從法律角度談保險(xiǎn)

1、從法律的角度談保險(xiǎn)講師：趙燦2講師介紹講師介紹n趙燦趙燦n北京國際商務(wù)學(xué)院 國際金融專業(yè) 本科n河南財(cái)經(jīng)學(xué)院 MBA在讀n注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師n人力資源管理師n歷任保險(xiǎn)公司省公司培訓(xùn)部講師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、中心支公司總經(jīng)理、省公司運(yùn)營部總經(jīng)理n現(xiàn)任恒邦保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限公司 直屬分公司 總經(jīng)理思考： 客戶為什么須要購置保險(xiǎn)？客戶為什么須要購置保險(xiǎn)？從法律角度看：保險(xiǎn)意義與功用從法律角度看：保險(xiǎn)意義與功用個(gè)人市場個(gè)人市場（個(gè)人保險(xiǎn)）（個(gè)人保險(xiǎn)）家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)管理家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)避遺產(chǎn)稅（保全資產(chǎn)）規(guī)避遺產(chǎn)稅（保全資產(chǎn)）個(gè)人生命周期的不同需求個(gè)人生命周期的不同需求企業(yè)市場企業(yè)市場（企業(yè)保險(xiǎn)）（企業(yè)保險(xiǎn)）專

2、業(yè)人士專業(yè)人士獨(dú)資企業(yè)獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)合伙企業(yè)企業(yè)金領(lǐng)人員企業(yè)金領(lǐng)人員企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理留住企業(yè)經(jīng)營權(quán)企業(yè)生命周期的不同需求家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人資產(chǎn)保全個(gè)人資產(chǎn)保全遺產(chǎn)稅草案遺產(chǎn)稅草案金錢的屬性金錢的屬性家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人資產(chǎn)保全個(gè)人資產(chǎn)保全遺產(chǎn)稅草案遺產(chǎn)稅草案金錢的屬性金錢的屬性家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃n5月9日，血染的黎明陳先生：清華大學(xué)王女士：北京大學(xué)珍珍：出生于2004年珠珠：出生于2004年王女士的一位摯友說，這對(duì)夫妻最大的愛好就是舞蹈，王女士在北大求學(xué)時(shí)就熱愛舞蹈，擅長華爾茲，。她和丈夫也是在大學(xué)期間的一次舞會(huì)上相識(shí)后相愛，而現(xiàn)在熱愛舞蹈的她卻可能面臨

3、截肢。“體貼的丈夫、美麗的雙胞胎女兒、舞蹈，這些原本都是她生命中最美好的東西”繼承法繼承法n第十條 遺產(chǎn)按照下列順序繼承： 第一順序：配偶、子女、父母。 第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。 繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。 本法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。 本法所說的父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。 本法所說的兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。 婚姻法n第十七條第十七條 夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的以下

4、財(cái)產(chǎn),歸夫妻共同所有:n (一) 工資、獎(jiǎng)金；n (二) 生產(chǎn)、經(jīng)營的收益；n (三) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益；n (四) 繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)，但本法第十八條第三項(xiàng)規(guī)定的除外； n(五) 其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。 夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn),有平等的處理權(quán)。04年自置房購置金額80萬繼承時(shí)價(jià)值400萬妻子200萬丈夫200萬遺產(chǎn)200萬妻子女兒父親母親婚姻法n第十八條第十八條 有下列情形之一的,為夫妻一方的財(cái)產(chǎn): n(一) 一方的婚前財(cái)產(chǎn)；n (二) 一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療賠費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助等費(fèi)用；n (三) 遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；n (四) 一方專用的生活用品；n (五)

5、其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。04年自置房購置金額80萬丈夫名下房產(chǎn)400萬遺產(chǎn)400萬妻子女兒父親母親英菲尼迪撞人肇事英菲尼迪撞人肇事案案 家屬家屬索賠索賠n繼承的損失n子女教育金n配偶生活費(fèi)n父母贍養(yǎng)費(fèi)n其他債務(wù)n傷殘?jiān)斐傻膿p失索賠額索賠額607.8萬萬交通賠償交通賠償n傷殘n增加的必要生活費(fèi)n傷殘導(dǎo)致的收入損失n康復(fù)護(hù)理，后續(xù)治療費(fèi)n死亡n賠償喪葬費(fèi)n被扶養(yǎng)人生活費(fèi)n死亡補(bǔ)償費(fèi)n受害人親屬辦理喪葬事宜支出的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和誤工損失等其他合理費(fèi)用終審宣判終審宣判 陳家服刑無期并向受害人賠償陳家服刑無期并向受害人賠償366萬萬家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人資產(chǎn)保全個(gè)人資產(chǎn)保全遺產(chǎn)稅草案遺產(chǎn)

6、稅草案金錢的屬性金錢的屬性企業(yè)主在經(jīng)營企業(yè)時(shí)思考的重點(diǎn)企業(yè)主在經(jīng)營企業(yè)時(shí)思考的重點(diǎn) 不斷地想賺錢、投資 不斷地想省錢、省稅，保障自己辛苦累積的個(gè)人資產(chǎn) 希望能留住企業(yè)的經(jīng)營權(quán)，永續(xù)經(jīng)營創(chuàng)造企業(yè)主保險(xiǎn)需求切入重點(diǎn)創(chuàng)造企業(yè)主保險(xiǎn)需求切入重點(diǎn) 創(chuàng)造現(xiàn)金、保值增值 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、保全資產(chǎn) 節(jié)省稅賦、降低稅率 合伙企業(yè)的股東互保、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 留住企業(yè)的經(jīng)營權(quán)，永續(xù)經(jīng)營 換留企業(yè)重要金領(lǐng)人員（KEYMAN） 享受VIP優(yōu)質(zhì)服務(wù)的身價(jià)象征 退休養(yǎng)老獨(dú)資企業(yè)獨(dú)資企業(yè)幫助客戶留住經(jīng)營權(quán)幫助客戶留住經(jīng)營權(quán)配偶、子女配偶、子女 6企業(yè)主企業(yè)主凈所得獨(dú)資企業(yè)獨(dú)資企業(yè) 1 1股票、股權(quán)土地、房屋不動(dòng)產(chǎn)銀行存款珠寶、古董稅

7、賦成本522413壽險(xiǎn)保單壽險(xiǎn)保單獨(dú)資企業(yè)主保險(xiǎn)的好處獨(dú)資企業(yè)主保險(xiǎn)的好處 提供穩(wěn)定的資金來源 償付企業(yè)主的貸款或債務(wù) 提供聘請(qǐng)專家來協(xié)助企業(yè)主的遺屬繼續(xù)經(jīng)營所需的資金 資產(chǎn)完整的移轉(zhuǎn)給子女家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人資產(chǎn)保全個(gè)人資產(chǎn)保全遺產(chǎn)稅草案遺產(chǎn)稅草案金錢的屬性金錢的屬性征收對(duì)象n在中國境內(nèi)居住的中國公民n中國境內(nèi)、境外的全部財(cái)產(chǎn)n不在中國境內(nèi)居住的中國公民，外籍公民，無國籍人士n遺留在中國境內(nèi)的全部財(cái)產(chǎn)包括被繼承人死亡時(shí)遺留的全部財(cái)產(chǎn)以包括被繼承人死亡時(shí)遺留的全部財(cái)產(chǎn)以及死亡前及死亡前5年內(nèi)發(fā)生的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)年內(nèi)發(fā)生的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)不計(jì)入遺產(chǎn)稅的部分n第五條：第五條：n下列各項(xiàng)不計(jì)入

8、應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：n遺贈(zèng)人、受贈(zèng)人或繼承人捐贈(zèng)給各級(jí)政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn);n經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中各類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品，但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時(shí)，仍需自動(dòng)申請(qǐng)補(bǔ)稅;n被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，發(fā)明并歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù);n被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金;n中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國政府簽定的協(xié)議中規(guī)定免征的遺產(chǎn)稅;n國務(wù)院規(guī)定不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額的其他遺產(chǎn)。允許在應(yīng)征稅總額中扣除的項(xiàng)目n第六條：第六條：n被繼承人死亡之前，依法應(yīng)補(bǔ)繳的各項(xiàng)稅款、罰款、滯納金;n被繼承人死亡之

9、前，未償還的具有確鑿證據(jù)的各項(xiàng)債務(wù);n被繼承人喪葬費(fèi)用;n執(zhí)行遺囑及管理遺產(chǎn)的直接必要費(fèi)用按應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額的0、5%計(jì)算，但最高不能超過五千元。n被繼承人遺產(chǎn)由中華人民共和國繼承法第十條所規(guī)定的每順序繼承人繼承的，每繼承人可從應(yīng)納稅遺產(chǎn)總額中扣除二萬元;對(duì)于代位繼承的，可比照第一順序繼承人給予扣除。繼承人中有喪失勞動(dòng)能力且由被繼承人生前贍(扶)養(yǎng)的，可按當(dāng)時(shí)年齡七十五歲的年數(shù)，每年加扣五千元;繼承人中有年齡距滿十八歲且由被繼承人生前撫養(yǎng)的，可按當(dāng)時(shí)年齡距滿十八歲的年數(shù)，每年加扣五千元。n被繼承人遺產(chǎn)由中華人民共和國繼承法第十條規(guī)定的第二順序繼承人繼承的，每位繼承人可從應(yīng)納稅遺產(chǎn)總額中扣除一萬元

10、;繼承人中有喪失勞動(dòng)能力且由被繼承人生前贍(扶)養(yǎng)的，可按當(dāng)時(shí)年齡七十五歲的年數(shù)，每年加扣三千元;繼承人中有年齡距滿十八歲且由被繼承人生前撫養(yǎng)的，可按當(dāng)時(shí)年齡距滿十八歲的年數(shù)，每年加扣三千元。上述繼承人中有放棄繼承權(quán)或喪失繼承權(quán)的，不得給予扣除。n被繼承人死亡前五年內(nèi)發(fā)生的累計(jì)不超過二萬元的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)。n被繼承人擁有所有權(quán)，并與其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、價(jià)值不超過五十萬元的住房。價(jià)值超過五十萬的，只允許扣除五十萬元。n國務(wù)院規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目。被繼承人為不在中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)常居住的中華人民共和國公民或外國公民，無國籍人，不適用本條(五)至(七)項(xiàng)規(guī)定的扣除項(xiàng)目;本條(一)至(四)

11、項(xiàng)規(guī)定的扣除項(xiàng)目，也以在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)生的為限。n第七條：第七條：n遺產(chǎn)稅免征額為二十萬元。遺產(chǎn)稅五級(jí)超額累進(jìn)稅率表遺產(chǎn)稅五級(jí)超額累進(jìn)稅率表 級(jí)別級(jí)別 應(yīng)納稅遺產(chǎn)凈額（元）應(yīng)納稅遺產(chǎn)凈額（元） 稅率稅率 （% %） 速算扣除數(shù)速算扣除數(shù) 1不超過500，000的部分 10002超過500，0002，000，000的部分 2050，0003 超過2，000，0005，000，000的部分30250，0004超過5，000，00010，000，000的部分 40750，0005超過10，000，000的部分 501，750，0001000萬減遺產(chǎn)應(yīng)納稅額325萬剩余資產(chǎn)剩余資產(chǎn)675675萬

12、萬1000萬-已交保費(fèi)333.64萬減交納實(shí)際遺產(chǎn)稅額191.4萬加理賠現(xiàn)金367萬剩余資產(chǎn)剩余資產(chǎn)841.96841.96萬以上萬以上規(guī)劃前規(guī)劃前規(guī)劃后規(guī)劃后沖擊資產(chǎn)沖擊資產(chǎn)保全資產(chǎn)保全資產(chǎn)資產(chǎn)規(guī)劃前后利益分析表資產(chǎn)規(guī)劃前后利益分析表注：假設(shè)滿期給付，可以領(lǐng)取注：假設(shè)滿期給付，可以領(lǐng)取732萬生存金與萬生存金與810萬的分紅萬的分紅26 高起點(diǎn)高起點(diǎn)月領(lǐng)保額月領(lǐng)保額10%10% 高回報(bào)高回報(bào)固定領(lǐng)取固定領(lǐng)取+ +分紅分紅 高收益高收益雙重復(fù)利雙重復(fù)利絕無僅有絕無僅有 月領(lǐng)月領(lǐng)分紅養(yǎng)老產(chǎn)品分紅養(yǎng)老產(chǎn)品29 保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)責(zé)任1：年金給付 在45、50、55、60、65周歲后的首個(gè)保單周年日開始領(lǐng)

13、取，每月領(lǐng)取保險(xiǎn)金額的10%，直至被保險(xiǎn)人年滿八十八周歲。3：身故、全殘給付 1）領(lǐng)取開始前身故、全殘，可按110%已繳保費(fèi)與當(dāng)時(shí)現(xiàn)金價(jià)值較高者領(lǐng)取保險(xiǎn)金；2）領(lǐng)取期間身故，可按以下三項(xiàng)較高者領(lǐng)取保險(xiǎn)金(1)110%的已繳保險(xiǎn)費(fèi)減去已經(jīng)領(lǐng)取的年金；(2)保險(xiǎn)金額的24倍減去已經(jīng)領(lǐng)取的年金；(3)本合同當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值。2：滿期給付 88周歲后的首個(gè)保單周年日，可按保險(xiǎn)金額的3倍領(lǐng)取滿期保險(xiǎn)金。30靈活的保單分紅，滿足您多種生活需要靈活的保單分紅，滿足您多種生活需要1：紅利年年可累積作為公司分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營成果，紅利每年以復(fù)利累積，有力抵御通脹2：靈活領(lǐng)取功用多紅利可因需隨時(shí)申請(qǐng)，余額將繼續(xù)

14、累計(jì)生息，并在滿期時(shí)一次性給付31相關(guān)權(quán)利合同的解除、自動(dòng)墊繳、變更為減額付清保險(xiǎn)、借款、復(fù)繳、復(fù)效、增加保險(xiǎn)金額（每兩年增加20%，或者結(jié)婚生子）、減少保險(xiǎn)金額、險(xiǎn)種變更HI/SI/WP/WPA/WPB/DDR/AI/HRC/HRD/TR/CEBA/CEBB/CEBC 可附附險(xiǎn)32費(fèi)率舉例（每千元保額）投保投保年齡年齡領(lǐng)取領(lǐng)取年齡年齡男男女女6 6101020206 61010202035355555 3,155.90 1,988.20 1,127.20 3,296.40 2,075.70 1,180.60 40406060 2,990.10 1,867.70 1,053.20 3,093.

15、90 1,931.70 1,088.50 45456565 2,847.10 1,806.60 1,020.20 2,895.20 1,834.80 1,034.70 無憂生活盡在無憂生活盡在遇見未來遇見未來n舉例說明：35歲劉先生，保額選擇10萬 ，合同簽訂60歲領(lǐng)取，月領(lǐng)保額10%。n選擇10年存166820元，共存1668200元；n月領(lǐng)金額=保額*10%n請(qǐng)看劉先生選擇保額10萬，利益與保障：無憂生活盡在無憂生活盡在 遇見未來遇見未來n養(yǎng)老金：60歲領(lǐng)取n每月領(lǐng)取10000元，直至88周歲n保證領(lǐng)取20年： 每月10000元*12個(gè)月*20年=2400000元n80大壽再送8年 每月1

16、0000元*12個(gè)月*8年=960000元n88歲領(lǐng)取滿期金：300000元n固定領(lǐng)取合計(jì)：3360000元n累積紅利：4050595元無憂生活盡在無憂生活盡在 遇見未來遇見未來一；領(lǐng)取靈活：可選擇45歲，50歲，55歲，60歲，65歲二；繳費(fèi)靈活：3年、6年、10年年，15年，20年或到領(lǐng)取年三：紅利領(lǐng)取：累積生息方式可隨時(shí)變更四：變更保額：可增加可減少五：變更險(xiǎn)種：2年后可變?yōu)樵阡N售其他險(xiǎn)種六：附加險(xiǎn)種：繳費(fèi)期過后仍可附加醫(yī)療險(xiǎn)七：贈(zèng)送服務(wù)：國際、國內(nèi)SOS，VIP醫(yī)療服務(wù)八：投保年齡：18-60歲九：資金靈活運(yùn)用：現(xiàn)金價(jià)值的90%家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃家庭保障與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人資產(chǎn)保全個(gè)人資產(chǎn)保

17、全遺產(chǎn)稅草案遺產(chǎn)稅草案金錢的屬性金錢的屬性金錢的屬性公司合伙人股份有限公司個(gè)人其他金融機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)公司38固定的理財(cái)方式（固定的理財(cái)方式（10年繳費(fèi)）年繳費(fèi)）追求穩(wěn)定回報(bào)（保險(xiǎn)法保證）追求穩(wěn)定回報(bào)（保險(xiǎn)法保證）耐心的等待（直至耐心的等待（直至88歲）歲）不同類型的客戶產(chǎn)品建議不同類型的客戶產(chǎn)品建議王先生35歲 生意蒸蒸日上選擇10年期交費(fèi), 60-88歲月領(lǐng)取2000元共交費(fèi)33,364*10=333,640 65歲身故共計(jì)獲得，身故金44.7萬元，中檔分紅31.9萬。張先生45歲 生意如火如荼選擇10年期交費(fèi) , 60-88歲月領(lǐng)取5000元共交費(fèi)104,405*10=1,044,050 65歲身故共計(jì)獲得，身故金118萬元，中檔分紅46.4萬。選擇6年交 60-88歲月領(lǐng)取5000元共交費(fèi)1,035,600 65歲身故，共計(jì)獲得，身故金111.8萬元，中檔分紅52.5萬.銷售獎(jiǎng)勵(lì)銷售獎(jiǎng)勵(lì)n蘋果（Apple）平板電腦 iPad 2 n銷售額銷售額10%的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)客戶獎(jiǎng)勵(lì)客戶獎(jiǎng)勵(lì)兌獎(jiǎng)標(biāo)