電商部財務管理辦法新

1、電商部財務管理辦法新.文件編號版本號 LOGO20 年 月 日生效日期 密級（無則不填）電商部財務管理辦法（初稿分發(fā)號 2015/08/24編制日編制20 / /審核人（會簽人員審核日20 / /批準日批準文件修訂記 簽修訂生效日版本修改期/ / 1.0 1 /錄目1 總則1 適用范圍 二、 1電商部財務職責1 四、 電商部財務人員組織架構(gòu) 1 五、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理 . 2 電商部資金管理 . 六、2 七、電商部 費用報銷管理 21. 費用報銷規(guī)3 費用報銷流程 2. 3 電商部 借款管理 . 八、 4九、 電商部賬務處理方法 4. 1. 價值量考 核指標模式（或利潤考核指標模式）4.

2、 從量模式和客服模式十、電商部財務對賬與結(jié)算5十、其他說明事項5十二、附件5總則一、為促進企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財務在電商部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用， 使本部門的財務活動做到有章可循， 參照有關規(guī)定，制定本辦法。電商部相關工 作人員須依照本辦法開展工作。適用范圍本辦法適用于電商部所有工作人員， 以及與電商業(yè)務相關的所有其他部門人員。 電商部財務職責三、 負責建立、 健全公司相關財務制度， 監(jiān)督各項制度的實施與 執(zhí)行。負責本部門的財務預算、 公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務。 負責本部 門記賬、對賬、財務報表、財務分析及 財務檔案管理工作。 電商部財務人員 組織架構(gòu)四、財務負責人出納會計五

3、、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理1. 公司網(wǎng)上銷售產(chǎn)品必須啟用企業(yè)店鋪，原已存在的個人店鋪需及時清理，未 經(jīng)法人授權(quán)的個人店鋪，不允許使用。2. 企業(yè)店鋪相關信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及 郵箱登陸密碼須到財務做紙質(zhì)資料備案，并有電商部門負責人的簽字。3. 企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與 淘寶店鋪緊密相連， 承載店鋪所有的收支業(yè)務； 企業(yè)支付寶賬戶在申請企業(yè)店鋪 的時候，僅用于驗證企業(yè)身份， 在店鋪經(jīng)營過程中產(chǎn)生的收支業(yè)務， 不經(jīng)由企業(yè) 支付寶賬戶辦理。4. 公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機號，一律使用同一專用手機號， 公司所有淘寶賬

4、號和支付寶賬號所綁定郵箱， 一律使用同一專用企業(yè)郵箱。 專用 手機號碼和郵箱需報集團監(jiān)察部門做備案登記， 員工離職和辦理工作交接需將手 機卡和企業(yè)郵箱賬號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。5 /15. 公司支付寶賬戶由財務指定專人進行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和 支付密碼，嚴禁向他人泄露支付寶賬戶信息。6. 公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的企業(yè)銀行賬戶，嚴禁使用任 何個人或其他公司銀行賬戶。7. 需由支付寶付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護以及繳納各種業(yè) 務保證金，均需由電商業(yè)務人員書面申請，并報相關領導簽字后方可付款。8. 公司對公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務，涉及到

5、繳納業(yè)務保證金的款項，需 由電商業(yè)務人員書面申請，并報相關領導簽字后方可轉(zhuǎn)賬。六、電商部資金管理1. 電商部以向集團借支業(yè)務備用金的方式取得流動資金，用于電商部門日常經(jīng) 營活動，并按集團規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需按照集團財務 相關流程進行審批，且所借備用金不歸還亦不核銷，申請新的備用金時，電商部 需將上筆備用金的用途做詳細說明并上報集團財務備案。2淘寶店鋪所有貨物銷售必須走公司流程，所有銷售收入必須進入公司指定賬 戶，嚴禁其他途徑銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫渌~戶。3.財務人員應于每月1-3日核查支付寶余額，按業(yè)務類型分別提現(xiàn)到所綁定的 銀行賬戶。由于退貨和退款的業(yè)務時有發(fā)生，支付寶

6、提現(xiàn)業(yè)務需在每筆訂單銷售 收入到達支付寶賬戶15天之后方可辦理，當月不能辦理提現(xiàn)的銷售收入，延期 至下月提現(xiàn)。七、電商部費用報銷管理1. 費用報銷規(guī)定1.1每周1、3、5下午為財務審核和報銷時間，其他時間不予辦理費用報銷業(yè)務。1.2本部門所發(fā)生的日常費用（辦公費、招待費、差旅費、培訓費、交通費等） 以及貨物運輸產(chǎn)生的運輸費用，均需取得正規(guī)合法的票據(jù)方可報銷，費用發(fā)票由 于個人原因未及時索取或丟失，財務不予報銷。1.3員工報銷招待費時，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將消費詳單和刷卡聯(lián)（如用銀 行卡支付）同時交財務備案，單據(jù)不齊全的，財務不予報銷。1.4財務人員需對每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真實性、合法性、有效

7、性進行審核，并 對有關財務制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查。1.5出納人員付款時需檢查各項單據(jù)是否完成所有審批手續(xù)，審批手續(xù)齊全后兩 個工5 12作日之內(nèi)支付報銷款，并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。1.6經(jīng)辦人需在費用發(fā)生后30天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過時間財務不予報銷。如 取得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在7日內(nèi)到財務部備案，取得發(fā)票時間最長不得超過30天，否則財務不予報銷。1.7關于招待費和差旅費的標準需嚴格按照集團財務相關制度執(zhí)行。2. 費用報銷流程經(jīng)辦人取得正規(guī)合法票據(jù)財務人員審核簽章部門負責人審批主管副總 （總 監(jiān)）審批財務負責人審批總經(jīng)理審批董事長審批到出納處辦理領款 /核

8、銷欠款八、電商部借款管理1淘寶店鋪活動返現(xiàn)款和刷單款以及電商部日常業(yè)務支出，由經(jīng)辦人員先向本部門財務借款，活動完成后到財務履行報銷手續(xù)并歸還剩余款項。2. 借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單， 并在借款單中注明歸還日期。3. 對于單筆借款金額超過 5000 元的款項，需提前一天通知財務進行備款。4. 借款人應自辦理事項結(jié)束后，按照相關規(guī)定，憑相關手續(xù)、發(fā)票、報銷單等 有效單證盡快到財務部門辦理報銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。 報銷所提供發(fā)票內(nèi)容 必須與原借款用途一致， 不一致時需在報銷時書面說明原因， 否則財務不予報銷。5. 借款人的借款時間最長不超過 30 天（從借款

9、之日開始），特殊事項不能在 30 天內(nèi)辦理完畢的， 經(jīng)財務負責人批準同意后辦理未清借款延期說明， 方可延長借 款期, 但最長不超過三個月 , 每年底會計結(jié)帳前對個人借款進行清理。6. 本部門所有員工調(diào)崗、離職時，必須由公司人力資源部書面通知財務清查個 人借款。如有借款未清償?shù)模?公司人力資源部停止辦理相關手續(xù)， 并停發(fā)其在崗 時未發(fā)放的所有工資， 通知本人限期清理借款， 借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工 資。7. 借款流程借款人填寫借支單一部門負責人審批一主管副總（總監(jiān)）審批一財務負責人審批 T總經(jīng)理審批T董事長審批T到出納處辦理領款8. 借款審批權(quán)限 單位：元5 /3財部主董總門經(jīng)務管 簽批責任

10、說明分類及手續(xù) 辦經(jīng)負事負副 長責責理人 總 人人單筆金額30分管部門負責人v單筆金30總對所屬部門是借1000財同意經(jīng)辦負 責電商部審對資金預負責人v單筆金 100關人負3000單筆金額3000V電商部賬務處理方法 九、根據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬 務按以下兩種方式分別進行處理：價值量考核指標模式（或利潤考核指標模式）1.此種模式相當于視同買斷方式代銷商品， 本部門財務由集團財務進行監(jiān)管。 公司 1.1需將電商部的業(yè)務活動單獨設立賬套進行核算，電商部獨立進行財務核算并執(zhí)行與集團財務相一致的財務制度，定期按集團要求編制財務報表并上報。電 商部財務需嚴格按照預先設定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格

11、，核算采購成本，并據(jù)此與各 1.2供應單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時，與商品相關的價值和風險同時轉(zhuǎn)移給電 商部，由電商部核算商品成本、收入和利潤。1.3電商部日常業(yè)務費用和產(chǎn)品 銷售費用由電商部門自行承擔。電商部財務人員需定期向上級部門和領導提交財 務分析報告，分析本部門的投入1.4和產(chǎn)出情況，并對本部門的長遠發(fā)展提出 建設性意見和建議。從量模式和客服模式2.此種模式相當于以收取手續(xù)費的方式代銷商品，本部門財務由集團財務分管，集2.1亦不獨立進行財務核算。團設專人負責電商部財務工作。電商部門不專設財 務人員，2.2集團財務應對電商部門所發(fā)生的支出單獨進行歸集，分品種核算 商品盈虧。電商部所發(fā)生的非

12、專屬于本部門的費用支出，包括物流運輸費用、活動返現(xiàn)以及2.2由財務人員按照實際歸屬于各產(chǎn)品的費用分配給各供應單位和部門，其他銷售費用，5 /4并制作調(diào)賬通知單，由雙方領導簽字后作為調(diào)賬依據(jù)。十、電商部財務對賬與結(jié)算1. 物流對賬與結(jié)算電商部財務人員應于每月25日至下月3日前對當月所發(fā)生的運輸費用和物流公 司對賬，對賬依據(jù)為運輸公司傳遞的明細單以及發(fā)貨人員移交財務的發(fā)貨單。對賬 完成后，根據(jù)業(yè)務人員與物流公司協(xié)商的結(jié)算周期將款項結(jié)算給各物流公司。2. 在途商品對賬電商部財務人員應于每月25日至下月3日前核對當月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與 未完成的訂單進行核對，并將比對結(jié)果報各供應單位和部門， 各供應單位和部門 核對無誤后完成對賬。3. 銷售對賬與結(jié)算電商部財務人員應于每月25日至下月3日前核對當月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額 與上月銷售成功的訂單一一核對。對已完成銷售并且已過退貨期的訂單（支付寶 收款15天后）方可提現(xiàn)。提現(xiàn)后按