費(fèi)用開支和報(bào)銷管理辦法(共8頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上1.目的 為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各項(xiàng)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控，規(guī)范公司費(fèi)用支出報(bào)銷行為，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子（分）公司，以下簡(jiǎn)稱各單位。3.釋義本辦法所稱的費(fèi)用支出是指因工作需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)用、快遞郵寄費(fèi)、水電費(fèi)、伙食費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、招聘費(fèi)、展覽費(fèi)、工資、獎(jiǎng)金、銷售提成、銷售傭金、保險(xiǎn)費(fèi)、其他零星支出等。4.費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定4.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)4.1.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)政府部門人員而發(fā)生的費(fèi)用，主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金、娛樂費(fèi)等。

2、4.1.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制，全年支出總額不得超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入總額的1.5，當(dāng)年支出總額有超過此限額時(shí)，不再報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，如有需要報(bào)銷的，應(yīng)由董事長(zhǎng)特批，并相應(yīng)抵減下一年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度。根據(jù)新的稅法規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照60%的比例扣除，并且不能超過1.5%。所以還是要控制總量。 4.1.3業(yè)務(wù)招待實(shí)行事先申報(bào)制度，應(yīng)事先書面申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，原則上不允許先開支后報(bào)銷。因特殊情況無法事先書面申請(qǐng)的，應(yīng)在事前口頭報(bào)告上級(jí)批準(zhǔn)。4.1.4申請(qǐng)時(shí)由相關(guān)單位填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表”，并交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。其中一次招待金額在500元（含）以下的，由總經(jīng)理審批，500元以上的，由董事長(zhǎng)審批。4.1.

3、5各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的申請(qǐng)及報(bào)銷須由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理，部門經(jīng)理級(jí)以下人員不得作為申請(qǐng)人及報(bào)銷人。如有多人共同參與招待的，應(yīng)以其中職務(wù)最高者為報(bào)銷人。4.1.6業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按次申請(qǐng)報(bào)銷，不得累計(jì)一次報(bào)銷。4.1.7凡是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。4.1.8各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事先電話請(qǐng)示上級(jí)批準(zhǔn)。4.1.9業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)由報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表、發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批后在財(cái)務(wù)部報(bào)銷列支。對(duì)采用先開支后申報(bào)的單據(jù)，除董事長(zhǎng)特批外，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.2辦公費(fèi)用4.2.1辦公費(fèi)是指各

4、單位辦公文具、相關(guān)書刊、報(bào)紙、印刷品、票證、賬冊(cè)、飲用水、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、軟件、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、易耗材料、安保器材、保潔用品、綠化用品、軟裝飾品及宿舍用具用品等的購置費(fèi)用。4.2.2辦公費(fèi)用涉及物品由行政部指定專人負(fù)責(zé)采購，各部門根據(jù)本部門人數(shù)、用量、規(guī)格于每月終了提交購置申請(qǐng)，由行政部進(jìn)行匯總，行政部經(jīng)理審核后報(bào)董事長(zhǎng)審批。4.2.3各部門申請(qǐng)辦公用品時(shí)，必須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室匯總時(shí)需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定購買，原則上辦公用品一月只采購一次。4.2.4除易耗品可允許文具倉有少量庫存外，其他物品不允許保留庫存。4.2.5凡是單價(jià)在50元以上的辦公用品，

5、由員工個(gè)人使用保管的，在員工離職時(shí)，應(yīng)予收回，如因員工損壞或丟失，應(yīng)照價(jià)賠償。4.2.6行政部負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，應(yīng)按使用人建立辦公用品領(lǐng)發(fā)臺(tái)賬，每月須填報(bào)辦公用品、印刷品的收發(fā)存報(bào)表。4.2.7行政部每月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用計(jì)入各部門。4.2.8嚴(yán)禁公司內(nèi)部各部門自行采購有關(guān)辦公用品，否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷。4.2.9如因臨時(shí)需要采購辦公用品的，需填寫請(qǐng)購單，由按審批權(quán)限經(jīng)審批后由行政部采購。4.2.10辦公用品購置費(fèi)用的報(bào)銷，由行政辦公室采購人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上入庫單、月采購匯總表或請(qǐng)購單、發(fā)票等，按費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限經(jīng)上級(jí)審批后，由財(cái)務(wù)部報(bào)銷

6、列支。4.3通訊費(fèi)用4.3.1通訊費(fèi)用是指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話費(fèi)、固定電話費(fèi)、IP固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話充值費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼，寬帶月租費(fèi)等。4.3.2因工作需要報(bào)銷移動(dòng)電話費(fèi)用的人員，需由單位或部門提出申請(qǐng)，行政部審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后在核定額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。4.3.3采用移動(dòng)電話費(fèi)用賬單報(bào)銷的人員，可憑正式發(fā)票在限額內(nèi)申請(qǐng)報(bào)銷。實(shí)行移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼的人員，將補(bǔ)貼列入月工資表，隨同工資一同發(fā)放。4.3.4固定電話費(fèi)、IP固定電話費(fèi)、寬帶月租費(fèi)須憑電信部門的發(fā)票和詳細(xì)賬單申請(qǐng)報(bào)銷。4.3.5凡屬公司報(bào)銷或補(bǔ)貼移動(dòng)電話費(fèi)用的人員，其電話號(hào)碼應(yīng)予公開，并保持24小時(shí)開機(jī)。4.3.

7、6移動(dòng)電話費(fèi)報(bào)銷最遲應(yīng)于次月報(bào)銷上月的費(fèi)用，逾期申報(bào)者不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立費(fèi)用報(bào)銷的備查記錄，防止重復(fù)報(bào)銷。4.3.7行政部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定電話使用的管理，原則上不準(zhǔn)員工因私撥打長(zhǎng)途電話，確有急需撥打的，應(yīng)在行政部登記。禁止員工撥打聲訊電話，一經(jīng)查出，其費(fèi)用由員工負(fù)擔(dān)。4.4差旅費(fèi)4.4.1差旅費(fèi)是指公司因業(yè)務(wù)需要，受公司指派離開本市到外地執(zhí)行公務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用支出，包括車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食津貼、其他雜費(fèi)等。4.4.2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的費(fèi)用一律由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。4.4.3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完

8、成任務(wù)的期限，確定合理的出差日期，逾期出差應(yīng)向上級(jí)主管報(bào)告批準(zhǔn)。4.4.4部門經(jīng)理以下級(jí)別人員出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填寫“出差申請(qǐng)表”，部門經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批。因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù)，沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。部門經(jīng)理（含）以上級(jí)別人員出差，須經(jīng)董事長(zhǎng)同意4.4.5出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，其報(bào)銷單據(jù)須有同行人員簽名確認(rèn)。4.4.6凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽署意見后方可申請(qǐng)報(bào)銷。

9、4.4.7公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和交通費(fèi)。4.4.8一般員工出差原則上不得乘坐火車軟臥，動(dòng)車組一等座、客輪豪華艙、飛機(jī)，夜間坐火車8小時(shí)以下不得乘坐臥鋪，如有特殊情況需乘坐這些交通工具的，須報(bào)董事長(zhǎng)特批后方可報(bào)銷。4.4.9出差費(fèi)用除伙食補(bǔ)貼可定額包干報(bào)銷外，其他費(fèi)用一律憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，未取得發(fā)票的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.4.10同性別員工多人一起出差時(shí)，應(yīng)盡量安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按其中一人的最高標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不再單獨(dú)報(bào)銷每人的住宿費(fèi)。4.4.11公司派出接受學(xué)習(xí)培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)

10、舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定，如舉辦單位統(tǒng)一安排吃住的，只報(bào)銷往返路途伙食補(bǔ)貼，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和培訓(xùn)期間的伙食補(bǔ)貼。4.4.12如出差期間報(bào)銷招待費(fèi)的，按早餐20%，中餐40%，晚餐40%的比例相應(yīng)扣減應(yīng)補(bǔ)助的伙食補(bǔ)貼。4.4.13差旅費(fèi)應(yīng)于出差結(jié)束返回公司后20天內(nèi)申請(qǐng)報(bào)銷，逾期財(cái)務(wù)部不予受理。4.4.14禁止將同批次差旅開支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕，并將其單據(jù)作廢處理。4.4.15新聘用的外地專業(yè)技術(shù)人員，原則上不報(bào)銷前來報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，特殊情況需報(bào)銷的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)董事長(zhǎng)特批。4.4.16公司員工出差住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)如下： 住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（境內(nèi)出差） 備注：此表中部

11、門經(jīng)理級(jí)人員包括部門主管、工程師、部門經(jīng)理等，副總經(jīng)理級(jí)人員包括副總、總監(jiān)、廠長(zhǎng)、董事長(zhǎng)秘書、總部各中心主管。以上職級(jí)人員均以公司正式發(fā)文任職為準(zhǔn)。4.4.17公司員工出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下: 縣、縣級(jí)市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)20元/天/人，省轄市30元/天/人，省府所在地40元/天/人，直轄市、廈門市、廣東、海南50元/天/人 為鼓勵(lì)出差人員乘坐火車、汽車，不乘飛機(jī)，以節(jié)約開支，并考慮到在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含）每滿12小時(shí)，加發(fā)20元的伙食補(bǔ)助費(fèi)，途中中轉(zhuǎn)不住宿的，前后乘車、船時(shí)間可合并計(jì)算。4.4.18公司員工出差過程中發(fā)生的交通費(fèi)和其他雜費(fèi)，可憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。4.5

12、市內(nèi)交通費(fèi)4.5.1市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)用，包括公交、地鐵、出租車費(fèi)等，公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。4.5.2凡去市內(nèi)辦理公務(wù)的一般員工，乘坐交通工具應(yīng)本著節(jié)約的原則，盡量乘坐公司便車、公交車、地鐵等，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先應(yīng)取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。4.5.3市內(nèi)出租車費(fèi)在限額以下的，憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差額不補(bǔ)，超過限額的，除總經(jīng)理特批外，不予報(bào)銷。4.5.4交通費(fèi)報(bào)銷，除附正式發(fā)票外，必須將乘車日期、起點(diǎn)終點(diǎn)、事由填寫于交通費(fèi)記錄表上，并由上級(jí)主管簽暑確認(rèn)后方可申請(qǐng)報(bào)銷。4.5.5交通費(fèi)的報(bào)銷時(shí)限，最長(zhǎng)不得超過20天，逾期財(cái)務(wù)部不予受理

13、。4.5.6市內(nèi)交通費(fèi)嚴(yán)格限定為員工辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)交通費(fèi)，并通報(bào)批評(píng)。如再次發(fā)現(xiàn)將移交行政部處理。4.5.7如果交通費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼的，則按月隨補(bǔ)貼一同發(fā)放，員工不再另外報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。4.5.8公司市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)如下： 市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 4.6汽車費(fèi)用4.6.1汽車費(fèi)用是指公司公務(wù)車輛使用所發(fā)生的燃油費(fèi)、通行費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅金等費(fèi)用和對(duì)外固定租用車輛而發(fā)生的租賃費(fèi)。4.6.2公司公務(wù)車輛的汽車費(fèi)用，實(shí)行定額控制，按2元/每公里的標(biāo)準(zhǔn)由行政部負(fù)責(zé)管理。4.6.3汽車費(fèi)用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)

14、加油，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)結(jié)算，并取得增值稅專用發(fā)票，未經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽批的定點(diǎn)加油站以外的現(xiàn)金加油普通發(fā)票，財(cái)務(wù)部不予受理。4.6.4汽車維修保養(yǎng)實(shí)行定點(diǎn)維修，維修標(biāo)準(zhǔn)由行政部制定，維修時(shí)需由司機(jī)和行政部人員一同經(jīng)辦。4.6.5公司原則上不對(duì)外租用車輛，如因特殊情況需租用的，須簽訂租用協(xié)議，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。車輛的租賃費(fèi)用實(shí)行按月結(jié)算的，由行政部登記租用日期，乘車人員、地點(diǎn)和每次租金，并憑發(fā)票申請(qǐng)付款，實(shí)行按次結(jié)算的，應(yīng)于租用結(jié)束后憑發(fā)票申請(qǐng)付款。4.7快遞郵寄費(fèi)4.7.1快遞郵寄費(fèi)是指因公務(wù)需要寄送文件、資料、樣品等需付給相關(guān)快遞公司和郵局的一種物流費(fèi)用。4.7.2快遞公司的選擇，由行政部

15、按照安全、高效、節(jié)約的原則與相關(guān)部門共同商定，所發(fā)生的快遞費(fèi)用實(shí)行按月結(jié)算。4.7.3公司員工使用快遞由行政部負(fù)責(zé)登記，并經(jīng)部門經(jīng)理簽暑后方可快遞物品，未經(jīng)部門經(jīng)理以上簽署而產(chǎn)生的快遞費(fèi)用，不能申請(qǐng)報(bào)銷。對(duì)可以通過其他渠道傳送的物品，盡量不使用快遞。4.7.4快遞費(fèi)用由行政部申請(qǐng)付款，付款申請(qǐng)單需附上發(fā)票、快遞單查詢聯(lián)和當(dāng)月登記表，財(cái)務(wù)部門按月統(tǒng)計(jì)備查。4.7.5對(duì)員工因私發(fā)送快遞產(chǎn)生的費(fèi)用，應(yīng)由員工個(gè)人自行負(fù)擔(dān)，不得申請(qǐng)報(bào)銷，一經(jīng)查出，將予以追繳，并通報(bào)批評(píng)。4.8伙食費(fèi)4.8.1伙食費(fèi)是因公司免費(fèi)提供員工工作餐以及員工食堂發(fā)生的餐飲費(fèi)用。4.8.2員工伙食費(fèi)執(zhí)行公司12元/餐/人，工廠10

16、元/餐/人的標(biāo)準(zhǔn)，如有員工食堂的，須控制在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。4.8.3員工工作餐由行政部負(fù)責(zé)登記，并按月由員工本人簽名確認(rèn)，如因加班需要，需填寫加班申請(qǐng)單，由部門經(jīng)理簽署后交行政部登記，公司可免費(fèi)提供加班工作餐。4.8.4員工若因公外出而不能及時(shí)返回公司就餐的，可按12元/餐/人的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷誤餐費(fèi)，誤餐費(fèi)的報(bào)銷須填寫支出證明單，由部門經(jīng)理簽署后方可申請(qǐng)報(bào)銷。4.8.5如伙食費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼的，則按月隨同工資一起發(fā)放，員工不再另外報(bào)銷伙食費(fèi)。4.9其他費(fèi)用支出4.9.1修理費(fèi)：辦公設(shè)備設(shè)施的維修，由各部門根據(jù)需求填寫維修申請(qǐng)單，部門經(jīng)理簽署確認(rèn)，報(bào)行政部經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部安排維修，報(bào)銷時(shí)根據(jù)發(fā)票和

17、申請(qǐng)單經(jīng)審核和核準(zhǔn)后報(bào)銷。4.9.2房租費(fèi)：廠房、辦公用房租金和宿舍房租費(fèi)，由行政部按合同（協(xié)議）、發(fā)票（收據(jù)）等據(jù)實(shí)申請(qǐng)付款，分次支付的，應(yīng)在首次申請(qǐng)付款附上合同（協(xié)議）復(fù)印件，并注明付款月份，按審批權(quán)限經(jīng)上級(jí)審批后由財(cái)務(wù)安排支付，財(cái)務(wù)部作備查登記。4.9.3年檢費(fèi)、證照費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、治安費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、水電費(fèi)、招聘費(fèi)、等，由相關(guān)部門按合同（協(xié)議）、發(fā)票等據(jù)實(shí)申請(qǐng)付款，按審批權(quán)限經(jīng)上級(jí)審批后由財(cái)務(wù)安排支付。4.9.4傭金、手續(xù)費(fèi)等，按公司規(guī)定應(yīng)付給客戶及的傭金、手續(xù)費(fèi)等，由業(yè)務(wù)部門事先制定標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)人提出申請(qǐng)，部門經(jīng)理簽署，按審批權(quán)限經(jīng)上級(jí)審批后由財(cái)務(wù)部安排支付，付款時(shí)由出納將款項(xiàng)匯到客戶賬戶上或

18、銀行卡上，不直接支付現(xiàn)金。4.9.5財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、綜合保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，按公司規(guī)定的繳費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，由行政部附上保險(xiǎn)合同、繳費(fèi)名冊(cè)、發(fā)票或繳費(fèi)通知單后申請(qǐng)付款，經(jīng)按審批權(quán)限經(jīng)上級(jí)審批后由財(cái)務(wù)部安排支付。4.9.6工資、獎(jiǎng)金、節(jié)金等，依公司管理規(guī)章和薪酬制度的規(guī)定，每月26日前由行政部和財(cái)務(wù)部將應(yīng)發(fā)工資計(jì)算完成，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)安排支付。4.9.7展覽費(fèi)、廣告費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)推廣費(fèi)，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同（協(xié)議）、發(fā)票等據(jù)實(shí)申請(qǐng)付款，分次支付的，應(yīng)在首次申請(qǐng)付款時(shí)附上合同復(fù)印件，并注明付款比例，按審批權(quán)限經(jīng)上級(jí)審批后由財(cái)務(wù)安排支付，財(cái)務(wù)部作備查登記。4.9.8醫(yī)藥費(fèi)、其他零星支出等，依公司

19、管理規(guī)章的規(guī)定，由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)安排報(bào)銷。4.9.9銷售人員業(yè)績(jī)提成，依公司銷售人員提成比例和完成業(yè)績(jī)計(jì)算，由銷售經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)安排付款。5.報(bào)銷單據(jù)規(guī)范指引5.1報(bào)銷單據(jù)的使用界定：凡是款項(xiàng)巳經(jīng)支付的項(xiàng)目，作為報(bào)銷處理，一律填寫費(fèi)用報(bào)銷單，凡是款項(xiàng)尚未支付的項(xiàng)目，作為請(qǐng)款處理，一律填寫付款申請(qǐng)單，凡是借款一律填寫借款單，凡是差旅費(fèi)一律填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。5.2報(bào)銷單據(jù)的填寫：5.2.1所有報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，各項(xiàng)要素必須填寫齊全，不得涂改，挖補(bǔ)，刮擦，不得使用修正液更改。5.2.2如屬打印的單據(jù)，必須有當(dāng)事人親筆簽名，否

20、則視為無效。 5.2.3報(bào)銷單嚴(yán)格按規(guī)定的流程傳遞和進(jìn)行審批。5.3報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求：5.3.1報(bào)銷單據(jù)必須用膠水粘貼附件，不得使用訂書針、大頭針、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門做退回處理。5.3.2各種單據(jù)的粘貼應(yīng)當(dāng)整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)巍?.3.3報(bào)銷時(shí)需要粘貼的單據(jù)一律粘貼在財(cái)務(wù)部提供的“原始憑證粘存單”上。5.4各種票據(jù)的要求5.4.1各類飛機(jī)、汽車、火車、船票均須有日期、起止地點(diǎn)、發(fā)票專用章、票面金額清楚、界線正確。背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。5.4.2所有報(bào)銷票據(jù)應(yīng)是正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、開票日期、貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)、大小

21、寫合計(jì)金額、開票單位發(fā)票專用章和稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章，經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽名并注明時(shí)間。5.4.3發(fā)票遺失等無發(fā)票報(bào)銷須寫明原因并經(jīng)審批后方可報(bào)銷5.4.4如因有價(jià)格或成本優(yōu)勢(shì)未能取得發(fā)票或因特殊原因無法取得發(fā)票的，可填寫“支出證明單”，經(jīng)審批后方可報(bào)銷付款。5.5各類報(bào)銷單據(jù)凡不符合本標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。6.費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定6.1報(bào)銷人（申請(qǐng)人）的責(zé)任6.1.1報(bào)銷人（申請(qǐng)人）對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。6.1.2各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。6.2部門經(jīng)理的責(zé)任6.2.1負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金

22、額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。6.2.2對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件的合法性、完整性負(fù)責(zé)。6.2.3部門經(jīng)理的報(bào)銷由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理承擔(dān)上述兩款責(zé)任。6.3財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任6.3.1負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，準(zhǔn)確性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。6.3.2負(fù)責(zé)審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。6.4各單位總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合理性、必要性負(fù)責(zé)。7.費(fèi)用支出審批報(bào)銷程序7.1費(fèi)用支出報(bào)銷實(shí)行授權(quán)審批制，凡是一次報(bào)銷銷金額在1000元（含）以下的，由各二級(jí)公司總經(jīng)理審批，1000元以上的，由董事長(zhǎng)審批。7.2各二級(jí)公司副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)、總經(jīng)理等人的費(fèi)用支出報(bào)銷，

23、不論金額多少，都由董事長(zhǎng)審批。7.3費(fèi)用支出審批、報(bào)銷流程為：報(bào)銷人 部門經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理審核 （批） 董事長(zhǎng)審批 出納付款7.4副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)、總經(jīng)理等人的費(fèi)用支出審批、報(bào)銷流程為：報(bào)銷人 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 董事長(zhǎng)審批 出納付款 7.5費(fèi)用支出主要審核其真實(shí)性、合法性（合規(guī)性）、準(zhǔn)確性、完整性。7.6費(fèi)用支出報(bào)銷單據(jù)自報(bào)銷人提交后，應(yīng)按審核步驟依次傳遞，并在財(cái)務(wù)部集中登記備查，由出納人員編號(hào)后呈董事長(zhǎng)秘書審批，待審批后后由出納通知領(lǐng)款。除因單據(jù)有問題被退回外，所有經(jīng)審核和審批后的單據(jù)均不得再回到報(bào)銷人員手中。7.7單據(jù)的審核時(shí)間規(guī)定：審核人員應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成并傳遞，審批人員應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)完成并傳遞，出納人員應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷付款。7.8如有急需付款或報(bào)銷的單據(jù)，應(yīng)由提交人員在單據(jù)上標(biāo)明“急件”字樣，則審核、核準(zhǔn)、付款可在1-2個(gè)工作日內(nèi)完成。7.9所有費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生之日起20個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷，年終應(yīng)于12月31日前辦理報(bào)銷。8.核算及考核管理8.1財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各部門的開支情況作好統(tǒng)計(jì)，按季度編制部門費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門經(jīng)理核實(shí)。8.2多部門共同發(fā)生的費(fèi)用，