A06450《有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人應(yīng)納稅所得額

1、A06450 有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人應(yīng)納稅所得 額抵扣情況明細(xì)表 【分類(lèi)索引】 業(yè)務(wù)域 申報(bào) 業(yè)務(wù)類(lèi)別 申報(bào)納稅 表單類(lèi)型 納稅人填報(bào) 設(shè)置依據(jù)（表單來(lái)源） 政策規(guī)定表單 【政策依據(jù)】 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于 xx 工業(yè)園區(qū)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅政策 試點(diǎn)有關(guān)征收管理問(wèn)題的公告 （國(guó)家稅務(wù)總局公告 xx 年第 25 號(hào)） 【表單】有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人應(yīng)納稅所得額抵扣情況明細(xì)表 所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 單位：元 納稅人 識(shí)別號(hào) 有限合伙制 創(chuàng)業(yè)投資企 業(yè)名稱(chēng) 主管稅 務(wù)機(jī)關(guān) 本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額合計(jì)（a） 本期分配應(yīng)納稅所得額（b） 納稅

2、人 識(shí)別號(hào) 法人合伙人 企業(yè)名稱(chēng) 主管稅 務(wù)機(jī)關(guān) 全部 的投 資額 出資比 例 本期新增 符合優(yōu)惠 條件的投 資額 本期可抵 扣的投資 額 以前年度 結(jié)轉(zhuǎn)的可 抵扣投資 額 應(yīng)納稅 所得額 的分配 比例 法人合伙 人分得的 應(yīng)納稅所 得額 本期抵扣的投 資額 結(jié)轉(zhuǎn)以后 年度的可 抵扣投資 額 1 2=a*1 3=2*70% 4=上期的 8 5 6=b*5 7（若 3+46,則 8=3+4-7 A 公司 B 公司 合計(jì) 納稅人 識(shí)別號(hào) 被投資企業(yè) 名稱(chēng) 投資日 期 投資 額 投資持 有時(shí)間 職工人數(shù) 年銷(xiāo)售（營(yíng) 業(yè)）額 資產(chǎn)總額 認(rèn)定咼 新技術(shù) 企業(yè)年 度 是否已 上市 上市日期 是否符合 優(yōu)惠

3、條件 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)簽署：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署： 負(fù)責(zé)人簽章：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章：受理日期：填表日期:【表單說(shuō)明】 1. 本表是為具體實(shí)施財(cái)稅 xx 67 號(hào)文件而制定，請(qǐng)根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，真實(shí)、準(zhǔn) 確進(jìn)行填寫(xiě)。 2. 本表的填報(bào)對(duì)象為在 xx 工業(yè)園區(qū)設(shè)立的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。 3. “所屬期間”填寫(xiě)一年時(shí)間，自 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4. “納稅人識(shí)別號(hào)” 、“有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)名稱(chēng)”和“主管稅務(wù)機(jī)關(guān)”填寫(xiě)有限合 伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅號(hào)、名稱(chēng)和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 5. “本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額合計(jì)” 填寫(xiě)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)本期新增符合 財(cái)稅 xx 67 號(hào)文件和國(guó)稅

4、發(fā) xx 87 號(hào)文件規(guī)定優(yōu)惠條件的（本期新滿(mǎn)足投資于未上市 的中小高新技術(shù)企業(yè)滿(mǎn) 2 年的條件的）投資額，不是本期新增的對(duì)外投資額，也不包括本 期不符合優(yōu)惠條件的投資額。 6. “本期應(yīng)納稅所得額” 填寫(xiě)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)本期按規(guī)定計(jì)算并虧損彌補(bǔ)后的 應(yīng)納稅所得額。 7. “納稅人識(shí)別號(hào)” 、“法人合伙人企業(yè)名稱(chēng)”和“主管稅務(wù)機(jī)關(guān)”填寫(xiě)合伙設(shè)立有限合 伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人的稅號(hào)、名稱(chēng)和企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 8. “全部投資額” 、“出資比例”填寫(xiě)合伙協(xié)議中約定的法人合伙人投資有限合伙制創(chuàng)業(yè) 投資企業(yè)的投資額和出資比例。 9“本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額”填寫(xiě)“本期新增符合優(yōu)惠

5、條件的投資額合計(jì)” x “出資比例”計(jì)算得到的金額。 10“本期可抵扣的投資額”填寫(xiě)“本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額” X 70%計(jì)算得到 的金額。 11. “以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額”填寫(xiě)上年度結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣投資額。 12. “應(yīng)納稅所得額的分配比例”填寫(xiě)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)對(duì)本期應(yīng)納稅所得額的 分配比例。 13“法人合伙人分得的應(yīng)納稅所得額”填寫(xiě)“本期應(yīng)納稅所得額” x “應(yīng)納稅所得額 的分配比例”計(jì)算得到的金額。 14. “本期抵扣的投資額”填寫(xiě)本期法人合伙人享受優(yōu)惠可以抵扣的投資額，如“本期 可抵扣的投資額” + “以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額” v “法人合伙人分得的應(yīng)納稅所得

6、額”, 則填寫(xiě)“本期可抵扣的投資額” “以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額” 計(jì)算得到的金額； 如“本 期可抵扣的投資額” + “以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額” “法人合伙人分得的應(yīng)納稅所得 額”，則填寫(xiě)“法人合伙人分得的應(yīng)納稅所得額”的金額。 15. “結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣投資額” 填寫(xiě)本期已抵扣投資額后還剩余的可抵扣投資額， 按“本期可抵扣的投資額”“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額”“本期抵扣的投資額”計(jì) 算得到的金額填列。 16. “納稅人識(shí)別號(hào)” 、“被投資企業(yè)名稱(chēng)”填寫(xiě)該有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)通過(guò)股權(quán)投 資方式投資滿(mǎn) 2 年的中小高新技術(shù)企業(yè)的稅號(hào)和名稱(chēng)。 17. “投資日期”填寫(xiě)被投資企業(yè)接受投

7、資、辦理工商變更登記的日期。 18. “投資持有時(shí)間”填寫(xiě)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)持有中小高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)的累計(jì) 時(shí)間，填至月份。 19. “職工人數(shù)” 、“年度銷(xiāo)售額”和“資產(chǎn)總額”均填寫(xiě)被投資中小高新技術(shù)企業(yè)獲得 有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股權(quán)投資當(dāng)年期末的數(shù)據(jù)。 20. “認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)年度”填寫(xiě)被投資企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)的年度。 21. “是否已上市” 、“上市日期”填寫(xiě)被投資企業(yè)是否已在公開(kāi)證券市場(chǎng)上市和具體的 上市日期，如未上市，則上市日期不需填寫(xiě)。 22. “是否符合優(yōu)惠條件”填寫(xiě)是否符合國(guó)稅發(fā) xx87號(hào)文件規(guī)定的優(yōu)惠條件，填 寫(xiě)“是”或“否”。 23. 本表一式四份，有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、法人合伙人、 xx工業(yè)園區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)、法 人合伙人主管稅務(wù)