DE_流程手冊_9131 資本性支出預算分析與調(diào)整

1、資本性支出預算分析與調(diào)整 1. 范圍本流程適用于蘇州供電公司季度的資本性支出預算的分析工作和半年度的資本性支出預算的調(diào)整工作。2. 控制目標確保季度資本性支出預算分析的正確性和預見性，為公司領(lǐng)導提供決策的支持數(shù)據(jù)；確保半年度資本性支出預算調(diào)整的合理性和正確性，為預算控制提供有利的數(shù)據(jù)。3. 主要涉及部門q 規(guī)劃計劃部q 配電運營部q 生產(chǎn)技術(shù)部q 工程建設(shè)部q 總經(jīng)理工作部q 信息中心q 財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部4. 主要前提和假設(shè)q 規(guī)劃計劃部負責資本性支出預算調(diào)整的匯總q 對工程項目的調(diào)整包括預算金額調(diào)整和預算期間調(diào)整q 預算調(diào)整的周期為半年度5. 主要控制點q 各職能部門經(jīng)理審批季度預算執(zhí)行情況

2、分析報告q 各職能部門經(jīng)理審批半年度資本性支出預算調(diào)整報告 6. 流程說明步驟說明負責人輸出1.各部門編制預算執(zhí)行情況報表及報告1.1各部門每季度運行預算實際比較表1.2各部門進行預算執(zhí)行情況差異分析1.3本部門經(jīng)理審核各部門預算協(xié)調(diào)員各部門經(jīng)理預算執(zhí)行情況分析報告2.編制公司整體資本性支出預算執(zhí)行情況分析報告2.1財務(wù)部預算員運行公司整體資本性支出預算實際比較報表2.2結(jié)合各部門提供的差異分析，財務(wù)部預算員編制公司整體資本性支出預算執(zhí)行情況分析報告，抄送財務(wù)部其他各專職以及公司相關(guān)部門和各級領(lǐng)導財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部預算員公司整體預算執(zhí)行情況分析報告3.根據(jù)預算執(zhí)行情況，下達預算執(zhí)行意見3.1 每

3、季度預算管理委員會召開預算執(zhí)行情況會議3.2 預算管理委員會分析預算執(zhí)行情況，下達預算執(zhí)行意見預算管理委員會預算執(zhí)行意見4.編制公司整體資本性支出預算調(diào)整報告4.1根據(jù)項目調(diào)整計劃和上階段預算執(zhí)行情況編制資本性支出預算調(diào)整報告4.2財務(wù)部結(jié)合其他資本性支出變動情況匯總整體資本性支出預算調(diào)整報告，并生成調(diào)整后的資本性支出預算報表4.3 將資本性支出預算調(diào)整上報預算管理委員會，預算管理委員會進行審批4.4 財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部下達調(diào)整審批通過的資本性支出預算規(guī)劃計劃部財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部預算管理委員會財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部公司整體資本性支出預算調(diào)整報告7. 主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率預算執(zhí)行情況分析報告規(guī)劃計劃部、配電運營部、輸變電運行部、電力營銷部、工程建設(shè)部、生產(chǎn)技術(shù)部、總經(jīng)理工作部、財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部預算與實際的主要差異及原因分析等多財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部每季度資本性支出預算調(diào)整報告規(guī)劃計劃部、配電運營部、輸變電