司地處三峽大壩尾，是物流中轉的重要基地，目前，規(guī)劃在距此5公里處上游太平溪鎮(zhèn)靖江溪附近有大型的物流中轉碼頭，規(guī)劃在距此2公里下游處建設煤炭中轉碼頭，同時，作為規(guī)劃的兩處大型中轉碼頭，物流企業(yè)，建設年限長，真正發(fā)揮效益可能還在三五年

10、之后，而作為小型物流中轉則沒有，項目地處于規(guī)劃兩個物流中轉中心，市場容量大，可承接相當的業(yè)務。本項目正是在以上這些大背景下提出的。2.2項目建設必要性分析是促進我省物流整體發(fā)展水平的需要湖北省縣域經濟“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要指出：沿江、沿湖和江漢平原地區(qū)的較發(fā)達縣市是我省縣（區(qū)）域經濟發(fā)展的“排頭兵”，應充分發(fā)揮交通較為發(fā)達、資源比較豐富、主導產業(yè)基本形成、三次產業(yè)比例相對協(xié)調和城鎮(zhèn)化水平較高的優(yōu)勢，著力提升傳統(tǒng)產業(yè)，延長產業(yè)鏈條，打造產業(yè)集群，形成明顯的縣（區(qū)）域經濟特色；提高產品質量，爭創(chuàng)名牌，增強核心競爭力，提高產品外向度；提高企業(yè)管理水平，建立和完善現代企業(yè)制度?？h（區(qū)）域經濟的發(fā)展重點

11、之一是輕工業(yè)，要依托現有產業(yè)基礎和資源優(yōu)勢，大力發(fā)展物流、食品、日化、造紙、塑料制品、涂附磨具等優(yōu)勢產業(yè)，壯大骨干企業(yè)，培植名優(yōu)特色產品，推進技術創(chuàng)新，提升物流業(yè)的管理水平。是發(fā)揮龍頭企業(yè)引帶作用促進地方經濟和社會發(fā)展的需要宜昌市夷陵區(qū)是經濟欠發(fā)達地區(qū)，因此，如何推動經濟社會跨越式發(fā)展，盡快縮小與先進發(fā)達地區(qū)的差距，跟上全面建設小康社會的步伐，已成為夷陵區(qū)亟待解決的問題。作為勞動密集型企業(yè)，宜昌市工源勞務服務有限公司有責任有義務為宜昌市夷陵區(qū)的經濟發(fā)展提供資源使用、勞動力就業(yè)、產業(yè)調整、財富貢獻等全方位的支持。本項目建成后，預計可帶動解決相關就業(yè)人口約50人，可緩解地方就業(yè)矛盾。本項目以發(fā)展擴

12、大物流產業(yè)為紐帶，上聯(lián)交通運輸，信息交流，下聯(lián)宜昌市工源勞務服務有限公司的物流服務和其它相關企業(yè)的產品生產，從而促進宜昌市夷陵區(qū)物流業(yè)走向更加生態(tài)化、集約化、專業(yè)化、可持續(xù)化；本項目建設還可帶動當地工業(yè)、商貿、加工、運輸、物流、市場的發(fā)展，從而促進宜昌市經濟的全面發(fā)展；本項目充分利用當地的物質資源和人力資源發(fā)展物流業(yè)，采用產業(yè)園模式，將分散的物流基地有機高效地集中并聯(lián)動起來，在促進地域工業(yè)的全面快速發(fā)展的同時，解決夷陵區(qū)產業(yè)空虛化的矛盾。本項目通過使用最新管理技術，可起到調整產業(yè)結構、改善生產環(huán)境、增加就業(yè)、促進夷陵區(qū)產業(yè)增效和產業(yè)可持續(xù)發(fā)展的效果，有利于促進地方經濟和社會的良性與穩(wěn)定發(fā)展。是

13、企業(yè)自身發(fā)展的需要宜昌市工源勞務服務有限公司長期以來堅持走花卉種植產業(yè)，為三峽壩庫區(qū)移民提供了大量就業(yè)的機會，現已成為三峽壩區(qū)知名的花卉種植維護基地，企業(yè)面向三峽壩區(qū)，受運距的影響，目前市場處于飽和狀態(tài)，已很難再有突破，公司經過慎重研究，認為，三峽壩區(qū)位置特殊，優(yōu)勢明顯，上游有規(guī)劃的太平溪靖江溪物流中心，下游有規(guī)劃的煤炭專用碼頭，而恰恰缺少小型的物流倉儲企業(yè)，同時，規(guī)劃的兩個大型物流項目建設年限長，真正發(fā)揮功能可能還要等到三五年之后，因此，快速建立一個小型的物流倉儲項目是十分有必要的，項目也十分可行的。2.3建設條件分析項目建設場址位于宜昌市夷陵區(qū)樂天溪鎮(zhèn)朱家灣村，屬于三峽移民生態(tài)工業(yè)園區(qū)，該

14、地區(qū)現有完善的水電供應系統(tǒng)和道路交通，建設條件好。項目建設供水、供電設施完善，項目位于三峽移民生態(tài)工業(yè)園區(qū)，是提供三峽移民就業(yè)的主要區(qū)域，其供水、供電非常完備，為項目建設提供了有利的支撐。項目建設配套設施完備。項目所在地處于三峽移民生態(tài)工業(yè)園區(qū)，政府不斷加大基礎設施建設力度，其相關配套設施十分優(yōu)越。項目建設地理位置優(yōu)越，該項目距宜昌市50多公里，距三峽大壩壩址10公里，距火車站不到40公里，距長江碼頭1公里。即使產品銷往上海、武漢等地，也可由宜昌市經宜黃高速公路、鐵路、長江航運等運輸大動脈輸送，位于三峽大壩附近，地理位置十分優(yōu)越。2.4市場分析宜昌市工源勞務服務有限公司倉儲物流建設項目的客戶群

15、體定位于上游四川、重慶等地向下游江浙、上海等運輸的大型貨物業(yè)主。目前，長江三峽上有兩座重要的大壩，一座是三峽大壩，另一座是葛洲壩，在兩壩之間，歷來為物流的重要基地，目前，根據宜昌市整體規(guī)劃，在上游距離項目地約5公里處建設一個大型物流中轉中心，位地三峽大壩上游，在下游距離項目地1公里處建設一個大型煤炭專用碼頭，但是從規(guī)劃到實施，真正達到效果可能還要三五年的時間的，在這段時間里，小型物流項目具有相當的市場，即使規(guī)劃的兩個大型物流項目建成后，也沒有小型的物流項目來配套，本項目的建成可為客戶多一層選擇的機會，應該說，其市場容量還是相當大的。 第三章 建設規(guī)模與產品方案3.1建設內容和規(guī)模項目建設地址為

16、宜昌市夷陵區(qū)樂天溪鎮(zhèn)朱家灣村，三峽移民生態(tài)工業(yè)園區(qū)內建設倉儲物流基地建設項目。項目占地面積30畝，建設物流信息服務部、貨物倉儲車間、機械修配車間、職工倒班宿舍、配電房、門房等16100平方米，擬建道路2000平方米、停車場5000平方米、圍墻1000米、綠化工程3000平方米、新增相關設備60臺套。配套建設水、電等相關設施和消防等。項目達產后，可形成年倉儲中轉貨物50萬噸，提供1000人次的信息服務，提供修配汽車服務。3.2產品方案 倉儲中轉貨物50萬噸，提供1000人次的信息服務，提供修配汽車服務。第四章 技術方案、設備方案、工程方案4.1技術方案物流信息服務流程收集信息發(fā)布信息提供信息成交

17、先收集貨物倉儲等信息，再通過網絡和其他媒體發(fā)布信息，給客戶提供信息，成交，完成交易。貨物倉儲服務流程提供倉儲服務信息簽訂倉儲代理合同倉儲輸出貨物完成交易流程根據項目的容量，向外界發(fā)布倉儲信息，聯(lián)系客戶后與簽訂倉儲代理合同，倉儲，輸出貨物，完成交易流程。汽車修配服務流程提供汽車修配信息達成初步共識修理汽車檢驗效果完成交易向外界發(fā)布汽車修配信息，車主來后，與車主進行交流，檢查了解汽車存在的可能問題和產生的可能費用，修理汽車，檢驗驗收修理結果，付款，完成交易。4.2設備方案4.2.1設備選型的原則堅持“高效、低耗、先進、實用”的總原則；按經濟規(guī)律辦事，厲行節(jié)約，降低成本；充分考慮設備的先進性和適用性

18、；綜合考慮各設備的性能價格比和壽命年限。4.2.2設備選型 根據產品生產工藝要求，本項目擬新增主要設備60臺套，擬選購知名廠家生產的品牌產品，供應方式為成套購進。擬新增主要設備詳見擬新增主要設備清單，表4-1。擬新增主要設備一覽表序號設備名稱單位數量單價（萬元）總價（萬元）1電氧焊臺58402切割機臺510503沖床臺5201004加氣設備臺28165信息服務設備套130306小推車臺10151507叉車臺48328貨車臺215309電腦臺100.6610空調臺100.5511打印機臺20.5112復印機臺11113垃圾清掃機臺15514廢水處理機臺1505015消防預警系統(tǒng)及消防設備套110

19、1016小計605264.3工程方案4.3.1設計依據建筑設計防火規(guī)范 GB50016-2006建筑內部裝修設計防火規(guī)范GB50222-95（2001年修訂版）建筑結構荷載規(guī)范 GB50009-2001（2006年版）混凝土結構設計規(guī)范 GB50010-2002建筑物防雷設計規(guī)范 GB50057-94（2000年修訂版）建筑抗震設計規(guī)范 GB50011-2008建筑地基基礎設計規(guī)范 GB50007-2002 國家現行有關建筑設計規(guī)范和規(guī)程4.3.2主要建、構筑物方案本項目擬建建構、筑物詳見表4-2。表4-2 擬建建、構筑物一覽表序號建筑名稱層數棟數占地面積（m2）建筑面積（m2）結構1物流信息

20、服務部2層110002000磚混 2貨物倉儲車間1層145009000鋼構3機械修配車間1層110002000鋼構 4職工倒班宿舍2層110002000磚混5配電房1層15050磚混6門房1層15050磚混合計66100161004.3.3配套工程擬建道路2000平方米、停車場5000平方米、圍墻1000米；配套建設水、電等相關設施和消防、綠化工程3000平方米等。4.3.4車間平面布置車間平面設計為滿足工藝流程要求，根據人、物流分開的原則，人員出入口與物流分開布置，避免人、物流的交叉混亂。生產線設專用走廊，流向清楚，疏散方向明確，通行便捷。在車間一端設有車間辦公室及輔助用房。本項目產品生產根

21、據建筑設計防火規(guī)范，生產類別為丙類生產。車間的區(qū)域劃分，將根據建筑設計防火規(guī)范，結合本項目生產品種特點，采用大平面縱向布置，各生產線分隔，相對獨立；各類庫房分開設置，以保證生產工藝的順暢及生產管理的方便。車間內人、物流路線結合產品生產特點，分別對原輔料、成品和生產過程中的半成品及生產人員等流動路線進行組織，以達到分流要求和方便管理。第五章 投資估算及資金籌措5.1投資估算依據5.1.1建設投資估算的范圍依據項目的建設內容，建設投資估算的內容包括工程費用、其它費用、預備費用估算。其中工程費用包括設備購置及安裝工程、建筑工程、公用工程、總圖運輸、環(huán)境保護、消防及安全衛(wèi)生等。5.1.2建設投資估算的

22、主要依據及方法新增各種設備按近期市場價估算。設備的運雜費按設備原價的5.5%計算，安裝費按設備原價的120%計算，在本項目中，部分設備運雜費用根據實際情況進行調整最終確定的；各種建筑物投資，按2008年湖北省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表、湖北省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表、湖北省建筑安裝工程費用定額、宜昌市近期建設工程概算定額、材料價格及調差、管理費用、稅金等有關規(guī)定，并參照項目建設地近期類似工程的單位面積綜合造價或工程量估算；其他工程費用按工程量指標法或工程量估算；建設單位管理費根據財政部財建2002394號文規(guī)定計算；勘察、設計費按建筑工程費用的2.5%計算；項目前期工作費根據原國

23、家計委計價格19991283號文件規(guī)定計算；建設項目環(huán)境影響評價費根據國家計委、國家環(huán)境保護總局關于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費有關問題的通知規(guī)定計算；本項目擬用地30畝，土地使用權出讓金按10萬元/畝估算，總價經協(xié)商為300萬元；城市基礎設施配套費根據湖北省物價局、省財政廳鄂價房服2003195號文件規(guī)定，以新增建筑面積為基數，按70元/平方米計算；建筑工程各種規(guī)費按國家及地方有關規(guī)定計算；建筑工程監(jiān)理費根據國家發(fā)改價格2007670號文規(guī)定計算；招標代理服務費按國家計委計價格20021980號文件規(guī)定的收費標準計算；聯(lián)合試運行費按設備費用的1%計算；基本預備費按工程費用及其他費用之和的8%計算。5

24、.1.3建設投資估算本項目建設投資估算為2445萬元。根據我國現行項目投資管理規(guī)定，按照資本保全原則，當項目投入運營時，本項目建設投資按資產性質形成固定資產、無形及其他資產兩部分。固定資產：建設投資中形成固定資產的有：生產設備、建筑工程、公用及總圖工程、環(huán)境保護、消防、安全衛(wèi)生等實物工程投資以及上述實物工程投資的預備費。預計本項目新增固定資產原值1989.55萬元。為便于財務測算，根據新增固定資產中各種資產的屬性，將其分為房屋建筑物、機器設備、運輸車輛等三類，其中：房屋、建筑物原值1243萬元，機器設備原值556萬元（均含應分攤的預備費）。無形及其他資產：本項目建設投資中的土地使用權無形資產預

25、計為317.44萬元； 5.2流動資金估算5.2.1估算依據為維持本項目正常生產經營活動，必須具備一定的最低周轉資金，包括各種必備的存貨，必要的現金和銀行存款，應收及預付款項等。流動資金按詳細指標法估算，在流動資金估算中，周轉次數按企業(yè)正常生產年份最低周轉次數設定。本項目根據實際情況，擬投入流動資金354.6萬元。5.2.2流動資金估算結果根據項目生產規(guī)模，預計達產年需流動資金354.6萬元，詳見附表6。根據國家有關規(guī)定，本項目的鋪底流動資金應為流動資金的30%，即354.6萬元×30%106.38萬元。5.3總投資估算根據國家和有關部門關于項目總資金的規(guī)定，本項目的總資金建設投資流

26、動資金2445.4354.62800萬元。5.4資金來源本項目總投資2800萬元，其中：建設投資2445.4萬元，流動資金354.6萬元。項目資金全部為企業(yè)自籌。5.5資本金本項目企業(yè)投入自有資金(項目資本金)為2551.78萬元，占項目總投資的2800萬元的91.14%，完全滿足國務院國發(fā)199635號文規(guī)定的建設項目企業(yè)應具備的資本金不得低于項目總投資的20%的要求。5.6用款計劃根據項目實施進度安排，項目總投資使用計劃與資金籌措表見附表7。第六章 效益分析6.1財務評價基礎數據與參數選取國家發(fā)改委、建設部：建設項目經濟評價方法與參數（第三版）；投資項目可行性研究指南（中國國際工程咨詢公司

27、編著）；投資項目經濟咨詢評估指南（中國國際工程咨詢公司編著）；財政部：企業(yè)會計制度2001年；本項目建設及技術方案有關數據；企業(yè)提供的有關資料；項目相關調查資料；項目計算期：本項目計算期定為12年，其中建設期2年，經營期10年；計算財務效益的項目投入總資金：按國家有關部門關于項目投入總資金的有關規(guī)定，本項目用以測算經濟效益的項目投入總資金為2800萬元，其中建設投資2445.4萬元，流動資金354.6萬元，并以2800萬元為基數計算財務效益指標。6.2營業(yè)收入、稅金測算6.2.1產品銷售價格本項目各種產品的銷售價格，按企業(yè)提供的加權平均不含稅銷售價格測算。倉儲貨物收取費用為每噸20元，汽車修配

28、平均每次200元，信息服務每次100元。6.2.2產品營業(yè)收入測算按以上產品銷售價格及本項目分年生產綱領測算，預計正常生產年份的不含稅營業(yè)收入為1030萬元，見附表5。6.3 總成本費用測算根據現行財務制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產品生產成本及管理費用、財務費用、銷售費用等期間費用計算。為便于本項目的財務測算及評價，本報告依據投資項目可行性研究指南及投資項目經濟咨詢評估指南的方法，將上述費用中的相同各項費用歸并后，按外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、折舊費、修理費、無形及其他資產攤銷費、其他費用、利息支出、營業(yè)費用等成本要素進行測算。6.3.1外購原材料費及燃料動力費正常生產年份外購原材

29、料費、外購燃料和動力費按企業(yè)提供的有關資料測算(不含稅)?？偝杀举M用估算表見附表10。6.3.2工資及福利費本項目勞動定員50人，人均年收入按2萬元測算。福利費按工資的14%提取，總成本費用估算表見附表10。6.3.3修理費修理費按新增固定資產原值的2%計算。6.3.4其他費用其他費用包括差旅費、交通費、辦公費用、工會經費、職工養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費等，按營業(yè)收入的8%測算。6.3.5營業(yè)費用營業(yè)費用主要用于產品的運輸等費用，按營業(yè)收入的2%測算。6.3.6折舊費新增固定資產折舊費按直線法、殘值率5%測算。折舊年限：建筑物30年、設備10年、運輸車輛5年。固定資產折舊費測算見附表8

30、。6.3.7攤銷費無形及其他資產攤銷費從項目投產年起，分別按50年、5年等額攤銷測算。無形及其他資產攤銷估算見附表8。6.3.8總成本費用預計本項目在攤銷完其他資產后正常生產年份的總成本費用為25128.81萬元，見附表10。6.3.9總成本構成根據財務分析和可行性研究的需要，總成本費用按其性態(tài)可劃分為固定成本及變動成本；項目財務評價則采用經營成本。固定成本：固定成本是指在一定的生產規(guī)模限度內，不隨產量等其他因素的變化而變化的費用。具體包括工資及福利費、折舊費、修理費、攤銷費、財務費用、其他費用等，預計本項目正常生產年份的固定成本為242.53萬元。變動成本：變動成本是指隨產量等其他因素的變化

31、而變化的費用，包括外購原材料費、燃料和動力費、營業(yè)費用等，預計本項目正常生產年份的變動成本為300萬元。經營成本：預計本項目正常生產年份的經營成本為400萬元。6.4利潤測算 項目利潤與利潤分配測算見附表12，從附表12中可以看出，項目年均生產年份的營業(yè)收入為999.1萬元，減去總成本費用517.84萬元，利潤總額為481.26萬元。各年實現利潤按25%交納所得稅，盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。預計正常經營年份應納所得稅120.31萬元，所得稅后利潤為360.94萬元。6.5財務效益評價按建設項目經濟評價方法與參數（第三版）提供的參數，本項目融資前稅前財務基準收益率設定為13%，資本金基準收益率設定為15%。6.5.1財務評價指標根據“利潤與利潤分配表”（見附表12）、“建設投資估算表”(見附表5)、“項目投資現金流量表”（見附表13）、“項目資本金現金流量表”（見附表14）計算出本項目的各項財務評價指標如下：總投資收益率（ROI）運營期內年平均息稅前利潤/項目總資金×100%17.19%；項目資本金凈