如何識別信用證軟條款_圖文

1、 582010 5 國際融資PRACTICE融資實(shí)務(wù)在貿(mào)易過程中,雖然目前信用證貿(mào)易所占比重在不斷下降,但是遇到大額的訂單和貿(mào)易,開立信用證往往成為首選的支付方式。在大多數(shù)情況下,信用證的保險(xiǎn)系數(shù)較高,但是隨著信用證欺詐,特別是信用證軟條款的日益增加,信用證的保險(xiǎn)系數(shù)已日趨下降,可能造成出口商錢貨兩空的局面,因此,如何識別并防止信用證軟條款給我們帶來損失就變得日益重要。筆者認(rèn)為,信用證在使用的初期,目的十分明確,主要是將不確定的買賣雙方之間的信用轉(zhuǎn)化為實(shí)力雄厚的銀行信用,從而保障貿(mào)易安全和降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。但是,隨著信用證的日益普及,特別是信用證附加條款的增加,目前已經(jīng)形成了一股“軟條款”的風(fēng)氣,

2、具體來點(diǎn)擊信保隨著信用證欺詐,特別是信用證軟條款的日益增加,信用證的保險(xiǎn)系數(shù)已日趨下降,可能造成出口商錢貨兩空的局面,因此,如何識別并防止信用證軟條款給我們帶來的損失就變得日益重要,請看中國信保專家的分析Analysis of L/C Soft Clause and countermeasure如何識別信用證軟條款蔣亮說,信用證軟條款是指不可撤銷信用證中規(guī)定有信用證附加生效條件或者要求信用證受益人提交某些難以取得的單證,使受益人處于不利和被動地位,導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。這些軟條款的出現(xiàn)將銀行信用重新轉(zhuǎn)變成為不可預(yù)測的買家信用,使得信用證日益不安全,日益無信用可言。筆者將在這里

3、對信用證的軟條款進(jìn)行例舉,并通過案例分析進(jìn)口商設(shè)計(jì)軟條款的動機(jī),探討一下信用證軟條款的預(yù)防措施。信用證軟條款的分類和分析信用證軟條款的羅列信用證的軟條款名目和種類繁多,International Financing就筆者曾經(jīng)見過的軟條款有如下幾種:1.開證人(進(jìn)口商在信用證中規(guī)定,受益人(出口商裝船出運(yùn),必須要得到開證人書面通知,并且在議付單據(jù)中明確要求提供該通知;2.信用證中明確規(guī)定,信用證開出后暫時不生效,待進(jìn)口商申請的許可證簽發(fā)后才生效,或待貨物經(jīng)過開證人檢驗(yàn)后才生效;3.信用證中要求1/3提單直接郵寄開證申請人,或信用證中明確要求開立記名提單;或要求使用空運(yùn)提單;或者要求出口商在提單上

4、將出貨人直接填寫為進(jìn)口商;4.信用證要求限制運(yùn)輸?shù)拇?、航線、艙位;5.要求提供特定人或機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)、驗(yàn)貨、確認(rèn)出運(yùn)的簽章,且該特定人或機(jī)構(gòu)的簽章已經(jīng)在開證行留底;6.信用證中條款互相矛盾,例如要求提供聯(lián)運(yùn)提單,卻又不允許轉(zhuǎn)船;7.規(guī)定提交無法提供的單據(jù),例如提供中國商檢出具的價(jià)格檢驗(yàn)證書;8.信用證規(guī)定出口商進(jìn)行議付的時候必須提交進(jìn)口商提供的收貨證明;9.要求先檢驗(yàn)再裝船,但是議付單據(jù)又要求產(chǎn)地證書簽發(fā)日期晚于提單日期,實(shí)際就是要求你倒簽提單,但是開證行審核單證的時候就會認(rèn)為你是先裝船再檢驗(yàn),不符合信用證要求;10.信用證要求出具聯(lián)運(yùn)提單,要求先海運(yùn)再空運(yùn)。除此之外,軟條款的具體表現(xiàn)形式還有很

5、多,就不在這里一一列舉了。筆者對上述軟條款進(jìn)行了一定意義上的分類,通過對進(jìn)口商心理動機(jī)的分析,探究不良買家如何設(shè)置信用證軟條款障礙。信用證軟條款的分類和進(jìn)口商心理動機(jī)分析筆者擬將信用證的軟條款分為以下幾類:1.信用證的生效時間不明確,需要開證人確認(rèn)和通知才能生效的軟條款。大多數(shù)情況下,出口商收到的信用證都應(yīng)該是已經(jīng)生效的信用證,但在一定情況下,信用證中規(guī)定需要達(dá)到某種生效條件才能生效。如前所說的“信用證中明確規(guī)定,信用證開出后暫時不生效,待進(jìn)口商申請的許可證簽發(fā)后才生效,或待貨物經(jīng)過開證人檢驗(yàn)后才生效”。其實(shí),這類信用證從一定意義上來說已經(jīng)不能稱之為傳統(tǒng)的信用證,就筆者來看,甚至連貿(mào)易中的要約

6、都算不上,只能算是尋盤。實(shí)際上這類信用證是買家為了掌握要不要貨和付不付款的主動權(quán)而設(shè)立的。一旦產(chǎn)品市場行情不好,進(jìn)口商可以選擇讓信用證不生效,如果行情見漲能獲利,則立即讓信用證生效。而這類買家一般開信用證購買的產(chǎn)品都是生產(chǎn)周期長、價(jià)格不穩(wěn)定的貨物,開出附條件生效的信用證讓出口商放松警惕,同時誘引出口商先期進(jìn)行生產(chǎn),而進(jìn)口商可以根據(jù)自己市場行情的變化決定是否要貨,從而決定是否讓信用證有效。一般情況這類信用證主要表現(xiàn)為:要求進(jìn)口商先安排生產(chǎn)貨物,等待其裝船通知或確認(rèn)通知,從發(fā)出該通知時起,信用證生效。2.議付單據(jù)上動手腳,出口商必須通過開證人的合作才能取得單證,或者故意使出口商制作矛盾的單證,從而

7、造成不符點(diǎn)的軟條款。眾所周知,信用證的正常議付必須要求出口商提供所有信用證要求的相關(guān)貿(mào)易單證和額外規(guī)定的單證,一般情況下,這些單證的取得都是我們能做到的,于是不良開證人(進(jìn)口商開始在這個問題上動歪腦筋,設(shè)計(jì)各種各樣的軟條款讓出口商提供無法取得的單證,造成不符。例如,目前最經(jīng)典的信用證案例,信用證要求提供“出口商A接到進(jìn)口商B開來的信用證,信用證規(guī)定提交特定人簽字的cargo receipt,且此人已在開證行留下了簽字樣本”,這里的風(fēng)險(xiǎn)在于:首先,受益人無法控制特定人是否會出具cargo receipt。進(jìn)而言之,即便特定人出具cargo receipt,受益人無法確認(rèn)其簽字是否與開證行預(yù)留印鑒

8、相符。這樣出口商是否能取得這份必須的議付單據(jù)就完全看買家會不會給你提供,幫不幫助你提供,一旦出口商不提供,則信用證無法議付。再例如,有個網(wǎng)友曾詢問過筆者的一個信用證條款:“Beneficiarys cer-tified copy of fax advice dispatchedto applicant (fax no:00852-xxxxxxxxwith in3d ay s sh ip men t ad v isin gdetails of shipmen t and this creditno, the date of fax must be indicatedon such fax”,這個

9、里面就包含一定的軟條款,如果進(jìn)口商在出運(yùn)后就注銷這個傳真號呢,或者看見出口商的傳真就是不接受,則出口商無法取得相關(guān)單證去議付。如上面所說的,即信用證要求你提供買家的收貨證明,或者檢驗(yàn)證明,該證明作為議付單據(jù)之一,那么他如果不提供,或者提供不符合規(guī)定的證明,銀行按規(guī)定會采取拒付。以上這種故意在單據(jù)上做手腳設(shè)置軟條款的行為,實(shí)際上是進(jìn)口商想把是否接受貨物和付款的主動權(quán)抓到自己的手中,買家最大的動機(jī)在于:1.根據(jù)市場行情決定要不要貨,付不付款。如果貨物到港口的時候,市場行情好,進(jìn)口商會主動幫助提供相關(guān)單據(jù)幫助出口商去議付,但如果行情不好,進(jìn)口商則要求銀行提出不符點(diǎn),不接受貨物,拒付貨款。2.進(jìn)口商以

10、是否接受不符點(diǎn),要挾出口商降低價(jià)格。筆者遇到過很多這樣的情況,由于軟條款出現(xiàn)了不符點(diǎn),銀行拒絕付款,但這時,進(jìn)口商會很“友善”地發(fā)函給出口商:“親愛的朋友,我可以要求銀行接受這個不符點(diǎn),但是你要同意并通過銀行操作折扣20%給我”,一旦出口商忍痛同意,則進(jìn)口商立即向開證銀行提出同意接受不符點(diǎn),并將扣除20%后的余款支付給出口商。更有甚者,出口商出口的是定制的592010 5 國際融資 602010 5 國際融資產(chǎn)品,無法轉(zhuǎn)賣或退運(yùn),將導(dǎo)致較大損失的時候,進(jìn)口商可能以接受不符點(diǎn)要挾更大幅度的降價(jià),有時降價(jià)幅度可達(dá)到50%以上。同時,由于某些國家當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)的特殊規(guī)定,在信用證因不符點(diǎn)拒付,且商品無法退

11、運(yùn)的情況下,也會出現(xiàn)上述的大幅度降價(jià),這種情況多發(fā)生在信用證支付方式下貨物出口印度、孟加拉等國家。3.出口商掌握不了貨權(quán)情況下,制作軟條款,直接提取貨物。這種情況如上面筆者列舉中,要求出口商做1/3提單直寄、記名提單,要求采取空運(yùn)的,要將發(fā)貨人填寫為進(jìn)口商,以及要求出口商把貨發(fā)給進(jìn)口商指定的貨代,而拿不到正本提單只用交貨收據(jù)議付的情況。在這種情況下,不良進(jìn)口商同時還會用前述當(dāng)中的辦法設(shè)置一些軟條款,這樣由于記名提單、空運(yùn)等要求,出口商是掌握不了貨權(quán)的,因此,進(jìn)口商可以直接提到貨,而銀行由于出現(xiàn)了不符點(diǎn)會拒絕付款,這樣,出口商錢貨兩空。以上就是各種軟條款的分類和買家設(shè)置軟條款的分析,筆者主要根據(jù)

12、個人觀點(diǎn)進(jìn)行了分類。信用證軟條款的預(yù)防措施筆者認(rèn)為,信用證軟條款的形式是無窮無盡的,只要存在不良進(jìn)口商,就不能杜絕信用證軟條款的出現(xiàn)。我們目前能做的是如何采取合理的措施,減少和降低軟條款對出口商造成的損失,有效地保障自身收匯的安全。具體來說,筆者認(rèn)為可以從以下幾個方面入手:應(yīng)建議進(jìn)口商開證時使用標(biāo)準(zhǔn)范本國際商會有一套標(biāo)準(zhǔn)的信用證范本,即跟單信用證開證格式,如進(jìn)口商要求以信用證作為結(jié)算方式,出口商可要求或建議進(jìn)口商按照其正常開證格式進(jìn)行,以便使信用證在開立初即符合一般正常格式,這樣在之后具體的審單過程中也能對照分析,找出可能存在的問題,防止出現(xiàn)軟條款。建議進(jìn)口商開立信用證條款應(yīng)簡潔、清楚筆者認(rèn)為

13、,最簡單的、條款清楚、簡潔的信用證就是最好的、最不容易出現(xiàn)問題的信用證。條款簡潔、清楚的信用證對出口商來說,審核簡便,理解清晰,不容易出現(xiàn)條款理解上的歧異和誤差,因此,也不容易出現(xiàn)軟條款。就目前來看,越是不良進(jìn)口商開出的信用證就越復(fù)雜,一方面涉及附加條件多,另一方面也容易使得進(jìn)口商在不容易察覺的地方設(shè)置軟條款。因此,條款越復(fù)雜的信用證,出口商越要提高警惕,對復(fù)雜的條款一定要吃透,讀懂,有任何歧義的條款和不懂的地方,盡量要求開證人更改,或要求其使用標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)確的語言修改,把復(fù)雜的條款簡單化,減少發(fā)生軟條款的可能性。注重對開證進(jìn)口商的信用審查進(jìn)口商設(shè)置軟條款的主要目的就是控制信用證的議付,實(shí)際上已經(jīng)

14、把銀行信用轉(zhuǎn)化成了進(jìn)口商自身的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),因此,選擇具有良好信譽(yù)的進(jìn)口商也能從一定程度上避免軟條款的現(xiàn)象。注重審單人員的培養(yǎng)筆者接觸過較多出口企業(yè),針對大型外貿(mào)企業(yè)來說,基本上都培養(yǎng)了一批專門的審單人員,通過這些專職人員審核信用證,有效地防止了軟條款項(xiàng)下的損失。但對于生產(chǎn)型出口企業(yè)和一些中小型外貿(mào)企業(yè)來說,目前嚴(yán)重缺少這方面的專業(yè)人才,導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員或者對信用證完全不熟悉的人員在從事信用證單證工作,往往是出現(xiàn)軟條款后無法識別,最終造成巨大損失。因此,加大對企業(yè)內(nèi)部審單人員的培養(yǎng),是長期防范信用證風(fēng)險(xiǎn)的一個重要措施。(攝影 常楓PRACTICE融資實(shí)務(wù)(上接62頁本案后續(xù)處理經(jīng)過上述分析,基本可

15、以確認(rèn)通過“表見代理”的形式,要求C 公司承擔(dān)合同項(xiàng)下付款義務(wù)的合理性。于是,中國信保一方面繼續(xù)要求C 公司承擔(dān)付款責(zé)任,向買方強(qiáng)勢施壓;另一方面,同時向A 公司進(jìn)行追討,要求W 作為合同簽字人及C 公司股東,對于付款事宜出面協(xié)調(diào),盡快安排欠款償還事宜。本案啟示隨著中國企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的進(jìn)一步實(shí)施,將會有越來越多的中國國內(nèi)企業(yè)在海外投資設(shè)廠或建立銷售渠道,本案項(xiàng)下交易模式會在更廣的范圍內(nèi)加以應(yīng)用。從目前的外貿(mào)實(shí)務(wù)操作來看,業(yè)務(wù)員而非法人代表代表公司直接對外簽約的模式,基本上已被當(dāng)前的國際貿(mào)易操作實(shí)踐所接受。與之對應(yīng)的是,在與國外買家簽約時,中國國內(nèi)企業(yè)也默認(rèn)了對方采取類似方式簽署貿(mào)易合同。在雙方合作的“蜜月期”,這種操作模式在一定程度上起到了提高工作效率,節(jié)省交易成本的作用。問題是