中國(guó)大唐財(cái)務(wù)管理信息化總帳管理解決方案

1、總賬管理解決方案中國(guó)大唐集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息化項(xiàng)目作者：大唐先興創(chuàng)建時(shí)間：Nov.10,08更新時(shí)間：Sep.14,17控制號(hào)：版本：1.0確認(rèn)：大唐集團(tuán)項(xiàng)目經(jīng)理大唐先興項(xiàng)目經(jīng)理總賬管理解決方案第5頁(yè)，共23頁(yè)3審核記錄分發(fā)記錄日期作者版本變更描述2008-11-5大唐先興1.0INITIAL2009-2-16:大唐先興1.1格式更改日期姓名（本人簽署）審核意見(jiàn)編號(hào)姓名位置/崗位目錄文檔控制21概述41.1 文檔范圍41.2 文檔目的41.3 主要內(nèi)容41.4 文檔依據(jù)42總體解決方案52.1 系統(tǒng)總體構(gòu)架52.2 總體解決方案62.3 總賬業(yè)務(wù)說(shuō)明73總賬賬套設(shè)計(jì)93.1 總賬賬套基本結(jié)構(gòu)9

2、3.2 總賬賬套的屬性94總賬業(yè)務(wù)處理流程144.1 憑證管理144.2 總賬日常業(yè)務(wù)處理174.3 期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理175總賬月末處理195.1 期末與子系統(tǒng)的對(duì)賬195.2 總賬會(huì)計(jì)期間處理196現(xiàn)金流量表216.1 數(shù)據(jù)來(lái)源216.2 現(xiàn)金流量表值集216.3 取值方法226.4 報(bào)表開(kāi)發(fā)227未決與已結(jié)問(wèn)題237.1 未決問(wèn)題237.2 已結(jié)問(wèn)題23HI中國(guó)大唐集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息化項(xiàng)目總賬管理解決方案第26頁(yè)，共23頁(yè)1概述1.1文檔范圍本文檔在湖南分公司核心業(yè)務(wù)一體化需求調(diào)研、差異分析、實(shí)施推廣的基礎(chǔ)上，通過(guò)匹配中國(guó)大唐集團(tuán)公司、各子分公司及基層企業(yè)的業(yè)務(wù)和管理現(xiàn)狀，結(jié)合ORACL

3、EEBSR12的標(biāo)準(zhǔn)功能提出的解決方案。1.2文檔目的本文檔旨在描述中國(guó)大唐集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)大唐）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)推廣標(biāo)準(zhǔn)解決方案中的總賬管理部分。1.3主要內(nèi)容本文檔主要內(nèi)容如下：系統(tǒng)總體架構(gòu)與總體解決方案總賬賬套設(shè)置總賬業(yè)務(wù)處理流程總賬月末處理現(xiàn)金流量表報(bào)表和查詢1.4文檔依據(jù)大唐集團(tuán)子分公司財(cái)務(wù)管理體制研究大唐集團(tuán)湖南分公司業(yè)務(wù)一體化解決方案2總體解決方案2.1系統(tǒng)總體構(gòu)架2.1.1系統(tǒng)總體部署按照集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)信息化集中與分散相結(jié)合整體規(guī)劃要求，本次實(shí)施采用集中式結(jié)構(gòu)，即賬簿4c（會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期間、記賬幣種、子分類賬會(huì)計(jì)方法）保持一致，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中存放、統(tǒng)一管理、高度共享，各

4、企業(yè)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)；2.2總體解決方案2.2.1整體解決方案下圖給出各個(gè)核心模塊之間相關(guān)的數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)傳遞關(guān)系，除物資入庫(kù)、雜項(xiàng)出庫(kù)等業(yè)務(wù)直接與財(cái)務(wù)發(fā)生關(guān)系外，其他的物資、庫(kù)存及EAM#務(wù)主要通過(guò)應(yīng)付模塊、項(xiàng)目會(huì)計(jì)、固定資產(chǎn)模塊與財(cái)務(wù)發(fā)生數(shù)據(jù)的共享和業(yè)務(wù)的傳遞。2.2.2總賬基本業(yè)務(wù)流程總賬管理主要包括總賬基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、憑證管理和月末關(guān)賬三部分內(nèi)容，各主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的輸入和輸出數(shù)據(jù)如下圖所示：總賬的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要包括：賬套和組織管理、會(huì)計(jì)科目彈性域管理、會(huì)計(jì)日歷管理等構(gòu)成企業(yè)核算的主要內(nèi)容的基礎(chǔ)；憑證管理包括業(yè)務(wù)模塊導(dǎo)入憑證、手工錄入憑證、憑證修改、憑證存檔等內(nèi)容，是總賬的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容；月末關(guān)賬是

5、在各電廠會(huì)計(jì)確認(rèn)所有的業(yè)務(wù)完成并正確入賬后，通知分公司統(tǒng)一關(guān)閉會(huì)計(jì)期，并打開(kāi)下個(gè)月會(huì)計(jì)期間。2.3總賬業(yè)務(wù)說(shuō)明總賬模塊是核心業(yè)務(wù)一體化的核心基礎(chǔ)模塊，主要是對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)模塊傳遞過(guò)來(lái)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行處理、財(cái)務(wù)手工錄入憑證管理、月末結(jié)賬處理等業(yè)務(wù)。從業(yè)務(wù)模塊傳遞的憑證包括：應(yīng)付模塊：采購(gòu)業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)；應(yīng)收模塊：收入確認(rèn)業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)模塊：固定資產(chǎn)新增、折舊、報(bào)廢、調(diào)整業(yè)務(wù)；項(xiàng)目會(huì)計(jì)：項(xiàng)目雜項(xiàng)成本；成本管理模塊：物資接收、物資入庫(kù)、物資出庫(kù)業(yè)務(wù);預(yù)算業(yè)務(wù)：預(yù)算錄入、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。公司間業(yè)務(wù)：資金劃撥等總賬直接處理業(yè)務(wù)：詳見(jiàn)本解決方案第三部分，預(yù)提待攤業(yè)務(wù)、一般費(fèi)用報(bào)銷，差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等非合同

6、類及時(shí)支付費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)及其他轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。3總賬賬套設(shè)計(jì)3.1 總賬賬套基本結(jié)構(gòu)分公司是中國(guó)大唐集團(tuán)的第二級(jí)責(zé)任主體，負(fù)責(zé)所屬區(qū)域電廠的經(jīng)營(yíng)管理，按照集團(tuán)財(cái)務(wù)信息信息化整體規(guī)劃，本次實(shí)施采取集中部署模式，即所有分公司所屬電廠在同一系統(tǒng)中分別建立相應(yīng)的核算主體進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，各核算主體的數(shù)據(jù)物理上集中存放，邏輯上安全隔離。此外，為了便于集團(tuán)進(jìn)行整體財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，將在系統(tǒng)中建立子分公司合并賬簿，用于未來(lái)按照集團(tuán)要求向集團(tuán)進(jìn)行數(shù)據(jù)傳送，集團(tuán)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及和分公司數(shù)據(jù)的映射關(guān)系由集團(tuán)確定后統(tǒng)一下發(fā)。3.2 總賬賬套的屬性3.2.1 賬薄設(shè)置XX子分公司合并賬簿：名稱：XXH郎并財(cái)務(wù)賬簿簡(jiǎn)稱：XXH

7、B_LEGERXX子分公司賬簿：名稱：XX子分公司賬簿簡(jiǎn)稱：DTXX_LEGER3.2.2 法律及業(yè)務(wù)實(shí)體設(shè)置子分公司賬簿對(duì)應(yīng)法律實(shí)體及業(yè)務(wù)實(shí)體列表:序號(hào)法律實(shí)體、業(yè)務(wù)實(shí)體名稱庫(kù)存組織編碼1中國(guó)大唐集團(tuán)公司XX分公司1012XX發(fā)電廠1033XX發(fā)電有限責(zé)任公司1044XX發(fā)電有限責(zé)任公司1055XX發(fā)電股份有限公司1066,3.2.3 記賬本位幣記賬本位幣為人民幣元，啟用系統(tǒng)預(yù)定義代碼：CNY3.2.4 會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度和期間與日歷年度相同。日歷名稱：DT會(huì)計(jì)日歷期間名稱：JAN-DEC（英文簡(jiǎn)寫(xiě)）設(shè)置調(diào)整會(huì)計(jì)期，以便對(duì)年終財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整。期間名稱：ADJ3.2.5 會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)分公司

8、會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)名稱：DT會(huì)計(jì)科目彈性域編號(hào)段名作用屬性長(zhǎng)度說(shuō)明1公司區(qū)分核算單位獨(dú)立52:部門區(qū)分成本中心獨(dú)立83科目會(huì)計(jì)科目獨(dú)立164內(nèi)往區(qū)分內(nèi)部往來(lái)獨(dú)立55項(xiàng)目區(qū)分項(xiàng)目表驗(yàn)證11來(lái)源項(xiàng)目6機(jī)組區(qū)分機(jī)組獨(dú)立77:產(chǎn)品區(qū)分電和非電獨(dú)立28預(yù)留未來(lái)備用獨(dú)立2,集團(tuán)合并賬套的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)根據(jù)集團(tuán)要求另定。各段之間用“.”作為段分隔符。允許動(dòng)態(tài)插入。啟用交叉驗(yàn)證規(guī)則，禁止一些不合理的彈性域組合。會(huì)計(jì)科目表段值由分公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)，并結(jié)合電廠實(shí)際情況設(shè)計(jì)?？颇慷谓⒗塾?jì)組：一級(jí)匯總科目二級(jí)匯總科目三級(jí)匯總科目建立科目匯總模板：D-T-一級(jí)匯總科目-T-T-T-T-T-TD-T-二級(jí)匯總科目-T-T-T-T-

9、T-TD-T-三級(jí)匯總科目-T-T-T-T-T-T建立部門匯總模板D-D-T-T-T-T-T-T-T建立項(xiàng)目匯總模板D-T-T-T-T-D-T-T-T以上匯總模板可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行維護(hù)。3.2.6 段值含義1、公司段：財(cái)務(wù)平衡段，其經(jīng)濟(jì)含義為會(huì)計(jì)核算主體和虛擬的會(huì)計(jì)核算主體（如合并抵消等）。公司段的設(shè)置可確保各平衡段值內(nèi)的借/貸平衡，并且能有效區(qū)分各平衡段值間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而確保能在同一賬套中對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)核算主體進(jìn)行核算。該段的定義中將充分考慮分級(jí)匯總、合并和合并抵消的要求；并考慮公司未來(lái)可能的組織結(jié)構(gòu)的變動(dòng)的需要；同時(shí)考慮不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下報(bào)表的需求。建議編碼方式：位數(shù)：5位，子分公司代碼（2位）

10、+子分公司性質(zhì)（1位）+電廠代碼（2位）2、部門段：編碼為了按責(zé)任中心歸集成本費(fèi)用以及便于預(yù)算執(zhí)行與考核、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)而定義。該段編碼根據(jù)各電廠部門的詳細(xì)情況進(jìn)行設(shè)置，由分公司統(tǒng)一進(jìn)行維護(hù)，為避免各電廠間值互相混淆，通過(guò)安全性驗(yàn)證規(guī)則對(duì)不同電廠的部門編碼進(jìn)行屏蔽；部門段編碼采用各電廠進(jìn)行數(shù)據(jù)收集后，分公司進(jìn)行統(tǒng)一進(jìn)行編碼的方式進(jìn)行，建議編碼方式：位數(shù)：8位，5位公司碼+3位部門碼3、會(huì)計(jì)科目段：分公司需要確定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目，各電廠個(gè)性化核算的會(huì)計(jì)科目將由分公司統(tǒng)一維護(hù)，添加過(guò)程必須提交申請(qǐng)流程。該段的定義將充分考慮整個(gè)上線公司共性的會(huì)計(jì)核算要求，并按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求而確定；可以建立多層次的匯總結(jié)構(gòu)

11、，如會(huì)計(jì)科目可分一級(jí)科目、二級(jí)科目、三級(jí)科目等。建議編碼方式：位數(shù)：4-12位，一級(jí)科目（4位）+二級(jí)科目（2位）+三級(jí)科目（2位）。4、內(nèi)部往來(lái)段：該段將用于反映公司的內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的對(duì)方單位信息，其主要目的是為了便于核算內(nèi)部往來(lái)，提供內(nèi)部往來(lái)明細(xì)，便于各公司往來(lái)的核對(duì)、調(diào)節(jié)。該段編碼規(guī)則與公司段保持一致，同時(shí)略去公司段中用于合并抵消而定義的公司段值。5、項(xiàng)目段：該段主要針對(duì)需要按項(xiàng)目核算成本費(fèi)用的業(yè)務(wù)情況而建立，用于記錄在項(xiàng)目模塊中的基建、技改、修理費(fèi)等項(xiàng)目，需要在本段進(jìn)行核算。此類項(xiàng)目的編碼要與項(xiàng)目管理模塊中的項(xiàng)目編碼一致。并且，當(dāng)項(xiàng)目在項(xiàng)目會(huì)計(jì)（PA）模塊通過(guò)審批后，通過(guò)客戶化程序，相關(guān)

12、的項(xiàng)目段段值即可自動(dòng)插入到項(xiàng)目段中。6、機(jī)組段：該段主要反映各電廠的機(jī)組信息。設(shè)置的主要目的根據(jù)分公司和各電廠核算的要求準(zhǔn)確的歸集和機(jī)組對(duì)應(yīng)的成本、收入、費(fèi)用的信息；針對(duì)分公司所轄電廠一般老廠較多，老機(jī)組裝機(jī)容量相對(duì)較小，數(shù)量較多，機(jī)組段的編碼可以不針對(duì)單臺(tái)機(jī)組進(jìn)行，可以根據(jù)核算需要進(jìn)行確定機(jī)組段編碼采用各電廠進(jìn)行數(shù)據(jù)收集后，分公司進(jìn)行統(tǒng)一進(jìn)行編碼的方式進(jìn)行，建議編碼方式：位數(shù)：7位，5位公司段編碼+2位順序號(hào)7、產(chǎn)品段：該段主要反映XX分公司各電廠公司的產(chǎn)品。設(shè)置的主要目的根據(jù)大唐集團(tuán)的要求準(zhǔn)確的反映產(chǎn)品成本、收入、費(fèi)用的信息。產(chǎn)品段采用分公司統(tǒng)一進(jìn)行編碼方式進(jìn)行，建議編碼方式：位數(shù)：2位編

13、號(hào)說(shuō)明是否匯總00不分產(chǎn)品否10電力產(chǎn)品否20:非電產(chǎn)品否T產(chǎn)品匯總是8、預(yù)留段：本段的定義主要用于將來(lái)可能的會(huì)計(jì)核算要求的重大變化。為給分公司未來(lái)的發(fā)展預(yù)留充分的空間，設(shè)置一個(gè)預(yù)留段，長(zhǎng)度暫定2位。3.2.7 段值的缺省及安全性1、段值的缺?。簽榉奖愀鞫蔚匿浫耄瑢?duì)部門、子目、內(nèi)往、項(xiàng)目、機(jī)組、產(chǎn)品、預(yù)留段設(shè)置缺省值00,各段的段值組合并為一個(gè)完整的科目，例如73151.00.100101.00.00.00.00.00.00。2、段值安全性：在公司段、部門段、子目段、項(xiàng)目段、機(jī)組段設(shè)置安全性規(guī)則，實(shí)現(xiàn)各電廠之間數(shù)據(jù)的完全屏蔽，各電廠只能查詢和操作本單位的相關(guān)數(shù)據(jù)，如各電廠只能使用本廠的公司編碼

14、、部門段、項(xiàng)目段和機(jī)組段等；給予子分公司管理層足夠的權(quán)限，查詢下級(jí)的數(shù)據(jù)。4總賬業(yè)務(wù)處理流程4.1憑證管理4.1.1憑證錄入RORACL電賬提供兩種憑證一種為其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)或者外部導(dǎo)入憑證，一種為財(cái)務(wù)人員在總賬錄入的憑證;系統(tǒng)對(duì)子模塊發(fā)生業(yè)務(wù)一般提供三種模式導(dǎo)入總賬，一種為月末或定期自動(dòng)導(dǎo)入、業(yè)務(wù)完成后導(dǎo)入但不過(guò)賬、業(yè)務(wù)完成后導(dǎo)入并過(guò)賬，為了保證業(yè)務(wù)和憑證的對(duì)照性，對(duì)于應(yīng)付、應(yīng)收、項(xiàng)目模塊產(chǎn)生的憑證一般采用業(yè)務(wù)完成后導(dǎo)入的模式處理；子模塊導(dǎo)入的憑證由系統(tǒng)按規(guī)則自動(dòng)賦予批號(hào)（如：應(yīng)收3793應(yīng)收賬款471389:A3793）?？傎~憑證有下列幾種類型：手工憑證，經(jīng)常性憑證，反沖憑證。后兩種憑證的重復(fù)

15、、分?jǐn)偤头礇_規(guī)則可由用戶自行定義?？傎~中的反沖憑證建議使用紅字沖銷進(jìn)行沖銷?？傎~憑證以批的方式錄入系統(tǒng)，批號(hào)按照規(guī)定方法編制，為管理和查詢方便，對(duì)于人工憑證，推薦使用“公司簡(jiǎn)稱+輸入人員拼音縮寫(xiě)+年月日+2位流水號(hào)”作為批名，在系統(tǒng)實(shí)施時(shí)，為便于查詢，將給予人工錄入憑證專門的類別：手工，并設(shè)置為默認(rèn)日記賬類別。4.1.2 憑證來(lái)源和分類ORACL朦統(tǒng)通過(guò)憑證來(lái)源區(qū)分憑證是來(lái)自哪個(gè)子模塊，通過(guò)憑證類別區(qū)分憑證的種類，根據(jù)前一階段未來(lái)流程設(shè)計(jì)，憑證的具體來(lái)源和模塊見(jiàn)下表：來(lái)源模塊資產(chǎn)固定資產(chǎn)模塊應(yīng)付應(yīng)付模塊應(yīng)收款應(yīng)收模塊項(xiàng)目項(xiàng)目模塊預(yù)算日記賬總賬模塊人工總賬模塊成批分配一總賬模塊經(jīng)常性總賬模塊電子

16、表格ADI或EXCELL.4IA庫(kù)存庫(kù)存管理模塊采購(gòu)采購(gòu)管理模塊傳送總賬模塊公司間全球公司間往來(lái)模塊合并全球公司間往來(lái)模塊結(jié)轉(zhuǎn)總賬模塊統(tǒng)計(jì)總賬模塊ORACL朦統(tǒng)預(yù)先定義了憑證來(lái)源和憑證類別。為了便于電廠各崗位的會(huì)計(jì)明確各自的憑證數(shù)據(jù)來(lái)源，以及檢查數(shù)據(jù)的方便，以下給出了大的分類。憑證來(lái)源憑證分類資產(chǎn)資產(chǎn)增加CIP增加，CIP調(diào)整，CIP報(bào)廢，CIP轉(zhuǎn)移折舊報(bào)廢，轉(zhuǎn)移，調(diào)整應(yīng)付采購(gòu)發(fā)票付款，調(diào)整付款應(yīng)收款銷售發(fā)票、收款項(xiàng)目雜項(xiàng)事務(wù)處理預(yù)算日記賬預(yù)算、傳送人工手工經(jīng)常性公司間業(yè)務(wù)日記賬沖銷貸款貸款4.1.3 日記賬名稱憑證名稱：由子系統(tǒng)導(dǎo)入總賬的憑證由系統(tǒng)按規(guī)則自動(dòng)賦予憑證名稱（如：采購(gòu)發(fā)票CNY;

17、由總賬手工輸入的憑證可以選擇手工命名或由系統(tǒng)自動(dòng)命名，建議在同一批下，使用“批名+順序號(hào)”作為日記賬名稱。4.1.4 憑證編號(hào)Oracle系統(tǒng)中不提供滿足中國(guó)財(cái)務(wù)制度要求的憑證編號(hào)功能，需要通過(guò)客戶化來(lái)實(shí)現(xiàn)。為了便于憑證的分類保存，憑證將根據(jù)核算單位和來(lái)源按月順序編號(hào)，如XX公司-人工-2008010001,表示XX公司2008年1月人工錄入第一張記賬憑證。憑證編號(hào)月度內(nèi)按單位和來(lái)源分別連續(xù)流水編號(hào)，憑證過(guò)賬后方可生成憑證號(hào)，進(jìn)行打印。4.1.5 憑證歸檔對(duì)于總賬中輸入的憑證和來(lái)自應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、項(xiàng)目模塊、燃料、貸款的憑證，可以直接將原始單據(jù)附在憑證后，分類裝訂，其中附件張數(shù)在導(dǎo)入憑證后

18、手工補(bǔ)錄；來(lái)自庫(kù)存模塊的憑證一般都沒(méi)有打印的原始憑證，可以采取月末集中打印，集中順次裝訂歸檔的方法，月末庫(kù)存模塊打印本月的材料的收、耗、存報(bào)表交財(cái)務(wù)核對(duì)無(wú)誤后，作為物資接收、入庫(kù)和出庫(kù)的原始單據(jù)進(jìn)行裝訂存檔。4.1.6 憑證打印ORACLE!（統(tǒng)不提供滿足中國(guó)會(huì)計(jì)制度的憑證格式化打印，該功能需要進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)；按照分公司提供的格式打印符合中國(guó)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)政策的憑證格式，該功能需做二次開(kāi)發(fā)。4.1.7 憑證格式具體確定的憑證格式由實(shí)施和關(guān)鍵用戶在程序開(kāi)發(fā)過(guò)程中協(xié)商確定，并固化在所開(kāi)發(fā)的程序之中。4.1.8 憑證審核核算人員在總賬錄入手工憑證后，提交至主辦會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)主任審核后方可過(guò)賬，憑證審批人可

19、將憑證駁回錄入人進(jìn)行修改后，重新提交審批，對(duì)于子模塊導(dǎo)入憑證不審批。4.1.9 憑證打印待憑證過(guò)賬后，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生憑證編號(hào)，方可打印。4.1.10 賬簿打印三欄明細(xì)賬、分類賬、余額表等，這些功能均需做二次開(kāi)發(fā)，具體格式由關(guān)鍵用戶在CRP前提供。4.2總賬日常業(yè)務(wù)處理4.2,1總賬直接處理業(yè)務(wù)總結(jié)如下業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)手工處理：取現(xiàn)、銀行轉(zhuǎn)賬：包括提取現(xiàn)金和各個(gè)銀行之間的互相轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括攤銷、處置、減值準(zhǔn)備；交易性金融資產(chǎn)和投資業(yè)務(wù)，包括金融資產(chǎn)和投資購(gòu)買、公允價(jià)值變動(dòng)處理、收益處理、處置等；減值準(zhǔn)備計(jì)提業(yè)務(wù)，除固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備外的其他減值準(zhǔn)備計(jì)提；預(yù)提和待攤費(fèi)用的處理，主要包括大修

20、理費(fèi)用、水資源費(fèi)預(yù)提等；稅金業(yè)務(wù)，除增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅在應(yīng)付模塊中處理，銷項(xiàng)稅在應(yīng)收模塊中處理外，其他如主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、四小稅、所得稅、遞延所得稅處理全部在總賬進(jìn)行；在建工程前期費(fèi)用業(yè)務(wù)處理；資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧后的損益結(jié)轉(zhuǎn)處理，即待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目年末批準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)處理；職工薪酬業(yè)務(wù)處理，包括工資、福利費(fèi)、五險(xiǎn)一金的計(jì)提和發(fā)放；應(yīng)收利息、應(yīng)收股利的確認(rèn)和收取業(yè)務(wù)；股利分配、應(yīng)付股利的支付業(yè)務(wù)；除貸款利息和票據(jù)業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用的確認(rèn)和支付業(yè)務(wù)；與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)配合使用的業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)報(bào)廢等業(yè)務(wù)、營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)；其他一些及時(shí)支付、無(wú)合同、無(wú)需記錄往來(lái)單位的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)；不在應(yīng)付和應(yīng)收處理的一些其他應(yīng)收款和

21、其他應(yīng)付款業(yè)務(wù)，主要使用其他應(yīng)付款其他科目，無(wú)需指定到具體的往來(lái)單位，無(wú)需進(jìn)行賬齡計(jì)算的業(yè)務(wù)。期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，生成經(jīng)常性日記賬；年末會(huì)計(jì)調(diào)整、審計(jì)調(diào)整業(yè)務(wù)。4.3期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理4,3,1月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理XX電廠月末進(jìn)行如下結(jié)轉(zhuǎn):業(yè)務(wù)類型生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-電力生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)成本轉(zhuǎn)利潤(rùn)本年利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加本年利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)稅金及附加主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出本年利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)成本-其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出本年利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)外收支凈額營(yíng)業(yè)外支出-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用本年利潤(rùn)-管理費(fèi)用管理費(fèi)用-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用本年利潤(rùn)-

22、財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)減值損失本年利潤(rùn)-資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失-轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-轉(zhuǎn)出本年利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)U入-主營(yíng)業(yè)務(wù)收A結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入-轉(zhuǎn)出本年利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)U入-其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外收入-轉(zhuǎn)出本年利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)外收支凈額上述業(yè)務(wù)使用經(jīng)常性憑證進(jìn)行定義，每月運(yùn)行一次，自動(dòng)生成。5總賬月末處理總賬月末處理分為三部分：期末與子系統(tǒng)的對(duì)賬、期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理和總賬會(huì)計(jì)期處理5.1 期末與子系統(tǒng)的對(duì)賬5.1.1 系統(tǒng)要求所有與財(cái)務(wù)記賬相關(guān)的子系統(tǒng)都會(huì)將會(huì)計(jì)分錄信息傳到總賬并形成總賬的日記賬。系統(tǒng)傳送過(guò)程中有可能出現(xiàn)差錯(cuò)，所以需要進(jìn)行相應(yīng)的對(duì)賬。5.1.2 會(huì)計(jì)核算要

23、求根據(jù)各電廠的崗位分工，各崗位都會(huì)根據(jù)各自的業(yè)務(wù)處理流程在總賬中進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)處理。責(zé)任會(huì)計(jì)要保證各自的業(yè)務(wù)處理完整性，必須對(duì)子系統(tǒng)傳到總賬的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。5.1.3 對(duì)賬和檢查的關(guān)鍵點(diǎn)來(lái)源于子模塊的會(huì)計(jì)科目，其余額必須與子分類賬報(bào)表一致。注意：財(cái)務(wù)信息來(lái)源于子模塊的業(yè)務(wù)，必須追溯至業(yè)務(wù)源頭更改，禁止在總賬直接人工調(diào)整，否則會(huì)導(dǎo)致子分類賬與主分類賬簿財(cái)務(wù)信息差異。5.2 總賬會(huì)計(jì)期間處理5.2.1總賬會(huì)計(jì)期間的關(guān)閉1、總賬與其他業(yè)務(wù)模塊的關(guān)系：各子模塊，無(wú)論是Oracle產(chǎn)品還是其他系統(tǒng)，都是業(yè)務(wù)層面的處理，并且大多會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，但只有總賬模塊才有財(cái)務(wù)實(shí)際意義的記賬?？傎~日記賬過(guò)賬之后才真正

24、確認(rèn)了財(cái)務(wù)的賬務(wù)處理的完成。所以總賬會(huì)計(jì)期對(duì)財(cái)務(wù)的記賬會(huì)計(jì)期具有實(shí)際意義和真正的控制意義。2、總賬會(huì)計(jì)期的關(guān)閉原則：開(kāi)始C1.4應(yīng)收月 結(jié)處理流程C2.4應(yīng)付月結(jié)處理流程通知總帳會(huì)計(jì)關(guān)閉當(dāng)月應(yīng)收期間通知總帳關(guān)閉應(yīng)付期間關(guān)閉AP當(dāng)月期間*并開(kāi)啟下一期間廠AP:會(huì)計(jì)通知項(xiàng)目會(huì)計(jì)確認(rèn)當(dāng)月月結(jié)處理C3.5項(xiàng)目會(huì) 計(jì)月結(jié)處理關(guān)閉PAi月期間并開(kāi)啟下一期間.一 PA設(shè)置一期間、通知總帳會(huì)計(jì)關(guān)閉當(dāng)月項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間通知資產(chǎn)確認(rèn)當(dāng)月月結(jié)處理C4.5固定資產(chǎn)折舊及月 底處理關(guān)閉FAM期間并| 開(kāi)啟下一期間產(chǎn)-FA:折舊XX通知總帳會(huì)計(jì)關(guān)閉當(dāng)月資產(chǎn)期間（注3）確認(rèn)當(dāng)月所有總帳憑證完成關(guān)閉ARS月期間 并開(kāi)啟下一期間AR會(huì)計(jì)C6.3子系統(tǒng) 憑證處理夫美GLJ月期*間并開(kāi)啟下一 GL矍嘈開(kāi)/提交相關(guān)月度財(cái)務(wù)報(bào)表rGL請(qǐng)求結(jié)束所有子模塊全部處理完成，并且會(huì)計(jì)期已關(guān)閉之后，總賬會(huì)計(jì)期再關(guān)閉；總賬下一會(huì)計(jì)期打開(kāi)之后，其他子模塊會(huì)計(jì)期才能打開(kāi)。6現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出信息。現(xiàn)金流量表的編制分直接法和間接法。本方案是直接法編制現(xiàn)金流量表的解決方案。將現(xiàn)