超高純二氧化硅項目核準申請

1、第一章超高純二氧化硅項目核準申請目錄第一章1一、 公司基本信息3二、 項目實施的必要性3三、 項目概述4四、 項目提出的理由5五、 研究結論5六、 主要經(jīng)濟指標一覽表5七、 建設規(guī)模及主要建設內容7八、 社會經(jīng)濟發(fā)展目標7九、 機會分析（O）8十、 財務會計制度9十一、 項目技術流程12十二、 項目實施保障措施12十三、 人力資源配置13十四、 環(huán)境影響合理性分析14十五、 建設投資估算15十六、 建設期利息17十七、 流動資金18十八、 項目總投資20十九、 資金籌措與投資計劃21二十、 經(jīng)濟評價財務測算22二十一、 項目盈利能力分析24二十二、 招標組織方式25二十三、 項目風險分析項目風

2、險防范分析30二十四、 項目總結30二十五、 附表31報告說明超高純二氧化硅，是指金屬與非金屬雜質含量極低的二氧化硅，一般純度大于99.9%、小于99.995%的二氧化硅為高純二氧化硅，純度大于99.995%的二氧化硅為超純二氧化硅。超高純二氧化硅是電子信息、儀器儀表、光伏等產(chǎn)業(yè)發(fā)展所不可或缺的重要材料。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資10706.38萬元，其中：建設投資8195.52萬元，占項目總投資的76.55%；建設期利息87.65萬元，占項目總投資的0.82%；流動資金2423.21萬元，占項目總投資的22.63%。項目正常運營每年營業(yè)收入20600.00萬元，綜合總成本費用17577.6

3、1萬元，凈利潤2202.53萬元，財務內部收益率13.21%，財務凈現(xiàn)值1517.65萬元，全部投資回收期6.70年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。一、 公司基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：周xx3、注冊資本：790萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-11-107、營業(yè)期限：2013-11-10至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx9、經(jīng)營范圍：從事超高純二氧化硅相關業(yè)務（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后依批準的

4、內容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。）二、 項目實施的必要性（一）現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。（二）公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也

5、需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。三、 項目概述1、項目名稱：超高純二氧化硅項目2、承辦單位名稱：xx（集團）有限公司3、項目性質：技術改造4、項目建設地點：xxx5、項目聯(lián)系人：周xx四、 項目提出的理由“十三五”是合肥加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式、實現(xiàn)追趕超越的黃金機遇期，是全力改善民生、率先全面建成小康社會的戰(zhàn)略決勝期，也是提升都市區(qū)國際化水平、建設長三角世界級城市群副中心，打造“大湖

6、名城、創(chuàng)新高地”的關鍵突破期。必須科學把握發(fā)展規(guī)律，適應國內外形勢的新變化，順應人民群眾過上美好生活的新期待，按照創(chuàng)新轉型升級的新要求，用改革的辦法解決前進中的新問題，用創(chuàng)新的思路探索現(xiàn)代化建設的新路徑。五、 研究結論該項目工藝技術方案先進合理，原材料國內市場供應充足，生產(chǎn)規(guī)模適宜，產(chǎn)品質量可靠，產(chǎn)品價格具有較強的競爭能力。該項目經(jīng)濟效益、社會效益顯著，抗風險能力強，盈利能力強。綜上所述，本項目是可行的。六、 主要經(jīng)濟指標一覽表表格題目主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積20667.00約31.00畝1.1總建筑面積33831.091.2基底面積12193.531.3投資強度萬元/

7、畝247.462總投資萬元10706.382.1建設投資萬元8195.522.1.1工程費用萬元6994.272.1.2其他費用萬元1033.232.1.3預備費萬元168.022.2建設期利息萬元87.652.3流動資金萬元2423.213資金籌措萬元10706.383.1自籌資金萬元7128.783.2銀行貸款萬元3577.604營業(yè)收入萬元20600.00正常運營年份5總成本費用萬元17577.61""6利潤總額萬元2936.71""7凈利潤萬元2202.53""8所得稅萬元734.18""9增值稅萬元713

8、.95""10稅金及附加萬元85.68""11納稅總額萬元1533.81""12工業(yè)增加值萬元5455.47""13盈虧平衡點萬元9230.12產(chǎn)值14回收期年6.7015內部收益率13.21%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元1517.65所得稅后七、 建設規(guī)模及主要建設內容（一）項目場地規(guī)模該項目總占地面積20667.00（折合約31.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積33831.09。（二）產(chǎn)能規(guī)模根據(jù)國內外市場需求和xx（集團）有限公司建設能力分析，建設規(guī)模確定達產(chǎn)年產(chǎn)xxx超高純二氧化硅，預計年營業(yè)收入20600.

9、00萬元。八、 社會經(jīng)濟發(fā)展目標到2020年，力爭實現(xiàn)以下發(fā)展目標：工業(yè)增加值年均增長8%左右，工業(yè)經(jīng)濟效益實現(xiàn)平穩(wěn)增長。工業(yè)固定資產(chǎn)投資年均增長10%以上。戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費內部支出占主營業(yè)務收入比重達到3%以上，產(chǎn)業(yè)增加值占全區(qū)工業(yè)增加值比重達到20%以上。新產(chǎn)品產(chǎn)值率達到5%以上。園區(qū)工業(yè)增加值年均增長10%以上。到2020年，建成一批具有一定經(jīng)濟規(guī)模和較強競爭力的園區(qū)，創(chuàng)建一批新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地和“兩化”融合試驗區(qū)。其中年產(chǎn)值1000億元以上的園區(qū)5個，500億元園區(qū)5個，100億元園區(qū)30個。信息產(chǎn)業(yè)主營業(yè)務收入年均增長15%以上。兩化融合指數(shù)達到68以上，“兩化”融合貫標

10、企業(yè)擴大到20家。規(guī)模以上萬元增加值能耗年均降低3%，低碳技術廣泛推廣應用，節(jié)約用水水平明顯提高。九、 機會分析（O）（一）不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。（二）公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、

11、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎，并且擁有國際先進的生產(chǎn)、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網(wǎng)絡拓展具備可復制性。十、 財務會計制度（一）財務會計制度1、公司依照法律、行政法規(guī)和國家有關部門的規(guī)定，制定公司的財務會計制度。2、公司年度財務會計報告、半年度財務會計報告和季度財務會計報告按照有關法律、行政法規(guī)及

12、部門規(guī)章的規(guī)定進行編制。3、公司除法定的會計賬簿外，將不另立會計賬簿。公司的資產(chǎn)，不以任何個人名義開立賬戶存儲。4、公司分配當年稅后利潤時，提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。股東大會違反前款規(guī)定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤

13、的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤。5、公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金將不少于轉增前公司注冊資本的25%。6、公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利（或股份）的派發(fā)事項。7、公司可以采取現(xiàn)金方式分配股利。公司將實行持續(xù)、穩(wěn)定的利潤分配辦法，并遵守下列規(guī)定：（1）公司的利潤分配應重視對投資者的合理投資回報；在有條件的情況下，公司可以進行中期現(xiàn)金分紅；（2）原則上公司最近三年以現(xiàn)金方式累計分配的

14、利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%；但具體的年度利潤分配方案仍需由董事會根據(jù)公司經(jīng)營狀況擬訂合適的現(xiàn)金分配比例，報公司股東大會審議；（3）存在股東違規(guī)占用公司資金情況的，公司應當扣減該股東所分配的現(xiàn)金紅利，以償還其占用的資金。（二）內部審計1、公司實行內部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務收支和經(jīng)濟活動進行內部審計監(jiān)督。2、公司內部審計制度和審計人員的職責，應當經(jīng)董事會批準后實施。審計負責人向董事會負責并報告工作。第三節(jié)會計師事務所的聘任3、公司聘用會計師事務所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所。4、公司保證向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑

15、證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。5、會計師事務所的審計費用由股東大會決定。6、公司解聘或者不再續(xù)聘會計師事務所時，提前30天事先通知會計師事務所，公司股東大會就解聘會計師事務所進行表決時，允許會計師事務所陳述意見。會計師事務所提出辭聘的，應當向股東大會說明公司有無不當情形。十一、 項目技術流程略十二、 項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設時間，根據(jù)該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建

16、設周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。十三、 人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配

17、備相關人員；依照生產(chǎn)工藝、供應保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據(jù)xx（集團）有限公司規(guī)劃，達產(chǎn)年勞動定員154人。表格題目勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位100正常運營年份2技術指導崗位153管理工作崗位154質量檢測崗位23合計154十四、 環(huán)境影響合理性分析（一）生態(tài)保護紅線項目所在地為工業(yè)用地，不涉及生態(tài)紅線。（二）環(huán)境質量底線1、根據(jù)大氣監(jiān)測結果表明，評價區(qū)大氣各監(jiān)測點各項指標均滿足GB3095-2012環(huán)

18、境空氣質量標準中的二級標準及其他相應標準，說明大氣質量較好，有一定環(huán)境容量；正常工作下，本項目各污染物對保護目標影響較小。2、根據(jù)地表水監(jiān)測結果表明：監(jiān)測因子均滿足GB3838-2002地表水環(huán)境質量標準中類標準，表明地表水環(huán)境現(xiàn)狀良好，具有一定的環(huán)境容量。本項目不直接向地表水體排放廢水，生活污水經(jīng)化糞池收集后，定期清撈用于農(nóng)田施肥。本項目建成后對區(qū)域地表水體影響較小。3、根據(jù)噪聲監(jiān)測結果表明：晝、夜間聲環(huán)境質量均滿足GB3096-2008聲環(huán)境質量標準中2類標準，聲環(huán)境質量現(xiàn)狀較好，本項目各設備噪聲經(jīng)隔聲降噪和距離衰減后，廠界噪聲不超標，對周圍環(huán)境影響較小。（三）資源利用上線本項目原輔料均為

19、外購；企業(yè)用水由供水管網(wǎng)供給，項目用電為統(tǒng)一供應。項目原輔料、水、電供應充足，生產(chǎn)過程盡可能做到合理利用和節(jié)約能耗，最大限度地減少物耗、能耗。（四）環(huán)境準入負面清單對照產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄（2011年本）及國家發(fā)展改革委關于修改<產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄（2011年本）>有關條款的決定，本項目不屬于其中的中限制類、淘汰類建設項目，可視為允許類建設項目。因此，本項目的建設與國家和地方的產(chǎn)業(yè)政策相符，滿足負面清單管理要求。綜上所述，本項目的建設符合“三線一單”相關要求。十五、 建設投資估算本期項目建設投資8195.52萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工

20、程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計6994.27萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為4251.75萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2573.50萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為169.02萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1033.23萬元。（三）預備費本期項目預備費為

21、168.02萬元。表格題目建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4251.752573.50169.026994.271.1建筑工程費4251.754251.751.2設備購置費2573.502573.501.3安裝工程費169.02169.022其他費用1033.231033.232.1土地出讓金611.94611.943預備費168.02168.023.1基本預備費88.6688.663.2漲價預備費79.3679.364投資合計8195.52十六、 建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款3577.60萬元，貸款利率按4.

22、9%進行測算,建設期利息87.65萬元。表格題目建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息87.6587.650.001.1.1期初借款余額3577.601.1.2當期借款3577.603577.600.001.1.3當期應計利息87.6587.650.001.1.4期末借款余額3577.603577.601.2其他融資費用1.3小計87.6587.650.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計87.6587.650.00十七、 流動資金流動資金是指項目建

23、成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為2423.21萬元。表格題目流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)8909.2110279.8511650.5013706.471.1應收賬款4009.144625.935242.726167.911.2存貨3118.223597.954077.6

24、74797.261.2.1原輔材料935.471079.381223.301439.181.2.2燃料動力46.7753.9761.1771.961.2.3在產(chǎn)品1434.381655.051875.732206.741.2.4產(chǎn)成品701.60809.54917.471079.381.3現(xiàn)金712.74822.39932.041096.521.4預付賬款1069.111233.591398.061644.782流動負債7334.128462.449590.7711283.262.1應付賬款2640.283046.483452.674061.972.2預收賬款4693.845415.97613

25、8.107221.293流動資金1575.091817.412059.732423.214流動資金增加1575.09242.32242.32363.485鋪底流動資金2672.763083.953495.154111.94十八、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資10706.38萬元，其中：建設投資8195.52萬元，占項目總投資的76.55%；建設期利息87.65萬元，占項目總投資的0.82%；流動資金2423.21萬元，占項目總投資的22.63%。表格題目總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資10706.38100

26、.00%1.1建設投資8195.5276.55%1.1.1工程費用6994.2765.33%1.1.1.1建筑工程費4251.7539.71%1.1.1.2設備購置費2573.5024.04%1.1.1.3安裝工程費169.021.58%1.1.2工程建設其他費用1033.239.65%1.1.2.1土地出讓金611.945.72%1.1.2.2其他前期費用421.293.93%1.2.3預備費168.021.57%1.2.3.1基本預備費88.660.83%1.2.3.2漲價預備費79.360.74%1.2建設期利息87.650.82%1.3流動資金2423.2122.63%十九、 資金籌措

27、與投資計劃本期項目總投資10706.38萬元，其中申請銀行長期貸款3577.60萬元，其余部分由企業(yè)自籌。表格題目項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資10706.38100.00%1.1建設投資8195.5276.55%1.2建設期利息87.650.82%1.3流動資金2423.2122.63%2資金籌措10706.38100.00%2.1項目資本金7128.7866.58%2.1.1用于建設投資4617.9243.13%2.1.2用于建設期利息87.650.82%2.1.3用于流動資金2423.2122.63%2.2債務資金3577.6033.42%2.

28、2.1用于建設投資3577.6033.42%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金二十、 經(jīng)濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入20600.00萬元。根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=713.95萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年

29、綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用17577.61萬元，其中：可變成本15124.02萬元，固定成本2453.59萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本16982.27萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加85.68萬元。（四）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費

30、用-稅金及附加=2936.71（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=2936.71×25.00%=734.18（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額2936.71萬元，繳納企業(yè)所得稅734.18萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=2936.71-734.18=2202.53（萬元）。二十一、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零

31、時的折現(xiàn)率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=13.21%。本期項目投資財務內部收益率13.21%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率（采用基準收益率ic=12.00%），計算項目經(jīng)營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=1517.65（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值1517.65萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收

32、益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.70年。本期項目全部投資回收期6.70年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。二十二、 招標組織方式（一）項目招標方式1、本期工程項目投資數(shù)額較大，為了在較大范圍內選擇設備和材料供應商節(jié)約投資成本，采用公開招標方式；項目建設單位將通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標廣告，凡具備相應資

33、質、符合投標條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可申請投標。2、項目建設單位為了在較大范圍內選擇土建工程隊伍和設備及重要材料的供應商節(jié)約投資成本，建議對土建施工、設備采購采用公開招標方式，勘察、設計等采用邀請招標方式。（二）項目招標方案本期工程項目招標工作包括：設計方案招標、施工監(jiān)理招標、工程施工招標等。（三）堪察設計招標方案項目立項后，項目建設單位要做好設計方案的招標工作，同時確定設計單位。設計方案招標邀請江蘇省內實力強、信譽好的設計院參加。設計方案確定的同時，選擇方案中標的單位作為設計單位，這樣有利于設計進一步完善和提供后期的服務。（四）監(jiān)理招標方案為了保證參與本期工程項目建設的施工監(jiān)理工作的水

34、平，監(jiān)理單位的選擇宜采用招標方式。可選擇三家以上監(jiān)理單位進行投標。監(jiān)理單位的招標工作應安排在工程開工之前，以便監(jiān)理單位能夠盡早地參與工程建設管理。（五）施工招標方案根據(jù)我國目前工程建設的特點，建設項目的施工招標一般需要多次完成，本期工程項目施工招標也是如此，因而，在工程管理過程中要科學地安排。本期工程項目宜采用專業(yè)項目施工分包招標。在本期工程項目的建設過程中，會有許多專業(yè)工程項目需要另行發(fā)包。這些專業(yè)工程包括：高級裝飾裝修工程、消防工程、弱電工程以及活動設施和設備安裝工程等。這些專業(yè)工程項目招標需要在不同的階段進行，招標內容可能包括該專業(yè)工程的設計和施工，因此，合理地安排專業(yè)工程招標對順利完成

35、本期工程項目的實施、控制工程項目的整體質量和進度是非常重要的。（六）材料、設備的采購招標方案對于本期工程項目所采購的材料和設備，項目建設單位應該采用招標方式進行采購。1、材料的采購。本期工程項目的建筑材料品種較多，項目建設單位招標采購的材料應局限在品質要求高、材料價格昂貴、用量較大的重要材料。材料的采購招標要根據(jù)工程的施工組織進度的要求進行。2、設備的采購。本期工程項目的設備由項目建設單位負責采購功能要求高、價格昂貴的大型設備、中型設備和小型設備。設備采購工作的安裝也要根據(jù)工程項目的施工組織進度計劃來進行，以不影響工程工期，降低工程總投資為標準。（七）項目開標、評標和中標1、開標工作由招標人主

36、持，在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間，招標文件中預先確定的地點，邀請所有投標人參加招標活動。2、開標時由招標人委托公正機構檢查并公證；投標人的投標應當能夠最大限度地滿足招標文件中規(guī)定的各項綜合評價標準或者完全能夠滿足招標文件的實質性要求。3、評標工作由招標人依法組建的評標委員會負責；評標委員會由五人以上單數(shù)組成，其中：技術、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的2/3；專家應當從事相關領域工作滿八年并具有高級職稱或具有同等專業(yè)水平。4、中標人確定后，招標人應向其發(fā)出中標通知書，并同時將中標結果通知所有未中標的投標人；自中標通知發(fā)出三十日內，招標人和中標人應按規(guī)定簽訂書面合同。5、中標

37、人確定后，招標人向中標人發(fā)出中標通知書，該通知書具有法律效力，若中標人放棄中標項目，應當承擔法律責任；自中標通知書發(fā)出三十日之內，按照招標文件，招標人和中標人簽訂書面合同，同時，中標人不得向他人轉讓中標項目，不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。二十三、 項目風險分析項目風險防范分析二十四、 項目總結1、本期工程項目適應國內和國際行業(yè)總體發(fā)展趨勢，是國家支持和鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，市場前景良好。2、本期工程項目建設條件是有利的；項目選址交通便利且工商業(yè)發(fā)達，人才資源匯集，地理位置優(yōu)越，公用輔助設施有保證，完全完全能夠滿足項目的建設與發(fā)展要求，而且，建設內容符合當?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展目標和總體規(guī)劃。3、本期工程項

38、目工藝技術成熟，并且符合行業(yè)技術工藝發(fā)展的方向；項目在技術上是可行的；產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術水平具有較強的競爭性，生產(chǎn)過程具有環(huán)境保護和安全的特點；另外，項目擬選的生產(chǎn)及配套設備技術先進，完全確保產(chǎn)品質量和生產(chǎn)效率；設備選型符合產(chǎn)品品種和質量需要，能夠適應項目生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品規(guī)劃及工藝技術方案的要求，生產(chǎn)技術裝備自動化程度高，能夠大幅度提高勞動生產(chǎn)率。4、本期工程項目投資效益是顯著的；通過財務分析得出，項目將產(chǎn)生較好的經(jīng)濟效益，并具有一定的抗風險能力，從投資經(jīng)濟角度來評價，本期工程項目具備經(jīng)濟合理性，而且具有較好的投資價值。5、項目建成后有利于帶動當?shù)貏趧诱呔蜆I(yè)，這對緩解就業(yè)壓力，擴大就業(yè)群體，增加勞

39、動者收入，都有積極的作用，因此，本期工程項目建設具有廣泛的社會效益。二十五、 附表表格題目營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13390.0015450.0017510.0020600.002增值稅425.04507.59590.13713.952.1銷項稅1740.702008.502276.302678.002.2進項稅1315.661500.911686.171964.053稅金及附加51.0060.9170.8185.683.1城建稅29.7535.5341.3149.983.2教育費附加12.7515.2317.7021.423

40、.3地方教育附加8.5010.1511.8014.28表格題目綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費9262.7910687.8412112.8814250.452工資及福利費873.57873.57873.57873.573修理費250.22250.22250.22250.224其他費用1608.031608.031608.031608.034.1其他制造費用144.03144.03144.03144.034.2其他管理費用158.06158.06158.06158.064.3其他營業(yè)費用1305.941305.941305.941305.945

41、經(jīng)營成本11994.6113419.6614844.7016982.276折舊費407.80407.80407.80407.807攤銷費12.2412.2412.2412.248利息支出175.30175.30175.30175.309總成本費用12589.9514015.0015440.0417577.619.1其中：固定成本2453.592453.592453.592453.599.2可變成本10136.3611561.4112986.4515124.02表格題目固定資產(chǎn)折舊費估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值4928.714694.604460.4942

42、26.383992.271.2當期折舊費234.11234.11234.11234.11234.111.3凈值4694.604460.494226.383992.273758.162機器設備152.1原值2742.522568.832395.142221.452047.762.2當期折舊費173.69173.69173.69173.69173.692.3凈值2568.832395.142221.452047.761874.073合計3.1原值7671.237263.436855.636447.836040.033.2當期折舊費407.80407.80407.80407.80407.803.3凈

43、值7263.436855.636447.836040.035632.23表格題目無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451無形資產(chǎn)501.1原值611.94611.94611.94611.94611.941.2當期攤銷費12.2412.2412.2412.2412.241.3凈值599.70587.46575.22562.98550.74表格題目利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13390.0015450.0017510.0020600.002稅金及附加51.0060.9170.8185.683總成本費用12589.9514015

44、.0015440.0417577.614利潤總額749.051374.091999.152936.715應納所得稅額749.051374.091999.152936.716所得稅187.26343.52499.79734.187凈利潤561.791030.571499.362202.538期初未分配利潤0.00505.611382.562593.739可供分配的利潤561.791536.182881.924796.2610法定盈余公積金56.18153.62288.19479.6311可供分配的利潤505.611382.562593.734316.6312未分配利潤505.611382.562

45、593.734316.6313息稅前利潤1111.611892.912674.243846.19表格題目項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0013390.0015450.0017510.0020600.001.1營業(yè)收入0.0013390.0015450.0017510.0020600.002現(xiàn)金流出8195.5213620.7013722.8916732.9217673.752.1建設投資8195.520.002.2流動資金1575.09242.321817.41605.802.3經(jīng)營成本11994.6113419.6614844.7016982

46、.272.4稅金及附加51.0060.9170.8185.683所得稅前凈現(xiàn)金流量-8195.52-230.701727.11777.082926.254累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-8195.52-8426.22-6699.11-5922.03-2995.785調整所得稅277.90473.23668.56961.556所得稅后凈現(xiàn)金流量-8195.52-417.961383.59277.292192.077累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-8195.52-8613.48-7229.89-6952.60-4760.53計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：19.36%；2、項目投資財務內部收益率（

47、所得稅后）：13.21%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=10%）：4749.65萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=10%）：1517.65萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.85年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.70年。表格題目借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額3577.603577.603577.603577.601.2當期還本付息87.65175.30175.30175.30175.301.2.1還本1.2.2付息87.65175.30175.30175.30175.301.3期末借款余額3577.

48、603577.603577.603577.603577.602利息備付率21.943償債備付率20.15表格題目建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4251.752573.50169.026994.271.1建筑工程費4251.754251.751.2設備購置費2573.502573.501.3安裝工程費169.02169.022其他費用1033.231033.232.1土地出讓金611.94611.943預備費168.02168.023.1基本預備費88.6688.663.2漲價預備費79.3679.364投資合計8195.52表格題目建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息87.6587.650.001.1.1期初借款余額3