內(nèi)部控制手冊(cè)-15.1 研發(fā)項(xiàng)目

1、15.1研發(fā)項(xiàng)目1.1 概述規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)研發(fā)項(xiàng)目的流程，旨在規(guī)范管理項(xiàng)目研發(fā)業(yè)務(wù)，提高企業(yè)科技創(chuàng)新能力、推動(dòng)企業(yè)科技進(jìn)步及戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。1.2 適用范圍適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。1.3 相關(guān)制度項(xiàng)目管理程序更改管理程序項(xiàng)目評(píng)估程序。1.4 職責(zé)分工市場(chǎng)部：編制研發(fā)立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)研發(fā)中心：組成項(xiàng)目小組，并負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目研發(fā)小組的相關(guān)申請(qǐng)和報(bào)告審批等。 研發(fā)項(xiàng)目小組：負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目研發(fā)計(jì)劃，項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的研發(fā)過(guò)程等。 相關(guān)審批人員：負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目研發(fā)計(jì)劃，審

2、批研發(fā)費(fèi)用管理制度，項(xiàng)目階段、總結(jié)報(bào)告的審批等。 項(xiàng)目驗(yàn)收小組：負(fù)責(zé)驗(yàn)收研發(fā)項(xiàng)目，并出具項(xiàng)目鑒定意見(jiàn)。1.5 流程圖131.6 控制目標(biāo)序號(hào)內(nèi)控手冊(cè)唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類(lèi)別115.1-CT1確保研發(fā)項(xiàng)目能促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)215.1-CT2確保研發(fā)項(xiàng)目按照計(jì)劃進(jìn)展經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)315.1-CT3確保研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)415.1-CT4確保研發(fā)項(xiàng)目成本效率最佳經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)615.1-CT5確保研發(fā)項(xiàng)目資源合理分配有效使用經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)715.1-CT6確保研發(fā)項(xiàng)目成果符合預(yù)期目標(biāo)經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)815.1-CT7確保研發(fā)項(xiàng)目賬務(wù)處理準(zhǔn)確財(cái)務(wù)信息真實(shí)性目標(biāo)1.7 控制矩

3、陣風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類(lèi)型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234515.1-R1研發(fā)部門(mén)未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)沒(méi)有及時(shí)的應(yīng)對(duì)方案造成項(xiàng)目失敗，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失15.1-CT115.1-CA1市場(chǎng)部須組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，擬定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施 預(yù)防型項(xiàng)目管理程序項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 15.1-R2未對(duì)圖紙進(jìn)行詢(xún)價(jià)，召集材評(píng)會(huì)，造成研發(fā)成本過(guò)高，材料不合研究要求等浪費(fèi)資源情況15.1-CT415.1-CA2研發(fā)提供圖

4、紙給采購(gòu)進(jìn)行詢(xún)價(jià)，PM召集材評(píng)會(huì)，以控制研發(fā)成本預(yù)防型項(xiàng)目管理程序詢(xún)價(jià)單、材評(píng)會(huì)記錄15.1-R3PM未進(jìn)行階段性可交付成果總結(jié)，導(dǎo)致無(wú)法了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，無(wú)法依據(jù)前期情況做后期決定15.1-CT215.1-CA3研發(fā)小組必須提交階段性成果，比如項(xiàng)目中期須提交項(xiàng)目中期成果報(bào)告并根據(jù)前期成果報(bào)告對(duì)后期研發(fā)進(jìn)行修正 預(yù)防性項(xiàng)目管理程序研發(fā)項(xiàng)目階段成果 15.1-R4有變更需求時(shí)，未按變更管理流程執(zhí)行，導(dǎo)致出現(xiàn)問(wèn)題無(wú)據(jù)可查、管理混亂的現(xiàn)象15.1-CT315.1-CA4項(xiàng)目研發(fā)過(guò)程中有變更需求時(shí)，須將變更需求提交給相關(guān)審批部門(mén)，審批通過(guò)后才能進(jìn)行相應(yīng)的變更申請(qǐng)/審批預(yù)防型更改管理程序項(xiàng)目變更審批單

5、15.1-R5年度研發(fā)計(jì)劃和預(yù)算制定不合理，導(dǎo)致研發(fā)項(xiàng)目管理混亂，研發(fā)資金安排不合理，造成公司資金運(yùn)作不暢15.1-CT415.1-CA5研發(fā)中心對(duì)審批立項(xiàng)的研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行備案登記管理，并報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案編制/審批預(yù)防型項(xiàng)目管理程序研發(fā)計(jì)劃研發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算15.1-R6研發(fā)立項(xiàng)前未進(jìn)行可行性研究，導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法正常進(jìn)行，造成公司資金損失15.1-CT115.1-CA6項(xiàng)目立項(xiàng)前編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，主要包括研發(fā)項(xiàng)目背景、前期準(zhǔn)備資料、項(xiàng)目基本情況信息、資金概算、實(shí)施計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及綜合評(píng)論等 預(yù)防型項(xiàng)目評(píng)估程序可行性研究報(bào)告 15.1-CT115.1-CA7可行性研究報(bào)告完成后上報(bào)主管部門(mén)審核，并在

6、正式立項(xiàng)前通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審核編制/審批預(yù)防型項(xiàng)目評(píng)估程序可行性研究報(bào)告 15.1-R7可行性研究無(wú)數(shù)據(jù)支持，信息失真，造成可行性研究結(jié)論不合理，影響研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)15.1-CT115.1-CA8可行性研究完成后，將研究過(guò)程中收集的資料進(jìn)行匯總整理，編寫(xiě)可行性研究報(bào)告，相關(guān)資料作為報(bào)告附件。報(bào)告完成后交研發(fā)中心負(fù)責(zé)人審核，并進(jìn)行備案登記編制/審批預(yù)防型項(xiàng)目評(píng)估程序可行性研究報(bào)告 15.1-R8研發(fā)項(xiàng)目未立項(xiàng)或立項(xiàng)后未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)及專(zhuān)家審批，導(dǎo)致研發(fā)項(xiàng)目未經(jīng)審批進(jìn)行研究，造成公司資金損失15.1-CT315.1-CA9各下屬單位負(fù)責(zé)上報(bào)申請(qǐng)項(xiàng)目計(jì)劃，研發(fā)中心相關(guān)人員負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論審批后，報(bào)送

7、相關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)立項(xiàng)，主要包括項(xiàng)目開(kāi)題報(bào)告、研發(fā)目標(biāo)及內(nèi)容、技術(shù)方法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況、市場(chǎng)前景分析等申請(qǐng)/審批預(yù)防型項(xiàng)目評(píng)估程序立項(xiàng)申請(qǐng)單 15.1-CT315.1-CA10由MKT組織對(duì)研發(fā)項(xiàng)目（課題）立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行初步審查，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。一般項(xiàng)目由公司主管副總經(jīng)理審批，重大項(xiàng)目由主管副總經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批申請(qǐng)/審批預(yù)防型項(xiàng)目管理程序立項(xiàng)申請(qǐng)單 15.1-R9研發(fā)部門(mén)下發(fā)的項(xiàng)目通知書(shū)內(nèi)未詳細(xì)標(biāo)明項(xiàng)目完成時(shí)間、期限、所應(yīng)達(dá)到目標(biāo)等內(nèi)容，導(dǎo)致項(xiàng)目的目標(biāo)和計(jì)劃制定不合理，研發(fā)成果不達(dá)標(biāo)15.1-CT215.1-CA11PM負(fù)責(zé)在項(xiàng)目立項(xiàng)后，向公司實(shí)施部門(mén)下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，包括項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間、

8、項(xiàng)目實(shí)施方案、資金使用方案等 預(yù)防型項(xiàng)目管理程序項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 15.1-R10無(wú)具體研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃或項(xiàng)目計(jì)劃未經(jīng)客戶(hù)確認(rèn)，導(dǎo)致項(xiàng)目計(jì)劃制定及資源分配不合理，導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法正常實(shí)施，無(wú)法出具研發(fā)成果15.1-CT515.1-CA12由研發(fā)項(xiàng)目組編寫(xiě)研發(fā)工作計(jì)劃，工作計(jì)劃需經(jīng)客戶(hù)確認(rèn)編制/審核預(yù)防型項(xiàng)目管理程序研發(fā)工作計(jì)劃 15.1-R11研發(fā)計(jì)劃更改無(wú)書(shū)面確認(rèn)，導(dǎo)致客戶(hù)和公司內(nèi)部無(wú)法及時(shí)了解研發(fā)計(jì)劃更改情況，影響后續(xù)計(jì)劃安排的執(zhí)行，研發(fā)成本增加15.1-CT315.1-CA13項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況對(duì)人員、物資進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整方案必須與客戶(hù)和公司內(nèi)部各相關(guān)部門(mén)書(shū)面確認(rèn)（包括郵件形式確認(rèn)）申請(qǐng)/

9、審批預(yù)防型項(xiàng)目管理程序研發(fā)計(jì)劃變更審批單 15.1-R12研發(fā)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員不足或安排不合理，導(dǎo)致研發(fā)項(xiàng)目無(wú)法按期完成，項(xiàng)目成員工作效率低，研發(fā)成果質(zhì)量無(wú)法保障15.1-CT215.1-CA14PM項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)各研發(fā)人員目前的工作任務(wù)分配及時(shí)間安排等情況進(jìn)行項(xiàng)目工作安排制定項(xiàng)目時(shí)間進(jìn)度及人員安排計(jì)劃 預(yù)防型項(xiàng)目管理程序人員loading表 15.1-R13研究實(shí)驗(yàn)所需耗材的采購(gòu)未經(jīng)詢(xún)價(jià)比價(jià)及領(lǐng)導(dǎo)審批，導(dǎo)致研發(fā)成本增加，經(jīng)費(fèi)管理混亂15.1-CT415.1-CA15與整單量產(chǎn)公共的耗材由計(jì)劃部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，研發(fā)試驗(yàn)所有特殊耗材由PM提出采購(gòu)申請(qǐng)，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和采購(gòu)部門(mén)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)

10、進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)經(jīng)辦/批預(yù)防型項(xiàng)目管理程序采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)單 15.1-R14研發(fā)耗材無(wú)領(lǐng)用記錄臺(tái)賬或材料領(lǐng)用未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的領(lǐng)料單，導(dǎo)致領(lǐng)用信息失真，造成資源浪費(fèi)，出現(xiàn)問(wèn)責(zé)事故時(shí)無(wú)法找到相應(yīng)責(zé)任人15.1-CT515.1-CA16生產(chǎn)計(jì)劃部對(duì)研發(fā)項(xiàng)目開(kāi)生產(chǎn)工單，生產(chǎn)部門(mén)按照工單辦理研發(fā)項(xiàng)目的物料領(lǐng)用申請(qǐng)/審批預(yù)防型項(xiàng)目管理程序生產(chǎn)工單研發(fā)費(fèi)用15.1-R15試驗(yàn)過(guò)程中的信息記錄不規(guī)范，導(dǎo)致研發(fā)資源浪費(fèi)，研發(fā)過(guò)程控制存在漏洞，影響實(shí)驗(yàn)結(jié)果15.1-CT515.1-CA17試做前和試做完成后都會(huì)召開(kāi)會(huì)議檢討，研發(fā)中心和質(zhì)量部在實(shí)驗(yàn)結(jié)束后出具實(shí)驗(yàn)報(bào)告 預(yù)防型項(xiàng)目管理程序?qū)嶒?yàn)報(bào)告 15.1-R16未進(jìn)行

11、項(xiàng)目階段評(píng)審或評(píng)審不到位，造成項(xiàng)目無(wú)法按時(shí)完成或成果偏離15.1-CT615.1-CA18PM會(huì)組織定期對(duì)研發(fā)項(xiàng)目工作情況進(jìn)行檢討，包括項(xiàng)目計(jì)劃的完成進(jìn)度、產(chǎn)線過(guò)程的進(jìn)度等，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行溝通，對(duì)需要解決的問(wèn)題提出意見(jiàn)經(jīng)辦/評(píng)審發(fā)現(xiàn)型項(xiàng)目管理程序研發(fā)階段總結(jié)報(bào)告 15.1-R17未組織專(zhuān)家進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)題評(píng)審及成果鑒定，導(dǎo)致研發(fā)項(xiàng)目成果技術(shù)指標(biāo)未達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致研發(fā)失敗15.1-CT615.1-CA19由PM組織對(duì)研發(fā)小組的總結(jié)和研究開(kāi)發(fā)成果進(jìn)行評(píng)審經(jīng)辦/評(píng)審發(fā)現(xiàn)型項(xiàng)目管理程序Phase review 15.1-R18未建立研發(fā)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限，導(dǎo)致研發(fā)經(jīng)費(fèi)管理混亂，造成資金損

12、失15.1-CT515.1-CA21研發(fā)中心的物資采購(gòu)或勞務(wù)結(jié)算所需資金，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按照采購(gòu)制度支付款項(xiàng)經(jīng)辦/審批預(yù)防型資金支付申請(qǐng)單研發(fā)費(fèi)用15.1-R19無(wú)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用臺(tái)賬，研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出記錄不完整，導(dǎo)致研發(fā)項(xiàng)目資金管理混亂，造成經(jīng)費(fèi)使用超支，增加研發(fā)成本15.1-CT515.1-CA22在ERP系統(tǒng)中建立研發(fā)費(fèi)用記錄，將研發(fā)過(guò)程中所有的經(jīng)費(fèi)支出，包括前期調(diào)研費(fèi)用、研發(fā)設(shè)備/材料采購(gòu)及成果鑒定等費(fèi)用，對(duì)費(fèi)用支出的時(shí)間日期、金額及歸屬項(xiàng)目名稱(chēng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，項(xiàng)目完成后作為研發(fā)項(xiàng)目資料一起歸檔 預(yù)防型項(xiàng)目管理程序研發(fā)經(jīng)費(fèi)使用記錄 15.1-R20研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬的劃分歸類(lèi)與實(shí)際經(jīng)費(fèi)分配情況不一致，造成賬實(shí)不符15