工程款支付管理制度辦法

1、工程款支付管理制度辦法作者:日期:工程款支付管理辦法第一章總則1、為了能夠合理的運用資金，提高資金的使用效率，確保資金 安全穩(wěn)定，杜絕資金錯付、超付現(xiàn)象，依據(jù)萊州市房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務管理制度，特制定工程款支付管理辦法（以下簡稱本 辦法）。2、本辦法適用于工程款（預付款、進度款、結算款）、土 地款、設備款、設計款、保修金、零星工程款的審核審批及財務賬簿（包括臺賬）的登記工作。3、工程項目款項的支付實行申請、審批手續(xù)，財務部對經(jīng)總經(jīng) 理批準支付的款項，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準的 款項，即不符合財務手續(xù)的款項，財務部有權拒付。4、財務部對于工程付款賬簿記錄按施工單位及單位工程，分

2、別 設置預付款和應付帳款明細賬。在合同最后一次付款時，工程部必須 和財務部對帳，經(jīng)財務部確認實際付款情況后，方可付款。5、工程部工作人員應嚴格執(zhí)行合同條款、企業(yè)規(guī)定和管理程序， 對工程的進度及付款情況，建立臺賬制度，做好記錄與核對工作， 加強各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞，合理并及時安排付款時間，從而保證工 程進度。第二章支付工程款應具備的文件1、工程部簽訂施工合同后三日內(nèi)，將合同交給財務部一份，以 此作為支付預付款，控制工程款總額和籌集資金的依據(jù)。2、工程部出施工藍圖一周內(nèi)，應及時做好工程預算書，報財務 部一份，財務部據(jù)此支付預付款。3、工程開工后，工程部每月上報一份工程形象進度報告，工程 形象進度報

3、告的要素為：施工單位、工程名稱、建筑面積、總投資額、 當期完成面積、下期計劃完成面積、當期完成投資額、下期計劃完成 投資額、財務部據(jù)此安排資金計劃。4、工程部月末組織有關單位及部門，對在建的工程項目進行工 程進度驗收，主持會簽“工程價款結算單”。5、工程竣工驗收后一個月內(nèi)，提供工程決算報告或予決算報告。6、缺少任何一份資料，財務部門有權拒付款項。第三章工程款支付程序按照工程施工付款控制流程和工程竣工付款控制流程執(zhí) 行。見附件一工程施工付款控制流程見附件二工程竣工付款控制流程第四章 支付工程款審批權限1、根據(jù)資金審批會決定，支付工程款時，施工隊長持簽字蓋章（公 章）的收據(jù)或申請報告，找項目負責人

4、簽字，項目負責人應在收據(jù)或 報告下部空白處說明款項用途及個人意見后簽名。最后報總經(jīng)理簽批 后領款。2、根據(jù)資金審批會決定，向施工隊供應材料后，施工隊根據(jù)材料調(diào) 撥單內(nèi)容，開出收據(jù)并簽字蓋章（公章）交給設材經(jīng)辦人簽名由設材經(jīng)辦人持票據(jù)找項目負責人簽字，項目負責人在收據(jù)下部空白處，簡 要說明情況及個人意見后簽名，最后報總經(jīng)理簽批后，連同其它單據(jù) 交出納員報帳。四、財務部門根據(jù)第二十五條文件內(nèi)容及資金審批會決定， 每月最少 一次與項目和設材等部門對帳，并編制“經(jīng)營付款情況表”分別報送總 經(jīng)理和財務負責人，計劃部門各一份。五、工程竣工決算后，財務部門應匯同工程部門對工程付款情況進行 總核查并編制工程款

5、支付核查報告，報公司領導審批。六、工程完工后，乙方應按要求提供發(fā)票，剩余工程款的清結由財務 部門負責辦理，應根據(jù)審定的工程竣工決算書、工程款支付核查報告 以及公司資金情況逐步解決。程序為：乙方持收據(jù)或申請報告報工程 部，工程部受理后，按資金審批會要求上會研究確定付款金額，并在 收據(jù)上注明詳細審查有關該項工程所有資料，并確認無誤后簽署意見 并簽名，最后由總經(jīng)理簽批后支款。3. 造價管理部職責造價管理部工作人員應嚴格執(zhí)行合同條款、 企業(yè)規(guī)定和管理程序，仔 細審核已付款情況，即時做好臺賬，加強各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞，合 理安排付款時間，保證工程進度。二、付款審核細則（一）審核付款申請單審核主管工程師上

6、報的付款申請單以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不 符合工程付款手續(xù)管理程序即退回并說明所缺資料、內(nèi)容。（二）核查相應的款項1. 按照合同條款，仔細審核每項付款。2. 深入工地現(xiàn)場，了解工程進展，在付款時做到心中有數(shù)。3. 與項目主管工程師保持良好溝通。4. 及時做好臺賬，嚴格核對已付款，杜絕超付。5. 加快各部門審批程序，做好解釋工作，對財務部提出各種工程進 展問題，做到有問必答。6. 合理安排每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間、影響工期。7. 做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。三、付款審批流程付款審批流程如圖5-1所示。6總經(jīng)理審批項目分管副總項目經(jīng)理部財務管理部造價管理部工程技術部上報付款申審核請單r

7、造價工程師部門經(jīng)理 審核審核合同管理員 登記K.開支票安排付款 登記臺賬項目負責人領用支票、返回發(fā)票同意付款結束圖5-1 項目付款審批流程四、各類款項數(shù)目的審核1.工程預付款數(shù)目的審核：預付款二合同金額 預付比例。2. 工程進度款數(shù)目的審核：由施工單位編制上報，工程技術專業(yè)工程師簽署意見的工程進度報表經(jīng)造價管理部審核，雙方確認，并核對有關合同條款無誤后，按下列公式計算:工程進度款二合同金額已審核進度比例3. 工程結算款審核：根據(jù)造價管理部已審核的工程結算。工程結算款 二結算總價-下浮價-保修金 扣留金額-預付款-材料款-扣款O4. 保修款數(shù)目的審核：可參考工程保修金使用辦法。在合同規(guī)定的保修期期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實無質(zhì)量問題時方可辦理：保修金二結算價-下浮價 保修比例-扣款5. 設備款數(shù)目的審核：支付材料設備款時，主辦人必須附上相應送 料單、入庫單、施工單位領用單及材