扣繳個人所得稅報告表-模板操作指南

1、金稅三期工程金稅三期工程扣繳個人所得稅報告表扣繳個人所得稅報告表用戶操作指南用戶操作指南V1.0扣繳個人所得稅報告表I 目錄目錄第第 1 章章概述概述 11。1 主要內(nèi)容 11.2 預(yù)期讀者 1第第 2 章章系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介 22.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定 2第第 3 章章扣繳個人所得稅報告表用戶操作指南扣繳個人所得稅報告表用戶操作指南 33.1 功能描述 33。2 操作人員 33。3 表格說明 33.4 操作說明 4扣繳個人所得稅報告表第 1 頁第第 1 章章 概述概述1.1 主要內(nèi)容主要內(nèi)容本文檔為扣繳個人所得稅報告表用戶操作指南。1.2 預(yù)期讀者預(yù)期讀者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶?？劾U個人所得

2、稅報告表第 2 頁第第 2 章章 系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介2.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定系統(tǒng)術(shù)語與約定網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶:指通過帳號和密碼或 CA 證書的方式登錄國家稅務(wù)總局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的人員。扣繳個人所得稅報告表第 3 頁第第 3 章章 扣繳個人所得稅報告表用戶操作扣繳個人所得稅報告表用戶操作指南指南3.1 功能描述功能描述本功能由納稅人在本地進行扣繳個人所得稅報告表填寫,并根據(jù)系統(tǒng)要求進行扣繳個人所得稅申報。3.2 操作人員操作人員扣繳義務(wù)人(網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶） 。3.3 表格說明表格說明扣繳個人所得稅報告表由如下表格組成序號表格名稱說明1扣繳個人所得稅匯總報告表按照所得項目和稅率匯總

3、扣繳明細的合計。2合計頁匯總扣繳明細的各項稅額合計。3扣繳明細表_(1-N)扣繳個人所得稅各項所得項目的明細內(nèi)容,按照明細頁記錄條數(shù)進行填寫,每頁可填寫最多65527 條記錄.4基礎(chǔ)信息表_（1N）填寫納稅人基礎(chǔ)信息，扣繳明細表和基礎(chǔ)信息表一一對應(yīng)，每頁可填寫最多 65527 條記錄。5扣繳個人所得稅報告表（適用外籍人員）扣繳個人所得稅(外籍人員)各項所得項目的明細內(nèi)容，按照明細頁記錄條數(shù)進行填寫，每頁可填寫最多 65527 條記錄。6扣繳個人所得稅報告表（適用于在港澳受雇或在內(nèi)地與港澳雙重受雇）扣繳個人所得稅（適用于在港澳受雇或在內(nèi)地與港澳雙重受雇)各項所得項目的明細內(nèi)容，按照明細頁記錄條數(shù)

4、進行填寫，每頁可填寫最多 65527 條記錄?？劾U個人所得稅報告表第 4 頁3.4 操作說明操作說明1. 扣繳義務(wù)人點擊扣繳個人所得稅圖標。圖 3 Error! Bookmark not defined.2. 系統(tǒng)顯示初始化頁面,如系統(tǒng)提示宏已被禁用，請選擇“啟用此內(nèi)容”.圖 3 Error! Bookmark not defined.3. 扣繳義務(wù)人可將國內(nèi)納稅人基礎(chǔ)信息填寫入“扣繳明細表_1”和“基礎(chǔ)信息表_1”中,需確保扣繳明細表中證件類型、證件號碼、姓名在基礎(chǔ)信息表中一一對應(yīng)。注:“基礎(chǔ)信息表_1”中姓名中不可帶空格或其他非法字符。4. “扣繳個人所得稅報告表（適用外籍人員）”頁所對應(yīng)

5、的自然人基礎(chǔ)信息對應(yīng)填寫在“基礎(chǔ)信息表_2”頁;其對應(yīng)的扣繳明細也會自動帶入到“扣繳明細表_2頁。,需確?？劾U明細表中證件類型、證件號碼、姓名在基礎(chǔ)信息表中一一對應(yīng)。注:該扣繳明細表數(shù)據(jù)由程序自動從外籍附表中帶入，不可手工編輯?？劾U個人所得稅報告表第 5 頁5. “扣繳個人所得稅報告表(適用于在港澳受雇或在內(nèi)地與港澳雙重受雇）頁所對應(yīng)的自然人基礎(chǔ)信息對應(yīng)填寫在“基礎(chǔ)信息表_3”頁；其對應(yīng)的扣繳明細也會自動帶入到“扣繳明細表_3”頁。，需確?？劾U明細表中證件類型、證件號碼、姓名在基礎(chǔ)信息表中一一對應(yīng)。注:該扣繳明細表數(shù)據(jù)由程序自動從外籍附表中帶入，不可手工編輯。6. 納稅人填寫完各表內(nèi)容,點擊

6、Excel保存按鈕保存扣繳個人所得稅報告表，扣繳明細表_（1N）中的數(shù)據(jù)將根據(jù)所得項目、稅率級次自動匯總到“扣繳個人所得稅匯總報告表”頁并匯總?cè)搿昂嫌嬳摗敝?7. 每頁缺省模板可支持 65527 條的扣繳明細記錄,如有超過這個數(shù)量的扣繳明細，則需對模板進行擴展（此項工作需有技術(shù)人員支持)。扣繳個人所得稅報告表第 6 頁扣繳個人所得稅報告表（扣繳明細表扣繳個人所得稅報告表（扣繳明細表_ _（1 1N N）) )扣繳義務(wù)人識別號： 扣繳義務(wù)人名稱：*稅款所屬期:*填表日期：經(jīng)辦人：稅前扣除項目序號納稅人姓名*證照類型證照號碼所得項目所得期間起*所得期間止*收入額免稅所得基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費

7、失業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)原值允許扣除的稅費其他合計減除費用準予扣除的捐贈額應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已納（扣繳）稅額應(yīng)補退稅額備注12345678910111213141516171819202122232425262728合計-扣繳個人所得稅報告表第 7 頁一、本表各欄填寫如下：（一)表頭項目1) 稅款所屬期:為稅款所屬期月份第一日至最后一日.2) 扣繳義務(wù)人名稱：填寫實際支付個人所得的單位（個人)的法定名稱全稱或姓名.3) 扣繳義務(wù)人編碼:填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時，由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。4) 經(jīng)辦人：填寫經(jīng)辦人名稱（二）表內(nèi)各欄5) 第 2

8、 欄“納稅人姓名”：填寫納稅人姓名。6) 第 3 欄“證照類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱.在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務(wù)機關(guān)已賦予 18 位納稅人識別號的,填寫“稅務(wù)機關(guān)賦予” ；如果稅務(wù)機關(guān)未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。7) 第 4 欄“證照號碼”：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼.在中國境內(nèi)無住所的納稅人,如果稅務(wù)機關(guān)賦予 18 位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證

9、、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務(wù)機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的 18 位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報時,由主管稅務(wù)機關(guān)賦予。8) 第 5 欄“所得項目”:按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。同一納稅人有多項所得時,分行填寫。9) 第 67 欄“所得期間”：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間.10) 第 8 欄“收入額”：填寫納稅人實際取得的全部收入額。11) 第 9 欄“免稅所得：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。12) 第 1017 欄“稅前扣除項目：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定,可扣繳個人所得稅報告表第 8 頁

10、在稅前扣除的項目.13) 第 18 欄“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用。沒有的，則不填.14) 第 19 欄“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。15) 第 20 欄“應(yīng)納稅所得額:根據(jù)相關(guān)欄次計算填報。第 20 欄第 8 欄第 9 欄第 17 欄第 18 欄第 19 欄16) 第 21 欄“稅率”及第 22 欄“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項目沒有速算扣除數(shù)的,則不填。17) 第 23 欄“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)欄次計算填報。第 22 欄第 20 欄第 21 欄第 22 欄18) 第 24 欄“減免稅額：

11、是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得時，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的30，填入此欄。19) 第 25 欄“應(yīng)扣繳稅額”:根據(jù)相關(guān)欄次計算填報。第 25 欄第 23 欄第 24 欄20) 第 26 欄“已納（扣繳）稅額”：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實際扣繳的個人所得稅稅款。21) 第 27 欄“應(yīng)補（退)稅額：根據(jù)相關(guān)欄次計算填報。第 27 欄第 25欄第 26 欄22) 第 28 欄“備注”:填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關(guān)說明事項。23) 對不是按月發(fā)放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得”個人所得稅的填報，則不完全按照上述邏輯關(guān)系填寫。扣繳個人所得稅報告表第

12、 9 頁個人所得稅基礎(chǔ)信息表個人所得稅基礎(chǔ)信息表(A 表）表） （基礎(chǔ)信息表（基礎(chǔ)信息表_(1N）)扣繳義務(wù)人名稱：扣繳義務(wù)人編碼:雇員非雇員股東、投資者境內(nèi)無住所個人序號姓名國籍(地區(qū)）身份證件類型身份證件號碼是否殘疾烈屬孤老電話電子郵箱聯(lián)系地址電話工作單位公司股本(投資)總額個人股本（投資）額納稅人識別號來華時間任職期限預(yù)計離境時間預(yù)計離境地點境內(nèi)職務(wù)境外職務(wù)支付地境外支付地（國別/地區(qū)）備注1234567891011121314151617181920212223扣繳個人所得稅報告表第 10 頁一、本表各欄填寫如下:（一）表頭項目1) 扣繳義務(wù)人名稱：填寫實際支付個人所得的單位（個人）的

13、法定名稱全稱或姓名.2) 扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時，由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。(二)表內(nèi)各欄1) 第 2 欄“姓名：填寫納稅人姓名。2) 第 3 欄“國籍(地區(qū)） ”：選擇納稅人的國籍或者地區(qū)。3) 第 4 欄“身份證件類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國境內(nèi)有住所的個人,填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務(wù)機關(guān)已賦予 18 位納稅人識別號的，填寫“稅務(wù)機關(guān)賦予；如果稅務(wù)機關(guān)未賦予的,填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱.4) 第 5 欄“證照號碼”:填寫能識別納稅人唯一身份的

14、號碼。在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼.在中國境內(nèi)無住所的納稅人,如果稅務(wù)機關(guān)賦予 18 位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有,則填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務(wù)機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的 18 位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務(wù)機關(guān)賦予.5) 第 6 欄“是否殘疾烈屬孤老”：選擇是或否。6) 第 78 欄“雇員”：填寫雇員的電話號碼和郵箱地址.7) 第 911 欄“非雇員：填寫非雇員的聯(lián)系地址、聯(lián)系電話和工作單位名稱.8) 第

15、 12-13 欄“股東、投資者：填寫股東、投資者的司股本(投資)總額或個人股本（投資）額。9) 第 1422 欄“境內(nèi)無住所個人：境內(nèi)無住所的個人填寫的相關(guān)基礎(chǔ)信扣繳個人所得稅報告表第 11 頁息.10) 第 23 欄“備注”：填寫有關(guān)說明事項。扣繳個人所得稅報告表第 12 頁11) 若扣繳義務(wù)人需要對外籍人員或港澳受雇或在內(nèi)地與港澳雙重受雇的人員進行填寫,則需要填寫扣繳個人所得稅報告表(適用外籍人員）或扣繳個人所得稅報告表（適用于在港澳受雇或在內(nèi)地與港澳雙重受雇）。扣繳個人所得稅報告表第 13 頁扣繳個人所得稅報告表（適用外籍人員扣繳個人所得稅報告表（適用外籍人員) )扣繳義務(wù)人識別號： *

16、扣繳義務(wù)人名稱:*稅款所屬期:至*扣繳義務(wù)人所屬行業(yè):填表日期：法定代表人（負責(zé)人）:經(jīng)辦人：代理機構(gòu)：代理機構(gòu)經(jīng)辦人:經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期：收入額稅前扣除項目序號是否明細申報納稅人姓名證照類型證照號碼*職務(wù)*所得項目所得期間起所得期間止當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)在華居住時間境內(nèi)支付額境外支付額免稅所得基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)原值允許扣除的稅費其他合計減除費用準予扣除的捐贈額應(yīng)納稅所得額*稅率速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已扣繳稅額應(yīng)補退稅額備注合計-1(1)1（2）2345678910111213141516171819202122232425262728

17、29303132扣繳個人所得稅報告表第 14 頁一、本表各欄填寫如下:（一)表頭項目1) 稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。2) 扣繳義務(wù)人名稱:填寫實際支付個人所得的單位（個人)的法定名稱全稱或姓名。3) 扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時，由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼.4) 扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：填寫扣繳義務(wù)人行業(yè)類型。5) 法定代表人：填寫扣繳義務(wù)人的法定代表人名稱。6) 經(jīng)辦人：填寫經(jīng)辦人名稱7) 代理機構(gòu)：填寫代理機構(gòu)名稱。8) 代理機構(gòu)經(jīng)辦人:填寫代理機構(gòu)經(jīng)辦人名稱.9) 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：填寫經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼。10) 代理申報日期:填寫經(jīng)辦人代

18、理申報日期。（二)表內(nèi)各欄1) 第 1（2）欄“是否明細申報”：選擇是否明細申報。2) 第 2 欄“納稅人姓名”：填寫納稅人姓名。3) 第 3 欄“證照類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。4) 第 4 欄“證照號碼:填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。5) 第 5 欄“職務(wù):分為：1 高管/2 中層/3 一般.6) 第 6 欄“所得項目”：按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。同一納稅人有多項所得時，分行填寫。7) 第 78 欄“所得期間”:填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間。8) 第 9 欄“當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)”:填寫納稅人當(dāng)月在境內(nèi)工作的時間。僅在第 6 欄選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”

19、及“0104 外籍人員數(shù)月獎金”時，才可以填寫，否則變灰不可更改，保留小數(shù)點后一位(小數(shù)部分只能為.5),默認帶出申報屬期所在月的天數(shù)（例如屬期為 7月,則天數(shù)為 31） ，可改小，但不能改大9) 第 10 欄“在華居住時間”:填寫納稅人在華居住的時間。 ”選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”時，此欄根據(jù) 5 欄“職務(wù)”有兩類選擇：A A、5 欄“職務(wù)”選擇為“1 高管”時,10 欄“在華居住時間”分為：扣繳個人所得稅報告表第 15 頁“1: =90（183）日、 “2： 90 日且5 年、 “3: 5 年以上” ；B B、5 欄“職務(wù)”選擇為“2 中層或“3 一般時,10 欄“在華居住時

20、間”分為：“1: =90(183）日” ， “2： 90（183)日且365 日， “3： 1 年至 5 年”,“4： 5 年以上; （無協(xié)定國家外籍人員指在一個納稅年度內(nèi)連續(xù)或累計居住時間,有協(xié)定國家外籍人員指在協(xié)定規(guī)定期間內(nèi)連續(xù)或累計居住時間。 ）10) 第 11-12 欄“收入額”：填寫納稅人在境內(nèi)實際取得的全部收入額和境外實際取得的全部收入額。11) 第 13 欄“免稅所得”:是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得.12) 第 14-21 欄“稅前扣除項目”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定,可在稅前扣除的項目。13) 第 22 欄“減除費用”:是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用.沒有的，

21、則不填,當(dāng)?shù)?6 欄“所得項目”選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”時，第 22 欄“減除費用自動填寫為 4800；14) 第 23 欄“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額.15) 第 24 欄“應(yīng)納稅所得額：根據(jù)相關(guān)欄次計算填報.當(dāng)?shù)?6 欄選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”及“0104 外籍人員數(shù)月獎金時,第24 欄“應(yīng)納稅所得額=11 欄+12 欄13 欄14 欄15 欄16 欄-17欄22 欄23 欄；16) 第 25 欄“稅率”及第 26 欄“速算扣除數(shù)：欄的結(jié)果與系統(tǒng)中的速算扣除標準表核對,算出相應(yīng)的適用稅率和速算扣除數(shù)

22、.17) 第 27 欄“應(yīng)納稅額：根據(jù)相關(guān)欄次計算填報。27 欄“應(yīng)納稅額”欄根據(jù)第 5 欄“職務(wù)” 、6 欄“所得項目及 10欄“在華居住時間”的選擇適用不同公式進行計算:A A、第 5 欄“職務(wù)”欄選擇“1 高管”且 6 欄選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”:10 欄“在華居住時間”選擇：“1： =90（183）日” ； 27 欄“應(yīng)納稅額=（24 欄25 欄26 欄）11 欄/（11 欄+12 欄);10 欄“在華居住時間”選擇：“2: 90 日且5 年”;扣繳個人所得稅報告表第 16 頁 27 欄“應(yīng)納稅額”=（24 欄25 欄26 欄）* 112 欄/（11 欄+12 欄）(申

23、報屬期所在月的天數(shù)-9 欄）/申報屬期所在月的天數(shù)；10 欄在華居住時間選擇：“3: 5 年以上; 27 欄“應(yīng)納稅額”=24 欄25 欄26 欄。B B、第 5 欄“職務(wù)”欄選擇“2 中層”或“3 一般”且 6 欄選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”：10 欄“在華居住時間選擇：“1： =90(183）日” ；27 欄“應(yīng)納稅額=（24 欄25 欄-26 欄)11 欄/（11 欄+12 欄）（9 欄/申報屬期所在月的天數(shù)） ；10 欄“在華居住時間選擇：“2: 90(183）日且365 日”; 27 欄“應(yīng)納稅額”=（24 欄25 欄26 欄）*（9 欄/申報屬期所在月的天數(shù)） ；10

24、欄“在華居住時間選擇：“3: 1 年至 5 年； 27 欄“應(yīng)納稅額=（24 欄25 欄26 欄) 1-12 欄/(11欄+12 欄）*(申報屬期所在月的天數(shù)9 欄）/申報屬期所在月的天數(shù) ；10 欄“在華居住時間”選擇：“4： 5 年以上; 27 欄“應(yīng)納稅額”=24 欄*25 欄26 欄.18) 第 28 欄“減免稅額”:是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。19) 第 29 欄“應(yīng)扣繳稅額”:根據(jù)相關(guān)欄次計算填報。第 29 欄第 27 欄第 28 欄。20) 第 30 欄“已扣繳稅額：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實際扣繳的個人所得稅稅款。21) 第 31 欄“應(yīng)補(退）稅額”：根據(jù)相關(guān)欄次計算填報。第

25、31 欄第29 欄第 30 欄。22) 第 32 欄“備注”：填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關(guān)說明事項。扣繳個人所得稅報告表第 17 頁扣繳個人所得稅報告表（適用于在港、澳受雇或在內(nèi)地與港、澳雙重受雇的港澳稅收居扣繳個人所得稅報告表（適用于在港、澳受雇或在內(nèi)地與港、澳雙重受雇的港澳稅收居民）民）扣繳義務(wù)人識別號： 扣繳義務(wù)人名稱：稅款所屬期:至扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：*填表日期:法定代表人（負責(zé)人):*經(jīng)辦人:代理機構(gòu):代理機構(gòu)經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼:代理申報日期：*收入額稅前扣除項目序號是否明細申報納稅人姓名證照類型證照號碼職務(wù)所得項目*所得期間起*所得期間止當(dāng)期境內(nèi)實際停留天數(shù)在華居

26、住時間境內(nèi)支付額境外支付額免稅所得基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)原值允許扣除的稅費其他合計減除費用準予扣除的捐贈額應(yīng)納稅所得額稅率*速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已扣繳稅額應(yīng)補退稅額備注1（1）1(2）234567891011121314151617181920212223242526272829303132合計 -扣繳個人所得稅報告表第 18 頁一、本表各欄填寫如下：（一）表頭項目1) 稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日.2) 扣繳義務(wù)人名稱：填寫實際支付個人所得的單位（個人）的法定名稱全稱或姓名.3) 扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時,由主

27、管稅務(wù)機關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼.4) 扣繳義務(wù)人所屬行業(yè):填寫扣繳義務(wù)人行業(yè)類型。5) 法定代表人：填寫扣繳義務(wù)人的法定代表人名稱.6) 經(jīng)辦人:填寫經(jīng)辦人名稱7) 代理機構(gòu)：填寫代理機構(gòu)名稱.8) 代理機構(gòu)經(jīng)辦人:填寫代理機構(gòu)經(jīng)辦人名稱。9) 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：填寫經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼。10) 代理申報日期：填寫經(jīng)辦人代理申報日期.(二）表內(nèi)各欄1) 第 1（2）欄“是否明細申報”：選擇是否明細申報.2) 第 2 欄“納稅人姓名：填寫納稅人姓名。3) 第 3 欄“證照類型:填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱.4) 第 4 欄“證照號碼”:填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。5) 第 5

28、 欄“職務(wù)”:分為：1 高管/2 中層/3 一般。6) 第 6 欄“所得項目”:按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。同一納稅人有多項所得時，分行填寫。7) 第 78 欄“所得期間”:填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間。8) 第 9 欄“當(dāng)月境內(nèi)實際停留天數(shù)” 。填寫當(dāng)月在境內(nèi)實際停留的天數(shù).僅在第 6欄選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金及“0104 外籍人員數(shù)月獎金”時，才可以填寫，否則變灰不可更改，保留小數(shù)點后一位（小數(shù)部分只能為.5),默認帶出申報屬期所在月的天數(shù)(例如屬期為 7 月,則天數(shù)為 31),可改小,但不能改大。9) 第 10 欄“在華居住時間”：填寫納稅人在華居住的時間.當(dāng) 6 欄“所

29、得項目”選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金時，10 欄“在華居住時間”分為:“1： =183 日” ， “2： 183 日且365 日。10) 第 1112 欄“收入額：填寫納稅人在境內(nèi)實際取得的全部收入額和境外實際取得的全部收入額。11) 第 13 欄“免稅所得”:是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。12) 第 1421 欄“稅前扣除項目：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅扣繳個人所得稅報告表第 19 頁前扣除的項目。13) 第 22 欄“減除費用”:是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用。沒有的，則不填，當(dāng)?shù)?6 欄“所得項目選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金時，第22 欄“減除費用自動填寫為 4800；14) 第 23 欄“準予扣除的捐贈額”:是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。15) 第 24 欄“應(yīng)納稅所得額”：當(dāng)?shù)?/p>