公司費(fèi)用開支管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-755編號：_公司費(fèi)用開支管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_公司費(fèi)用開支管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。公司費(fèi)用開支管理制度1、所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)董事長審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方可報(bào)銷。2、計(jì)劃審批制度：2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；部門-部門經(jīng)理-副總、總經(jīng)理-董事長-審批-財(cái)務(wù)經(jīng)

2、理-審核-辦理借款手續(xù)2.2采購計(jì)劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬元以上的，須報(bào)公司董事會批準(zhǔn)后方可實(shí)施。注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)，工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。 工作流程如下：部門-提出-部門經(jīng)理-首批-行政人事經(jīng)理-審核-副總經(jīng)理、總經(jīng)理-審核-董事長-審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理-審核-辦理借款手續(xù)3、借款制度：借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)

3、金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：采購員-填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書-副總、總經(jīng)理審核-董事長-審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-出納付款3.2 一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財(cái)務(wù)部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：采購員-填寫報(bào)銷單-證明人-驗(yàn)收-行政人事經(jīng)理-首批-副總、總經(jīng)理-審 核-董事長審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理4、報(bào)銷制度：4.1采購報(bào)銷：由采購員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下：采購員-填寫報(bào)銷單-證明

4、人-驗(yàn)收-行政人事經(jīng)理-首批-副總、總經(jīng)理-審核-董事長審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-出納結(jié)算4.2 其他費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報(bào)銷。工作流程如下：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單-部門經(jīng)理首批-副總、總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審批-出納收集-董事長審批報(bào)銷5、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)：5.1 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。類別 火車 輪船 飛機(jī) 市內(nèi)交通 其它 住宿 住勤/天人員 一般地區(qū) 特區(qū) 一般地區(qū) 特區(qū)正副總經(jīng)理 軟席 二等 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 200 300 80 100部門經(jīng)理 臥席 二等 實(shí)報(bào)

5、 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 150 200 50 60主管以上人員 臥席 三等 實(shí)報(bào) 100 150 30 50其他人員 硬席 四等 實(shí)報(bào) 80 100 30 505.2 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價(jià)的50%，普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。5.4 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的

6、交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報(bào)銷。5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定報(bào)銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6、外委用款報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)

7、銷。工作流程如下：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單及附上決算或合同書-部門經(jīng)理首批-副總、總經(jīng)理審 核-董事長審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-出納結(jié)算7、財(cái)務(wù)在付款時(shí)，必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。8、所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物帳登記，每月核對實(shí)物與帳簿，保證帳實(shí)相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。10、辦公用品由倉管員