財務(wù)工作制度及程1

1、財務(wù)工作制度及程序注：這是一家較成熟的三星級酒店的財務(wù)制度，請大家一起分享。一、財務(wù)部概述是負責酒店資金管理、物資管理和營業(yè)收入、費用、成本、核算與控制的職能部門，在工作中貫徹服務(wù) 第一，方便客人，敢于管理，杜絕漏洞，嚴格把關(guān)的原則，為總經(jīng)理的經(jīng)營管理出謀劃策，為酒店的增收 節(jié)支、提高經(jīng)濟效益出策出力。目前財務(wù)部區(qū)下設(shè)八個崗位1. 部經(jīng)理，負責申核各類原始憑證，監(jiān)導會計人員的會計核算，編寫季度財務(wù)說明書，保證酒店資金和財 產(chǎn)的正常運作。2. 主管會計，負責酒店的稅金，營業(yè)收入、利潤、虧損的正確核算和結(jié)轉(zhuǎn)，編制會計報表。3. 成本會計，負責酒店日常費用審核，工資核算，固定資產(chǎn)登記，管理和核算。4

2、. 材料會計，負責化價材料成本核算，監(jiān)督材料采購。5. 收銀主管，組織和監(jiān)導各崗位收銀員做好收款結(jié)算工作，并負責審核當天收銀員交款憑證及各類收費單 和電腦報表資料，編制并打印當天營業(yè)收入報表。負責信貸員日常管理及協(xié)議單位消費的賬單管理。6. 出納員，負責現(xiàn)金收付，審查原始憑證處理日常報銷事項，每日進行賬款盤存，月末與銀行對帳。7. 收銀員，按照收銀員操作與服務(wù)規(guī)程的要求，及時、快捷準確的為客人收款，打印消費帳單，辦理收款 手續(xù)。8. 信貸員，全面負責酒店一切協(xié)議單位消費掛帳的回收工作。二、財務(wù)部各級人員崗位職責（一）、財務(wù)部經(jīng)理崗位職責1. 在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟政策、財經(jīng)制度，財

3、經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，貫徹酒店經(jīng)營方針， 各項規(guī)章制度和領(lǐng)導決策，負責酒店財務(wù)部各項管理工作。2. 建立建全酒店內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織酒店的全面經(jīng)濟核算，監(jiān)督酒店資金管理、成本費用管理、利潤 管理和財產(chǎn)管理，組織酒店的經(jīng)濟活動分析，為酒店領(lǐng)導提供決策依據(jù)。3. 根據(jù)領(lǐng)導決策，分析市場供求關(guān)系，擬定酒店預算指標，確定各級各部門的計劃務(wù)，并在報總經(jīng)理審批 確定后，組織貫徹實施。4. 參與酒店基本建設(shè)投資，客房、餐廳改造，經(jīng)濟利益分配，經(jīng)濟合同簽訂等重要決策，組織酒店總預算， 擬定可行性方案，組織資金籌措，監(jiān)督資金使用，從經(jīng)濟管理的角度為領(lǐng)導決策提供參與數(shù)據(jù)，防止決策 失誤。5. 擬定財務(wù)部內(nèi)部的組

4、織機構(gòu)，提出各級主管人員的崗位職責，確定會計主管人員的人選，分配工作任務(wù)， 監(jiān)督各級主管會計人員的工作臺， 及準確地提出會計報表， 其中， 對外報送的會計報表要報總經(jīng)理的簽章。6. 組織財務(wù)收支核算工作，建立收入、成本、費用和利潤核算制度，擬定和審核會計科目，進行收入、成本、費用、利潤專題分析，編制會計報表，保證各級核算工作的正確性。7. 控制資金使用，審核各部門的設(shè)備、物資采購計劃和酒店開支計劃，簽署重要的經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議， 并在報總經(jīng)理批準后，監(jiān)督貫徹實施 ，維護酒店經(jīng)濟利益。8. 審核酒店的收益報告，監(jiān)督財稅計劃和貫徹實施，按期上交國家稅務(wù)局稅費，協(xié)調(diào)酒店同銀行、稅務(wù)等 有關(guān)部門的關(guān)系

5、。9. 定期向總經(jīng)理提出預算報告、資產(chǎn)、負債表、經(jīng)總經(jīng)理審核同意后，組織貫徹實施。10. 負責財務(wù)部的日常行政管理工作。（二）、前廳收款主管崗位職責1. 負責前廳財款結(jié)算的全部工作內(nèi)容的督導和培訓。2. 負責財務(wù)前廳結(jié)算與前廳接待工作的協(xié)調(diào)，以及處理一般性疑難問題。3. 配合財務(wù)主管解決掛賬客戶結(jié)算，負責應(yīng)收財?shù)馁~單復查工作。4. 負責外幣兌換人員的崗位培訓。5. 檢查或抽查領(lǐng)班的工作記錄和交接班記錄，抽查所屬員工的儀表儀容和日常工作的準備及工作程序和執(zhí) 行情況，抽查收款員的備用金。6. 經(jīng)常與前廳接待經(jīng)理和主管、財務(wù)應(yīng)收賬主管、客房經(jīng)理和主管以及大堂值班經(jīng)理保持聯(lián)系，掌握客人 的動向及付賬結(jié)

6、算情況，以避免發(fā)生跑賬、漏賬及壞賬損失。7. 負責解決前廳財務(wù)結(jié)算崗位在電腦使用操作程序中發(fā)生的故障，負責與電腦維護主管聯(lián)系，隨時檢查清 除毒，避免停機事故。8. 向總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理報告住房客人拖欠賬項的金額、時間、結(jié)算明細賬和解決措施。9. 向財務(wù)部經(jīng)理報告所屬員工的工作臺表現(xiàn)，評定員工獎懲和晉升情況，解決客人在結(jié)算工作臺中的投訴 其它的問題。（三）、前廳收款領(lǐng)班崗位職責a）現(xiàn)金收付及試算平衡表是正確，確保各種數(shù)字準確無誤。b）檢查收款員的依、紀律、行為等是否達標，按照店規(guī)嚴格要求下屬員工。c）協(xié)助主管培訓下屬員工，使員工的技術(shù)水平不斷提高。d）檢查酒店房卡控制手續(xù)是否齊全，發(fā)現(xiàn)問題及時解

7、決。e）協(xié)調(diào)好有關(guān)部門的關(guān)系，妥善地處理問題。f）積極提出改進工作的設(shè)想，協(xié)助主管做好前廳收款工作。g）服從分配，按時完成上級指派的其它工作。（四）、夜審員崗位職責1核查收款員送審的賬單，原始單是否準確，并核對各班的營業(yè)報表。2. 核查各班收款員送審的轉(zhuǎn)賬交易所列單位是否按有關(guān)規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行。3. 審查前廳接待部輸入電腦的房價是否正確，并做出記錄。4. 審查各餐廳收款及客房輸入電腦的掛賬數(shù)據(jù)與賬單是否相符，房號是否正確，以保證客人結(jié)帳時縮自顧 不短時間。5. 審核每天對外結(jié)算的賬目和單據(jù)（包括旅行社、長包房、合約單位）數(shù)字是否正確，各種單據(jù)是否齊全 無誤 。6. 每晚通過電腦做出借貸平衡表，以

8、保證月底結(jié)算報表正確。7. 審核各部門的營業(yè)日報表，做出當天全店營業(yè)日報表，并于次日9：00 前送總經(jīng)理室及有關(guān)部門8. 對每天稽查出待查事項和未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)做出稽核報告，次日報送財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理。9. 負責保管各部門的營業(yè)報及附件單據(jù)。10. 負責本工作范圍內(nèi)的夜間安全工作。（五）、前廳收款員崗位職責1. 登記客賬單要及時、準確、總金額要與掛賬明細表一致。2. 辦理客人結(jié)帳要迅速，現(xiàn)金收付準確無誤。3. 編制各種報表時，數(shù)字要準確，內(nèi)容要完整。4. 保證當天賬目試算平衡準確，發(fā)現(xiàn)問題及時查找。5. 儀容儀表符合店規(guī)要求。6. 控制和掌握客人保險箱的使用，確保手續(xù)完備。7. 積極提

9、出改進工作的設(shè)想，協(xié)助主管做好前廳收款工作。（六）、餐廳收款員崗位職責職責規(guī)范：1. 正確操作收款機，準確無誤地記錄客人消費情況，真實地反映營業(yè)收入。2. 確保賓客掛帳單及時送往前廳，做到交接手續(xù)齊全。3. 保證現(xiàn)金收付正確，下班時按程序辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。4. 正確編制收款員報告表人銷售更正記錄表，做到試算平衡，準確并附上該班收款機的工作報告。5. 儀表儀容符合店規(guī)之要求。6. 積極提出改進工作臺的設(shè)想，協(xié)助班長搞好餐廳收款工作。7. 分配，按時完成指派的工作。（七）、財務(wù)出納員的崗位職責 職責規(guī)范：1. 負責現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款臺交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。2. 負責

10、簽收和整理各種支票，匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。3. 檢查一切收、付款業(yè)務(wù)憑證做到有憑證的審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全。4. 負責管理人民幣、外匯券人民幣備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。5. 負責編制 “酒店每日資金日報和 “銀行存款每日報告 “。6. 將人民幣、支票分別制定送款簿，連同信用卡匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理 托收外幣的支票、匯票、須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知收賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給記 帳會計。7. 服從分配，按時完成指派工作。8. 清理應(yīng)收賬賬戶，調(diào)整錯賬和入錯賬戶現(xiàn)象，及時結(jié)賬戶余額，編制“應(yīng)收賬報告 “，并發(fā)信催款結(jié)算。9. 發(fā)

11、現(xiàn)前廳入店資料和結(jié)算資料有誤差時，應(yīng)及時與有關(guān)負責人和部門取得聯(lián)系，并協(xié)助解決。10 對結(jié)算不及時性或金額出誤差的客戶上門執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)，登門催款回收資金，保證應(yīng)收余額完成定額。11 裝訂全部應(yīng)收賬款資料，保持原始檔案的完整性。（八）、財務(wù)工資核算員的崗位職責1. 監(jiān)督工資基金的使用，根據(jù)批準的工資基金計劃，會同管家部掌握工資基金和各種獎金的支付情況，分 析工資基金計劃的執(zhí)行情況。2. 審核發(fā)放工資、資金金額，根據(jù)實有職工數(shù)，工資等級和工資標準，審核工資計表算辦理代扣代繳工作， 計算實發(fā)工資。3. 負責工資明細核算，按照工資總額的金額和支付的獎金來源，編制會計憑證，工資獎金的明細核算。4. 負責

12、工資分配核算，按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表的會計憑證。5. 管家部核定的企業(yè)職工工資標準，建立工資檔案。6. 根據(jù)管家部通知的考勤記錄，員工工資升降級別變動標準通知單和獎金分配表，對工資和獎金分配進行 認真仔細的審查，審查無誤后，按照各營業(yè)部門和管理部門的實有人數(shù)歸類，編制工資分配表和匯總表。7. 按照規(guī)定的工資發(fā)放日期，組織工資的分配和發(fā)放，對員工收入超過稅法規(guī)定納稅標準的，工資核算會 計慶代扣代繳個人調(diào)節(jié)稅。8. 接受和完成主管臨時安排的其它工作。（九 ）、財務(wù)資產(chǎn)核算員崗位職責1. 負責對有關(guān)財產(chǎn)使用部門進行財產(chǎn)管理和核算。2. 正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限，編

13、制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類核算，按照財務(wù)制度 的有關(guān)規(guī)定，負責固定資產(chǎn)的明細核算，督促有關(guān)部門或管理人員對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、 調(diào)出的固定資產(chǎn)辦理會計手續(xù)，如實反映會同其它部門會計核算內(nèi)容，包括正確計算固定固定資產(chǎn)的記帳 價值，正確計算固定資產(chǎn)的折舊。會同其它部門每年12 次低值易耗品的核對工作。3. 負責編制財產(chǎn)的領(lǐng)用分配表，進行會計核算。4. 參與固定資產(chǎn)的清查盤點和物品的月末盤點工作。5. 分析財產(chǎn)和物品的使用效果，提高固定資產(chǎn)的利用率。6. 每月計提固定資產(chǎn)的折舊，登記賬簿，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額，編制固定資產(chǎn)折舊匯總表，做到賬表相 符、賬賬相符。7. 年末進行資產(chǎn)

14、清查盤點。 對報廢處理和出售不使用的資產(chǎn)， 按 “財政管理責任制 ”規(guī)定辦理手續(xù)， 編制會計 憑證，登記固定資產(chǎn)賬戶，減少固定資產(chǎn)的凈值和折舊額。8. 負責低值易耗品和物料用品的出庫分配，對物料用品中的服務(wù)用品、清潔用品、紙張用品、印刷和文具 用品、棉織品、玻璃器皿、瓷器、辦公用品等，分別按領(lǐng)用日期和項目分類，并近領(lǐng)用部門分別編制分配 表，以及編制會計憑證。9. 對物品的領(lǐng)用，做到事先有控制，事后有監(jiān)督。月末對領(lǐng)用物品的消耗情況進行分析，分別與預算和去 年同期進行對此分析，查找費用偏高或偏低的原因，協(xié)助有關(guān)部門解決問題防止存在的問題，防止浪費， 向主管本崗位的負責人報告財產(chǎn)分析內(nèi)容和解決問題的

15、措施。10 接受和完成主管臨時安排的其它工作。(十)、電腦操作員的崗位職責1嚴格遵守操作規(guī)程杜絕違章操作行為。 2及時輸錄并打印各種統(tǒng)計報表，確保數(shù)字準確無誤。3準確登記賬戶，內(nèi)容摘要簡明。4維護電腦機房機器設(shè)備，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象及時上報。5保護機房室內(nèi)清潔，定期清除污塵。6有條理地做好資料存檔工作。7積極提出改進工作的設(shè)想，協(xié)助主管做好本組工作。8服從分配，按時完成指派的工作?？偱_操作規(guī)程暫行規(guī)定一、班前準備：1、每班收銀員上下班時嚴格按工作程序進行，每班次收銀員打開電腦時，應(yīng)首先核對電腦開機主屏幕上工作日期、時間是否正確，若工作日期仍為前一日的工作日期，應(yīng)立即和系統(tǒng)維護員進行聯(lián)系，不得繼續(xù)操

16、作。2、上班前，認真檢查打印紙、各類報表、單據(jù)、文具是否齊備。二、登記1、客人來到總臺，接待員應(yīng)熱情向客人介紹本酒店情況及酒店房間類型、配套設(shè)施、價格，解答客人提出 的各種問題。2、客人決定入住后，請客人進行登記，入住登記表一式三聯(lián)，一般由客人自己填寫，也可以接待員代填， 詳細填寫客人的姓名、證件、工作單位和住址等資料，入住的客人必須在表上簽名確認。3、對于團隊客人，應(yīng)要求導游或領(lǐng)隊填寫團隊客人入住登記表，其他要求同散客。4、如客人簽字字跡不清，則禮貌地提示客人，請客人重新用正楷簽名。5、總臺接待員進行客人登記時要確定客人怎樣結(jié)賬，是否掛賬。6、登記表填好后交接待員核對、確認，核對要點：(1)

17、 檢查證件是否具備法定效力，是否確屬本人，有無疑點。(2) 檢查登記表填寫是否清楚，字跡是否容易辨認，有無漏填項目等。(3) 檢查登記表內(nèi)容是否和證件內(nèi)容一致。7、核對無誤后輸入電腦，進行開房操作，并將登記表傳給收銀員。8、鐘點房在登記時，將房價登記為鐘點房，收銀員在結(jié)帳時手工計算鐘點房費即可。三、預收押金1、收銀員根據(jù)接待員開出的房號，檢查所填寫的房租是否正確，如發(fā)現(xiàn)房價與房號不符，則應(yīng)檢查是否有 附件或說明，如果沒有，就請接待員解釋原因。2、根據(jù)登記表上客人選定的結(jié)算方式進行有關(guān)工作：(1) 如客人用現(xiàn)金付款，收銀員應(yīng)根據(jù)登記表中客人預計停留天數(shù)，計算應(yīng)收保證金。應(yīng)按房費X天數(shù)X房間數(shù)X

18、1.5倍收取押金。（2）如客人可以在本酒店掛帳消費， 收銀員應(yīng)認真檢查客人是否可以簽字， 簽字是否與字模相符， 如可以的 話，則不用收取保證金，但仍要收取鑰匙押金等；如果無效，則請客人選擇其他結(jié)算方式；如客人提出異 議，則應(yīng)請總臺領(lǐng)班來處理，總臺領(lǐng)班也沒有把握時，則應(yīng)報告大堂值班經(jīng)理處理。（3）如客人用支票結(jié)算，收銀員應(yīng)熟記支票如何受理，并按酒店的規(guī)定程序辦理，要檢查支票真?zhèn)?，是否過 期，印鑒是否清楚，填寫是否有誤。（4）如客人用信用卡結(jié)算， 收銀員應(yīng)檢查信用卡的有效性， 把信用卡號填寫在登記表上， 在刷卡單上填寫持 卡人身份證號碼，并請客人簽名確認。3、給客人開據(jù)一式三聯(lián)的押金單 （一聯(lián)交客

19、人，一聯(lián)留存，一聯(lián)上交財務(wù) ） ，押卡單 （注明授權(quán)號及金額 ） 或押支票單 （支票做好背書，并有酒店相關(guān)人員簽字擔保） ，收銀員、客人必須簽字認可 （ 注：押卡單、押支票單也使用押金條單據(jù) ） 。4、保證金預收后，收銀員在登記表上簽名，同時，把登記表的第一聯(lián)及其他有關(guān)單據(jù)放入房間帳卡里，另 一聯(lián)退還給接待員，接待員看到收銀員的簽名，制作房間房卡，交給客人。四、入數(shù)：1、客人在各消費點的掛帳消費應(yīng)使用規(guī)定單據(jù)，購物中心、客房為“商品銷售報告單”一式兩聯(lián)，餐廳為 “就餐通知單”一式三聯(lián)，及時將客人簽字確認的帳單送到總臺收銀員處，由總臺收銀員放入各自的帳卡 里，作為客人結(jié)算的原始依據(jù)。2、入數(shù)要準

20、確及時，客人在餐廳、商務(wù)中心、客房中心的消費由這些消費點負責人入數(shù)，總臺收銀員只負 責最后結(jié)算的復核收款。3、前臺收銀員應(yīng)認真復核帳單上的簽字、 房號與帳卡里登記表是否相符， 核對電腦中客人的帳戶是否已經(jīng) 記入該消費項目 （收銀子系統(tǒng)中可以查出客人的掛帳情況 ） ，核對無誤后將 “商品銷售報告單” 的一聯(lián)或“就 餐通知單”的第一聯(lián) （ 存根聯(lián)，黑色 ） 退回，將“商品銷售報告單”的另一聯(lián)或“就餐通知單”的第二聯(lián) （ 結(jié) 算聯(lián)，紅色 ） 、第三聯(lián) （ 記帳聯(lián)，藍色 ）放入客人的帳卡中。4、如發(fā)現(xiàn)客人押金不夠時，應(yīng)及時通知房間客人，白班催超額一般為15：00-16 ：00，打印一份“在住客人催款表

21、” （收銀子系統(tǒng) - 收銀報表催款表 ） ，及時通知房間客人，并開具催款單，如押信用卡看是否需 追加授權(quán)或有無超信用卡限額，押支票的，要看支票是否在有效期內(nèi)，如當天晚上24：00 未交款或未回客房，要通知大堂副理或夜間值班經(jīng)理，發(fā)現(xiàn)同住房已退要及時通知接待取消，并做好檢查 。四、結(jié)帳1、客人來進行離店結(jié)算， 接待員應(yīng)立即通知客房中心或樓層服務(wù)員去檢查客人房間情況，檢查是否有物品 丟失、破損，客人物品是否遺留，并開出破損單或先用電話報告給總臺 .2、收銀員應(yīng)馬上切斷或鎖上該房間電話拔打功能，打印出電話計費單據(jù)。3、收銀員取出客人房間帳卡里的登記表、帳單等全部資料，檢查客人房卡上房號與登記表、帳單

22、上房號是 否一致，取出的帳卡資料里有無附著其他應(yīng)收應(yīng)辦事項的紙條或?qū)懺诘怯洷?、帳單上的?yīng)辦事項，例如， 另一房間的住客帳款由他支付或他的帳款由某人支付等，客人有否剛剛發(fā)生其他費用 ，是否入帳。具體 來說，上午應(yīng)詢問客人是否在餐廳吃過早餐，下午應(yīng)詢問午餐，晚上應(yīng)詢問晚餐。4、收銀員進入收銀子系統(tǒng) - 信息查詢，核查客人的全部帳單是否已輸入客人的帳戶，尤其應(yīng)當注意那些 與總臺收銀電腦不能聯(lián)機的地方，核查送來的帳單是否已輸入，如果沒輸入，查明后應(yīng)立即輸入。5、帳戶內(nèi)容確定無誤后，將客人的帳單打印出來，收銀員應(yīng)審查一遍，確定無誤后遞交客人確認?？腿巳?對帳單中的某些項目提出爭議， 應(yīng)報告總臺領(lǐng)班處理；

23、如爭議不能解決，則應(yīng)報告大堂值班經(jīng)理前來處理。 收銀員切勿自己介入爭議，以免影響其他客人結(jié)算。6、帳單無誤后，收銀員向客人收取款項，根據(jù)客人的付款方式結(jié)算，請客人交回押金單和房卡，押金單上 寫明結(jié)算金額，注明“本押金已經(jīng)于 X 年 X 月 X 日結(jié)算”字樣，請客人簽字確認。7、客人結(jié)帳離店后，收銀員應(yīng)取出該房間帳卡里的全部單據(jù)、資料，以便新入住客人再次使用，同時根據(jù) 客人交來的房卡，編制房卡退還清單，連同房卡一起交接待員簽收。8、接待員應(yīng)核對清單中房間號碼數(shù)目與交來的房卡，兩者相符就在清單上簽名接收，并將房卡按號放到保 管箱里，以便再次岀租。五、交接班：1、本班次收銀員結(jié)束工作后，整理帳單，要點是：（1）把已離店結(jié)算 的帳單按照現(xiàn)金結(jié)算收入、現(xiàn)金結(jié)算支