2022國有資產清查整治工作方案.doc

1、2022國有資產清查整治工作方案一、工作目標（一）全面摸清家底全面統(tǒng)計、清理、核實單位基本信息、財務核算資料及國有資產存量等情況，真實、準確、完整掌握資產現(xiàn)狀，摸清資產家底，為加強系統(tǒng)國有資產監(jiān)督管理奠定基礎。（二）推進內控建設補充、修正、清理財務管理軟件中的不完整數據、錯誤數據和垃圾數據，完善資產檔案資料，盤點各類資產，確保賬、卡、物相符。在此基礎上，健全資產管理風險防控手段，實現(xiàn)資產管理與預算管理、財務管理有機結合，推進內控機制建設。（三）完善管理制度針對資產清查發(fā)現(xiàn)的各類問題和薄弱環(huán)節(jié)，全面總結、認真分析，提出行之有效的整改措施和落實方案，健全定期清查盤點機制。（四）提高資產管理質效通過

2、資產清查，規(guī)范資產管理行為，優(yōu)化資產存量結構，避免資產不當損失，明晰資產產權歸屬。依托高質量的資產基礎數據，提高資產信息化管控水平。二、_領導縣局成立國有資產清查工作領導小組（以下簡稱領導小組），負責制定工作方案，研究決定重大事項和_，統(tǒng)一指導系統(tǒng)資產清查工作。_設在辦公室，負責貫徹落實領導小組工作部署，_開展日常工作，協(xié)調解決各類問題。三、工作原則按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則_開展資產清查工作。四、工作內容和步驟根據新行政單位會計制度省垂直管理系統(tǒng)國有資產管理實施辦法和全省地稅系統(tǒng)國有資產管理實施辦法等有關規(guī)定，各單位要做好安排部署、清查登記、自查自糾、重點

3、檢查、核實確認、整改落實各項工作。具體步驟如下：（一）安排部署階段（_年_月_日至_月_日）制定并印發(fā)縣_國有資產清查工作方案，于_月_日前，完成資產清查_機構情況統(tǒng)計工作。（二）清查登記階段（_年_月_日-_月_日）認真_學習相關政策和工作方案，準確掌握資產清查的工作方法、內容和要求，準備清查登記資料，全面開展資產清查工作。主要內容包括：1基本情況統(tǒng)計。按照資產清查工作需要，依據機構編制部門的批準文件，準確掌握納入資產清查工作范圍的單位戶數、單位性質、_機構、隸屬關系、人員編制、人員數量等各項基本情況。2流動資產清查。結合財務管理軟件，依據財務核算基礎數據資料，主要對各類銀行賬戶、庫存現(xiàn)金、

4、應收預付款項等基本賬務情況進行全面核對、清查、登記。3固定資產清查。通過財務管理軟件固定資產卡片及賬務管理功能，按照_國家標準固定資產分類與代碼（GB/T14885-_）規(guī)定，采取實物盤點同賬務核實相結合的原則，對固定資產進行核對、盤點。重點做好土地、房屋及構筑物、車輛、計算機設備、辦公設備及其他_萬元（含）以上大型設備的清查、登記工作。4在建工程清查。按照新會計制度規(guī)定，對已經發(fā)生必要支出，但尚未完工交付使用的各種建筑（包括新建、改建、擴建、修繕等）、設備_工程和信息系統(tǒng)建設工程進行全面清查。各單位要仔細核查項目立項、施工、竣工決算等手續(xù)資料，對金額較大、已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)（長期未

5、轉入固定資產）的工程項目進行重點清查、登記。5無形資產清查。各單位對已取得的土地使用權、軟件、著作權、專利權、非專利技術等無形資產進行核對、盤點。重點做好土地使用權和軟件類無形資產的清查、登記工作。（三）自查自糾（_年_月_日-_月_日）_力量，對縣局資產清查登記結果，分類逐項進行認真_、核實，審核面要達到全部資產的_%。對清查登記和自查自糾過程中清理發(fā)現(xiàn)的資產盤盈、資產損失、資金掛賬等問題，要首先提出初步處理意見，再依照資產清查政策、財務會計制度和資產管理辦法有關規(guī)定進行分類整理，并準備相關證據。按流程及權限要求，能自行糾正處理的，要及時糾正處理；無權自行糾正處理的，要逐級上報有關資料，依據上級批復進行處理。（四）迎接市局檢查（_年_月_日-_月_日）認真整理好相關資料和匯報材料，迎接市局檢查。（五）核實確認（_年_月_日-_月_日）對資產清查最終結果進行核實確認，依據資產處置、資產核實、損溢認定等方面的具體流程及權限，對資產盤盈、資產損失和資金掛賬等問題進行分類、逐項處理。（六）整改落實針對資產清查中發(fā)現(xiàn)的關于資產管理和財務核算方面的問題，依據相關政策法規(guī)，提出具體詳細的改進措施，完善管理程序，健全規(guī)章制度；針對資產清查工作中發(fā)現(xiàn)的產權不明，權屬混