食品有限公司財務(wù)制度

1、食品有限公司財務(wù)制度食品有限公司財務(wù)制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，根據(jù)公司財務(wù)工作 現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下 管理制度。一、公司各項財務(wù)收支管理原則公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、 有控制地安排各項開支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段，各項財 務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項 開支，采取計劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。、各項工程款項、材料設(shè)備款項、業(yè)務(wù)款項，必須由各職 能部門每月按項目編制詳細(xì)的資金預(yù)算方案，報公司審批，并 按照用款情況納入每月資金用款計劃。2、各項辦公費(fèi)用，由公司辦公室、財務(wù)部共同核定月度 費(fèi)用

2、額度，報總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計劃, 并落實(shí)到各部門。財務(wù)部門按照審批后的有關(guān)計劃安排資金。3、每月資金計劃，由各部門按照以下具體要求編制，財 務(wù)部門在綜合各部門計劃的基礎(chǔ)上，匯總編制公司總的資金計 劃：(1) 、工程款項、應(yīng)按工程項目、合同項目及施工單位 列出明細(xì)，由工程部門和預(yù)算部門編制(2) 、設(shè)備和材料款項。應(yīng)按合同單位、工程項目等列 岀明細(xì)，由米購部門負(fù)責(zé)編制。(3) 、辦公費(fèi)用。包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、車輛費(fèi)用等。(4) 、工資。由人事部門會同財務(wù)部門統(tǒng)一編制。()、固定資產(chǎn)購置。列岀固定資產(chǎn)清單，并注明使用部 門等。(6)、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。(7)、

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等其它費(fèi)用。按專項費(fèi) 用單獨(dú)填報和列支。4、預(yù)算報告的審批。(1) 、由使用或管理部門提出詳細(xì)的預(yù)算報告，經(jīng)該部 門主管認(rèn)真核實(shí)。(2) 、財務(wù)部審核匯總。、報經(jīng)總經(jīng)理審批。、財務(wù)部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。、公司將另行單獨(dú)制定預(yù)算管理辦法。二、用款制度1、已列入當(dāng)月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核 簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。各項預(yù)付款項，在未取得發(fā)票等 合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來， 經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。2、計劃外用款，需另補(bǔ)報告，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審 批意見執(zhí)行。3、超過0000元的大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管

4、理要 求，需提前一天向財務(wù)部門提岀申請，以便財務(wù)部門準(zhǔn)備。三、借款制度1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財務(wù)報帳。特殊情 況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。4、前款不清，后帳不借。5、確因工作需要，由本人申請，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn), 可借給一定額度的備用金。四、差旅費(fèi)制度1、市外差旅費(fèi)報銷實(shí)行費(fèi)用包干、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸己 的原則。（1）、住宿費(fèi)實(shí)行在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票，實(shí)報實(shí)銷。（2）、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助，按照定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)發(fā)放。實(shí)行包干后，審批人員嚴(yán)格按“定任務(wù)、定地點(diǎn)、定人數(shù)、 定時間”的“四定

5、”原則執(zhí)行，如遇特殊情況，需經(jīng)原負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)方可報銷。(3) 、各部門在安排出差任務(wù)時，在定任務(wù)、定時間、 定人員的基礎(chǔ)上，核定費(fèi)用額度和借款金額。2、凡不宜實(shí)行總額包干的岀差任務(wù)由公司領(lǐng)導(dǎo)審定。3、有關(guān)補(bǔ)助的具體規(guī)定：(1)、自帶車出差的不予發(fā)放交通補(bǔ)助。(2)、出差期間，如遇業(yè)務(wù)宴請，取消當(dāng)天伙食補(bǔ)助。4、市內(nèi)交通費(fèi)。因公市內(nèi)辦事，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷，并 由財務(wù)部會同各部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核把關(guān)。、司機(jī)市內(nèi)岀車補(bǔ)助。6、有關(guān)差旅費(fèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。五、報帳制度（一）、基本要求1、各項費(fèi)用報銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定 的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附、清單等）。2、各項費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)

6、務(wù)必須真實(shí)。對于弄虛作假的,一經(jīng)查岀,必將嚴(yán)肅處理。3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各級部門必須嚴(yán)格按照 各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核 的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，承擔(dān)連帶責(zé)任。4、各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時報 帳。（二）、報銷審批程序和要求1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附及時填制報銷憑證。 對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如 實(shí)填寫。2、所屬部門負(fù)責(zé)人審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、 有效性、合理性。3、到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其 有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計 劃的執(zhí)行情況。4、報公司財務(wù)主管

7、人員審批。5、報公司總經(jīng)理或分管副總審批。6、最后，到財務(wù)部門交由會計人員報帳。（三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù)，按照以上程序辦 理。六、各項資產(chǎn)管理（一）、固定資產(chǎn)的管理1、單位價值在2, 000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)， 應(yīng)列入固定資產(chǎn)的范疇。2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準(zhǔn) 后方可辦理。3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。4、固定資產(chǎn)成批釆購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。 合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地 點(diǎn)、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。、固定資產(chǎn)購置程序：（1）、由有關(guān)使用部門提岀申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格

8、、數(shù)量。(2)、交由指定的采購部門審定。(3 )、辦理有關(guān)的報批手續(xù)。(4) 、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。 采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟(jì)適用的原則。7、固定資產(chǎn)使用的管理固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)管理部門登記后，由使用部門辦理領(lǐng)用手 續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查 各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資 產(chǎn)管理辦法。(二) 、辦公用品等消耗品的管理。、辦公用品，由辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán) 格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買 和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進(jìn)行檢查。2、購買辦公用品，由各部門提出申

9、請，辦公室統(tǒng)一購買。 事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財務(wù)請 款和報銷。3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有 關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月20元的標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行。金額較大的辦公用品，須單獨(dú)申報。對于金額大但又不 屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。（三）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。七、工程付款的有關(guān)規(guī)定1、工程部門應(yīng)對各項工程款按工程項目和工程進(jìn)度編制 工程項目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計劃，報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、凡須支付的工程款項，乙方必須按合同，憑施工進(jìn)度 預(yù)算，填制“工程款支付會簽單”，由甲方現(xiàn)場人員根據(jù)乙方

10、所報進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、 數(shù)量。3、經(jīng)甲方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人驗(yàn)證認(rèn)可其質(zhì)量和數(shù)量，并扣除甲 供材料及代墊費(fèi)用后，預(yù)算人員復(fù)核簽字。4、工程部對當(dāng)月水電費(fèi)核實(shí)后，在會簽單上簽字扣除， 報工程部負(fù)責(zé)人審批。5、乙方憑辦好以上三項手續(xù)的資料，方可到財務(wù)辦理有 關(guān)付款手續(xù)。八、材料及設(shè)備采購的有關(guān)規(guī)定（一）、購物申請、詢價及簽訂合同、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門 應(yīng)作好采購計劃，按計劃提岀采購申請，盡量避免緊急采購， 以降低采購成本，提高采購效率。2、大宗工程材料和關(guān)鍵設(shè)備的購買申請，需依照正常的 生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出；其它物資的采購申請，一般每周可提出

11、一次。3、采購申請單提交后，由有關(guān)部門安排人員詢價。進(jìn)行詢價時，需進(jìn)行“貨比三家”的調(diào)查，并對多家供應(yīng) 商進(jìn)行比較。應(yīng)盡量獲得供應(yīng)商的書面報價，使決策者有據(jù)可 依。4、在此基礎(chǔ)上，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后簽訂購貨合同。（三）、到貨驗(yàn)收購買貨物到達(dá)公司倉庫后，各有關(guān)部門應(yīng)對照申請單、訂 單、合同驗(yàn)收貨物，驗(yàn)收合格后，方可辦理入庫手續(xù)。若所到貨物與訂單不符，或質(zhì)量不合要求，則應(yīng)及時通知 供應(yīng)商退貨，并通知申請部門妥善處理。（四）、付款申請、報帳和付款申請時，須附上采購申請表，多家供應(yīng)商比 較表（如果需要）、合同以及有關(guān)批準(zhǔn)文等，以及倉庫的驗(yàn)收 入庫手續(xù)。2、力爭供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開出，在確認(rèn)發(fā)票

12、、材料、訂單、貨運(yùn)單相互吻合后才能付款。應(yīng)盡量爭取先貨后款。3、付款時間應(yīng)盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時 間，在不影響公司信譽(yù)及經(jīng)營的前提下，各部門應(yīng)有意識的延 遲資金的付出。同時注意合同簽訂應(yīng)規(guī)范化。4、財務(wù)部門要認(rèn)真核對合同、預(yù)算及相關(guān)審批、驗(yàn)收等 手續(xù)。九、其它規(guī)定（一）、通訊費(fèi)用的管理 、有關(guān)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一制定。2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文交存財務(wù)部門一份，按 照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。財務(wù)部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，并實(shí)行登記備案制度。（二）、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公 室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。2、辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀

13、況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃 及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng) 公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。3、各種車輛保險費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。（三）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后 使用的原則。使用時，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使 用。（四）、廣告宣傳費(fèi)的管理1、廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計制作費(fèi) 以及相關(guān)費(fèi)用。廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項廣告項目單獨(dú)預(yù)算、專項管理的辦法。3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。由有關(guān)具體操作部門事先提岀報告及項目預(yù)算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報告、預(yù)算、計劃交存財務(wù)部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。5、當(dāng)月的資金使用計劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣 傳費(fèi)用單列，以便財務(wù)部門區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考核。（五）、合同的管理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、借款合 同及其它合同四大類，1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)公司法定代表人