我國高收入家庭理財(cái)方案設(shè)計(jì)研究

1、內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院本科學(xué)年論文我國高收入家庭理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究作者陳克超院系金融學(xué)院專業(yè)金融工程年級07級學(xué)號702020730指導(dǎo)教師韓鳳永導(dǎo)師職稱內(nèi)容提要我國改革開放以來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和居民收入的持續(xù)增長，居民個(gè)人的金融資產(chǎn)也已形成相當(dāng)規(guī)模，高收入家庭越來越多。家庭的投資意愿及現(xiàn)在理財(cái)觀念增強(qiáng)，金融服務(wù)需求也日益多樣化。本文首先概括我國理財(cái)事業(yè)的發(fā)展過程，分析我國高收入家庭在理財(cái)方面存在的問題；最后我們高收入家庭的實(shí)際狀況，對我們高收入家庭進(jìn)行分析，明確理財(cái)需求，聯(lián)系我國現(xiàn)有的理財(cái)工具，建立適應(yīng)我國高收入家庭進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究。關(guān)鍵詞：高收入家庭投資理財(cái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)組合一、我國理財(cái)事業(yè)的發(fā)展

2、我國個(gè)人理財(cái)事業(yè)的發(fā)展1我國現(xiàn)階段大多數(shù)高收入家庭的理財(cái)投資的方向2二、我國高收入家庭理財(cái)存在的問題2銀行理財(cái)部門存在的問題2我國現(xiàn)階段大多數(shù)高收入家庭理財(cái)投資存在的問題2三、我國高收入家庭理財(cái)存在的問題3常用的理財(cái)工具3對高收入家庭理財(cái)設(shè)計(jì)研究4參考文獻(xiàn)6我國高收入家庭理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究一、我國理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展改革開放以來，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，居民收入有了大幅度的增長，伴隨而來的是人們對理財(cái)服務(wù)需求的日益增長，這意味著商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有著巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g。但目前國內(nèi)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上市場需求的步伐，如何借鑒國際先進(jìn)銀行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國實(shí)際情況，找到適

3、合我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展策略，將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)做大、做強(qiáng)，是一個(gè)需要迫切研究的問題。（一）我國個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展概況在我國，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步較晚，直到20世紀(jì)90年代中期，商業(yè)銀行才率先開展了這項(xiàng)業(yè)務(wù)。1997年，中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行推出了國內(nèi)首個(gè)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。隨后，各類金融機(jī)構(gòu)紛紛跟進(jìn)，個(gè)人理財(cái)這一業(yè)務(wù)逐步得到重視，并逐漸發(fā)展起來。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在發(fā)展初期只是各銀行用來吸引客戶和強(qiáng)化客戶忠誠度的免費(fèi)促銷手段，沒有盈利目標(biāo)。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展，居民財(cái)富不斷增加，尤其是近兩年，CPI連創(chuàng)新高，居民的實(shí)際購買力下降，這使得居民開始放棄銀行定期存款這種傳統(tǒng)的方式，尋求新的資產(chǎn)保值增值途

4、徑。根據(jù)美林集團(tuán)和凱捷咨詢的2006年全球財(cái)富報(bào)告，中國擁有100萬美元以上資產(chǎn)的個(gè)人已經(jīng)達(dá)到32萬?？梢姡切碛懈辉ＹY產(chǎn)和穩(wěn)定高收入的個(gè)人群體，尤其需要專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)為其提供全方位、專業(yè)化、個(gè)性化的資產(chǎn)管理服務(wù)，確保個(gè)人資產(chǎn)的保值增值，這為商業(yè)銀行拓展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提供了廣闊的發(fā)展前景。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2005年9月29日頒布的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法中對于“商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)”給出的定義：商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為客戶提供專業(yè)的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)，以幫助客戶實(shí)現(xiàn)個(gè)人資產(chǎn)的保值增值。（二）我

5、國現(xiàn)階段大多數(shù)高收入家庭的理財(cái)投資的方向1 .我國居民金融資產(chǎn)發(fā)展與狀況表12006年末中國居民金融資產(chǎn)狀況計(jì)量單位：萬元2006年2005年2006年比2005年增加金融資產(chǎn)種類擁有量人均擁有量擁有量人均擁有量擁有量人均擁有量現(xiàn)金2246917091994515252524184存款1717371306515055111514211861551其中：活期存款2240170182914041131儲蓄存款1619251231914126010803206651515外匯存款48523695309406-457-37證券2363117981494311438688655其中：國債69445286

6、53450041029股票16687126984096348278626保險(xiǎn)準(zhǔn)備金2268917251831514014365325其他1285597862654756590501合計(jì)2533721927521001916060433533215根據(jù)金融資產(chǎn)存量核算資料的初步測算，截止2006年底，我國居民金融資產(chǎn)余額達(dá)到25.34億元，比2005年末增加43353億元,增長20.6%比1978年的376億元增加了673.9倍。我國居民金融資產(chǎn)構(gòu)成中，居民存款為171737億元，人均13065元嗎，占總金融資產(chǎn)的67.85%。而居民證券持有量為22469億元，人均持有量僅為1798元。居民保險(xiǎn)

7、準(zhǔn)備金持有量為22680億元，人均持有量為1725元。隨著我國居民的金融資產(chǎn)的增加，居民儲蓄占據(jù)著絕大部分，居民對其他金融資產(chǎn)的投資所占總金融資產(chǎn)的比例還是很少。而對于高收入家庭，其實(shí)他們的金融資產(chǎn)狀況與上圖幾乎沒有什么區(qū)別。高收入家庭也把主要的錢放在銀行，只是拿一小部分進(jìn)行證券投資或者保險(xiǎn)投資。由于我國理財(cái)事業(yè)起步較晚，所以大多數(shù)人對理財(cái)規(guī)劃不是很了解，加上我國銀行理財(cái)業(yè)務(wù)存在著各種問題，人們所以更愿意把錢存在銀行而不是投資。由于我國理財(cái)事業(yè)起步較晚，人們的認(rèn)識程度不高，因此存在著許多的問題。下面我們就分析我國高收入家庭在理財(cái)方面存在的問題。二、我國高收入家庭理財(cái)存在的問題（一）銀行理財(cái)部門

8、存在的問題：1 .商業(yè)銀行對于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)定位模糊首先，商業(yè)銀在行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)方面的認(rèn)識深度不夠。我國銀行在思想觀念上，還沒有從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的思維框架中解脫出來，尤其是對個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在商業(yè)化經(jīng)營中的重要性和效益性認(rèn)識不足，影響了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的開拓和發(fā)展。其次，目前商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)不適應(yīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是為客戶提供一站式服務(wù)的一種新型綜合性業(yè)務(wù)，因此它的順利開展必須依賴于前后臺業(yè)務(wù)的整合一,而在目前國內(nèi)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)工作通常都在個(gè)人金融業(yè)務(wù)部，沒有一個(gè)專職部門來對個(gè)人理財(cái)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、研究開發(fā)和協(xié)調(diào)指導(dǎo)。2 .理財(cái)產(chǎn)品品種單一、技術(shù)含量低、缺乏創(chuàng)新我國

9、商業(yè)銀行開展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)范圍較窄，從現(xiàn)有的各類理財(cái)產(chǎn)品看，幾乎都是證券、外匯、|保險(xiǎn)、基金等投資產(chǎn)品的組合。目前，各行理財(cái)業(yè)務(wù)只能為客戶提供表現(xiàn)在服務(wù)便捷、環(huán)境優(yōu)雅、成本讓利等的淺層次服務(wù)上，真正的投資增值功能處于弱勢，且此類業(yè)務(wù)技術(shù)含量較低。理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)該是一種個(gè)性化鮮明的產(chǎn)品，而當(dāng)前中國金融機(jī)構(gòu)過于注重產(chǎn)品的營銷，忽視了產(chǎn)品本身的創(chuàng)新，產(chǎn)品同質(zhì)化趨勢明顯。無法依據(jù)個(gè)人需求制定個(gè)性化理財(cái)方案。處于一種理財(cái)投資者的選擇方案具有局限性。3 .缺乏高素質(zhì)的理財(cái)客戶經(jīng)理隊(duì)伍商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及多種領(lǐng)域，為客戶經(jīng)理的能力提出了較高的要求。商業(yè)銀行現(xiàn)有的個(gè)人理財(cái)服務(wù)人員，大多是以前從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)

10、的人員，對證券、保險(xiǎn)等專業(yè)知識了解不多，沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，其中能為客戶提供綜合財(cái)務(wù)規(guī)劃的理財(cái)專家較少，與目標(biāo)客戶的綜合理財(cái)需求存在著巨大差距。高素質(zhì)的復(fù)合型理財(cái)人員匱乏。（二）我國現(xiàn)階段大多數(shù)高收入家庭理財(cái)投資存在的問題4 .個(gè)人理財(cái)?shù)耐顿Y心理不成熟由于08以來的股市大跌，基金縮水，金價(jià)不穩(wěn)，07年看似風(fēng)光投資渠道險(xiǎn)象環(huán)生，從我們數(shù)據(jù)可以看書儲蓄存款占金融資產(chǎn)的比重高達(dá)67.85%,這是一個(gè)非常高的比重，也是在一個(gè)資本市場比較完善比較正規(guī)的社會中不該出現(xiàn)的數(shù)字，這個(gè)數(shù)字的出現(xiàn)一方面表現(xiàn)出我國資本市場還是有待完善，可更應(yīng)該讓我們注意的是高收入家庭心理的不成熟和對理財(cái)知識的欠缺。由于心理的問題，大

11、多數(shù)高收入家庭把錢都存到了銀行，這才導(dǎo)致儲蓄在金融資產(chǎn)中占有高的比重的根本原因。5 .家庭理財(cái)?shù)氖找媛什顝?qiáng)人意在這個(gè)世紀(jì)初，個(gè)人的金融意識萌生，已經(jīng)注重了多種資產(chǎn)的組合，但是這理財(cái)?shù)氖芤娉潭却_是差強(qiáng)人意，看見股市好，就把沒有到期的定期存款取出投入股市，看到大盤下跌，又把在高位買的股票賣掉斬倉出局，這種盲目的操作，在全國家庭理財(cái)中屢見不鮮。投資基金本來應(yīng)該風(fēng)險(xiǎn)較小，但由于過度的熱炒，偏重收益而忽視分散風(fēng)險(xiǎn)的功能，使他失去安全投資的意義；至于集資入股等方面投資形式的實(shí)業(yè)資產(chǎn)更是只有少數(shù)高收入家庭的事情。6 .高收入家庭對風(fēng)險(xiǎn)控制不夠由于我國的理財(cái)事業(yè)發(fā)展較慢，對投資風(fēng)險(xiǎn)性往往認(rèn)識不夠，投資技巧獲得

12、收益的比重不大，更多的是依靠政策性優(yōu)惠條件獲得收益，因而養(yǎng)成對投資政策的習(xí)慣性依賴心理，對不重視資產(chǎn)安全性的操作與維護(hù)。一般來說，資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性來自兩個(gè)方面，一是屬于個(gè)人運(yùn)作不當(dāng)，不注意趨利避害而造成了不良資產(chǎn)的增多，“套牢”和“失血”資產(chǎn)損害了整個(gè)投資額質(zhì)量。二是屬于高收入家庭對投資組合才能提高安全系數(shù)，投資單一只能提高風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的道理認(rèn)識不足，雞蛋都放在一個(gè)籃子里，再好的籃子也會散了框架。即使就儲蓄來說，大部分家庭認(rèn)為它的安全性高，其實(shí)不盡然，過多儲蓄放在銀行中，容易誘發(fā)銀行的不良資產(chǎn)過大，發(fā)生擠兌的風(fēng)潮，我國銀行存款又沒有規(guī)定銀行倒閉時(shí)的賠款保險(xiǎn)，這就使銀行存款作為單一的資產(chǎn)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)性過大。

13、所以。個(gè)人投資不僅要講究良好的操作，還要講究比例地分布，投資組合是增強(qiáng)資產(chǎn)安全的必要途徑，是提高資產(chǎn)均衡收入的辦法。三、我國高收入家庭理財(cái)方案設(shè)計(jì)研究(一)常用的理財(cái)工具1保值型理財(cái)工具(1)本幣的活期存款對于家庭來說，本幣的活期是最簡單的投資方式，從我國實(shí)際情況看，大多數(shù)家庭目前任然作為理財(cái)?shù)氖走x。(2)本幣的定期存款我國本幣定期存款的存款其分為七大通知存款、三個(gè)月、半年、一年、二年、三年和五年6個(gè)檔次，存款利息與期限相關(guān)，期限越長，利息越高。(3)債券債券投資可以獲得固定的利息收入，也可以在市場買賣中賺取差價(jià)。(4)保險(xiǎn)保險(xiǎn)是理財(cái)計(jì)劃中必不可少的投資產(chǎn)品，因?yàn)樨?cái)務(wù)安全規(guī)劃是投資者財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)

14、現(xiàn)的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)最基本的作用是解決因疾病、意外導(dǎo)致的昂貴的開支，保證收入不中斷，并提供養(yǎng)老金和教育基金，它不僅保護(hù)投資者已經(jīng)擁有的一切，還可以保護(hù)其依存者在其發(fā)生意外時(shí)免受財(cái)產(chǎn)損失。2增值型理財(cái)工具(1)基金在國外基金是大眾化的理財(cái)工具，美國有37%勺家庭投資基金?；鹗菍⒈姸嗤顿Y者的零星資金通過集中而成的投資機(jī)構(gòu)大戶，該資金有投資的“基金管理公司”進(jìn)行專業(yè)管理與投資。它是一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的投資方式，最大的特點(diǎn)是“專家理財(cái)”和“化零為整”。(2)股票股票是一種典型的風(fēng)險(xiǎn)投資理財(cái)工具，最主要的特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)。它是由股份有限公司發(fā)行，用來證明投資者的股東權(quán)益和身份，并根據(jù)以獲取股息和紅利的

15、一種憑證。(3)房地產(chǎn)因其具有很高的保值功能和較高的收益性，房地產(chǎn)投資越來越受到高收入家庭的追捧。北京市目前公寓的投資回報(bào)率大約為8310%而我國的房地產(chǎn)市場，專業(yè)的房地產(chǎn)投資咨詢專家的數(shù)量還不多。為減少投資決策的盲目性，個(gè)人投資者應(yīng)該對這種投資的特性有客觀的認(rèn)識。除了上述幾大類理財(cái)工具外，還有諸如藝術(shù)品、古玩、郵票等收藏品。這類投資歷來已久，其投資需要專門的知識，并且流動(dòng)性較差。表2主要理財(cái)工具的風(fēng)險(xiǎn)收益比較工具風(fēng)險(xiǎn)性收益性本幣存款彳貝券保險(xiǎn)算仝股票房地產(chǎn)從表2中可以直觀的看出，風(fēng)險(xiǎn)性和收益性是同向的，即風(fēng)險(xiǎn)性越低，獲利能力越差，如存款、債券；風(fēng)險(xiǎn)越高的工具，獲利能力越強(qiáng)，如基金、股票、房地

16、產(chǎn)。因此對于高收入家庭，由于每個(gè)家庭的目標(biāo)不同，有的喜好風(fēng)險(xiǎn)，有點(diǎn)厭惡風(fēng)險(xiǎn)，因此投資理財(cái)需要根據(jù)家庭的本身情況來進(jìn)行理財(cái)設(shè)計(jì)。(二)對高收入家庭理財(cái)設(shè)計(jì)研究首先，對于高收入家庭，我們應(yīng)該知道高收入家庭的理財(cái)需求。高收入家庭由于收入較高，一般對各種規(guī)劃的要求也是非常高的。但每個(gè)家庭的理財(cái)需求不一樣，現(xiàn)在我們就對一般高收入家庭的理財(cái)需求進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。理財(cái)規(guī)劃分為：投資規(guī)劃，住房規(guī)劃，教育規(guī)劃，保險(xiǎn)規(guī)劃，退休規(guī)劃，遺產(chǎn)規(guī)劃。對于高收入家庭主要的規(guī)劃主要在于投資規(guī)劃，教育規(guī)劃，保險(xiǎn)規(guī)劃這三個(gè)方面?，F(xiàn)在我們就這三個(gè)方面進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃1 .教育規(guī)劃教育規(guī)劃分為基礎(chǔ)教育規(guī)劃和高等教育規(guī)劃?；A(chǔ)教育指孩子從上幼

17、兒園開始到高中階段，共16年。在這方面高收入家庭與普通家庭的支出應(yīng)該沒有什么區(qū)別。在不考慮通貨膨脹及學(xué)費(fèi)增長等因素的情況下為9萬元高等教育規(guī)劃之孩子從大學(xué)教育開始，對于高收入家庭子女的高等教育尤為重要，由于子女出門在外不少高收入家庭給予的生活費(fèi)將高于普通家庭，在這方面子女的支出將占高收入家庭收入的一定比例。而且有的家庭為了讓孩子受到更好的教育，讓孩子高中畢業(yè)后到外國大學(xué)教育等等。如果需要留學(xué)高的教育總費(fèi)用在不考慮通貨膨脹及學(xué)費(fèi)增長等因素的情況下為70萬元。因此，教育費(fèi)用應(yīng)當(dāng)占高收入家庭收入的20%-30臉右。2 .保險(xiǎn)規(guī)劃現(xiàn)代社會風(fēng)險(xiǎn)無處不在，任何人任何時(shí)候都有可能遭遇意外事件。但如果事先早就

18、安排，則可以將意外事件帶來的損失降到最地限度，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障生活的目保險(xiǎn)有人身保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，信用保險(xiǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)。對于高收入家庭保險(xiǎn)更為重要，而且高收入家庭本身也會把保險(xiǎn)看得十分重要。高收入家庭購買保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)投資手段，是一種理想的理財(cái)方式，同時(shí)也是一種合理的避稅的有效途徑。高收入家庭應(yīng)該投保定期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)以及重要財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、重疾病保險(xiǎn)在內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)組合。全部保費(fèi)支出按照目前家庭收入的10%-15噴問。3 .投資規(guī)劃理財(cái)規(guī)劃中，投資規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃中最重要的規(guī)劃。投資規(guī)劃是指投資者的投資目標(biāo)，結(jié)合投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，運(yùn)用多投資理財(cái)工具，對資產(chǎn)只有的

19、資產(chǎn)進(jìn)行投資組合，并企取得一定收益率。高收入家庭由于收入基本穩(wěn)定，資金量大，本身不需要太多的資金量?？梢园咽Ｓ噘Y金進(jìn)行投資規(guī)劃。高收入家庭注重資金安全，但也要有一定的收益；又冒有一定的風(fēng)險(xiǎn)，也要實(shí)現(xiàn)資本的增值。而且高收入家庭對自身的保險(xiǎn)要求很高，投資組合中保險(xiǎn)比例也應(yīng)占據(jù)一定比例。因此對于高收入家庭應(yīng)該屬于穩(wěn)健型風(fēng)險(xiǎn)偏好投資者。下面對高收入家庭進(jìn)行資產(chǎn)投資組合。圖1高收入家庭的投資組合銀行存款占5%,由于家庭的收入高，因此消費(fèi)的數(shù)目也是大的。把收入的5%作為銀行存款，用于平時(shí)的普通消費(fèi)，銀行存款也可以起到現(xiàn)金的作用，對于高收入家庭來說沒有必要銀行存蓄占到總收入的60%以上，把少數(shù)的錢存在銀行即

20、安全又靈活。保險(xiǎn)占15%,對于高收入家庭來說，保險(xiǎn)既是一種消除不定風(fēng)險(xiǎn)的保障；也是一種很好的投資方式。第一種我們在保險(xiǎn)規(guī)劃中已經(jīng)提到，第二種保險(xiǎn)是指可以定期分紅的保險(xiǎn)等，隨著我國保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展這種保險(xiǎn)將會更多的出現(xiàn)在理財(cái)業(yè)務(wù)中。債券25%,在我國，大多數(shù)的債券是我國政府發(fā)行的國庫券，國庫券不僅安全，而且收入穩(wěn)定，適合高收入家庭對資產(chǎn)安全的要求，又保證了資產(chǎn)的收益率，期限有短期與長期，對于組建家庭不久的家庭，可以通過購買短期國庫券實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的短期增值，用于子女的上學(xué)等等。而對于成熟期的高收入家庭，家里的流動(dòng)資金需要不是很多，這樣可以投資長期的國庫券，使資產(chǎn)長期的增值，通過減少資產(chǎn)的流動(dòng)性來實(shí)現(xiàn)收益率的增值。而且25%的債券可以保證總資產(chǎn)組合的安全?；?0%,基金的風(fēng)險(xiǎn)性是高于債券的,介于股票與債券之間?；鹪谖覈陌l(fā)展不是很長，其中存在許多的的問題，但是隨著金融體系的完善，基金會成為我國家庭理財(cái)?shù)氖走x。高收入家庭基金投資占20%,但隨著基金業(yè)務(wù)的完善，這個(gè)比例可以逐漸加